企業(yè)客戶信用等級管理制度

1、企業(yè)信用等級管理制度第一章總則1、為規(guī)范和引導(dǎo)購銷網(wǎng)絡(luò)的經(jīng)營行為，有效地控制商品購銷過程中 的信用風險，減少購銷網(wǎng)絡(luò)的呆壞帳，特制定本制度。2、本制度所稱信用風險是指北京建王園林工程公司購銷客戶到期不 付貨款、不發(fā)貨或者到期沒有能力付款、無法發(fā)貨的風險。3、本制度所稱客戶信用管理是指對北京建王園林工程公司購銷客戶 所實施的旨在防范其信用風險的管理。4、本制度所稱客戶是指所有與北京建王園林工程公司及相關(guān)部門發(fā) 生商品購銷業(yè)務(wù)往來的業(yè)務(wù)單位，包括上游供應(yīng)商和下游客戶。5、公司相關(guān)部門及機構(gòu)根據(jù)本制度的規(guī)定制定實施細則，對客戶實 施有效的信用管理， 加大貨款回收力度和督促上游廠商按時發(fā)貨， 有 效防

2、范信用風險，減少呆壞帳。第二章 客戶資信調(diào)查1、本制度所稱客戶資信調(diào)查是指公司相關(guān)部門及機構(gòu)對購銷客戶的 資質(zhì)和信用狀況所進行的調(diào)查。2、 客戶資信調(diào)查要點主要包括：2.1客戶基本信息2.1.1主要股東及法定代表人和主要負責人2.1.2主要往來結(jié)算銀行帳戶2.1.3企業(yè)基本經(jīng)營狀況2.1.4企業(yè)財務(wù)狀況2.1.5本公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況2.1.6該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄2.1.7其他需調(diào)查的事項3客戶資信資料可以從以下渠道取得：3.1.1向客戶尋求配合，索取有關(guān)資料3.1.2對客戶的接觸和觀察3.1.3向工商、稅務(wù)、銀行、中介機構(gòu)等單位查詢3.1.4公司所存客戶檔案和與客戶往來交易的資料3.1

3、.5委托中介機構(gòu)調(diào)查3.1.6其他4市場部業(yè)務(wù)主管負責進行客戶資信前期調(diào)查，保證所收集客戶資信 資料的真實性，認真填寫客戶信用調(diào)查評定表，上報部門經(jīng)理審 核，公司財務(wù)部門備案。填表人應(yīng)對客戶信用調(diào)查評定表內(nèi)容的 真實性負全部責任。5公司相關(guān)部門對報送來的客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表 進行審核，重點審核以下內(nèi)容：5.1資信資料之間有無相互矛盾5.2我公司與該客戶的業(yè)務(wù)往來情況5.3該客戶的業(yè)務(wù)信用記錄5.4其他需重點關(guān)注的事項6客戶資信資料和客戶信用調(diào)查評定表每季度要全面更新一次， 期間如果發(fā)生變化，應(yīng)及時對相關(guān)資料進行補充修改。第三章客戶ABC言用等級評定1、 所有交易客戶均需進行信用等級

4、評定。2、 客戶信用等級分AB、C三級，相應(yīng)代表客戶信用程度的高、中、 低三等。3、 評為信用A級的客戶應(yīng)同時符合以下條件：(1)雙方業(yè)務(wù)合作一年或以上。(2)過去2年內(nèi)與我方合作沒有發(fā)生不良欠款、欠貨和其他嚴重違約 行為。(3)守法經(jīng)營、嚴格履約、信守承諾。(4)最近連續(xù)2年經(jīng)營狀況良好。(5)資金實力雄厚、償債能力強(6)年度回款、發(fā)貨達到我公司制定的標準。4出現(xiàn)以下任何情況的客戶，應(yīng)評為信用C級：(1)過往2年內(nèi)與我方合作曾發(fā)生過不良欠款、欠貨或其他嚴重違約 行為；(2)經(jīng)常不兌現(xiàn)承諾；(3)出現(xiàn)不良債務(wù)糾紛，或嚴重的轉(zhuǎn)移資產(chǎn)行為；(4)資金實力不足，償債能力較差(5)生產(chǎn)、經(jīng)營狀況不良

5、，嚴重虧損，或營業(yè)額持續(xù)多月下滑；(6)最近對方產(chǎn)品生產(chǎn)、 銷售出現(xiàn)連續(xù)嚴重下滑現(xiàn)象， 或有不公正行 為；(7)發(fā)現(xiàn)有嚴重違法經(jīng)營現(xiàn)象；(8)出現(xiàn)國家機關(guān)責令停業(yè)、整改情況；(9)有被查封、凍結(jié)銀行賬號危險的。5、不符合AC級評定條件的客戶定為B級。6、 原則上新開發(fā)或關(guān)鍵資料不全的客戶不應(yīng)列入信用A級。7、市場部經(jīng)理以客戶信用調(diào)查評定表等客戶資信資料為基礎(chǔ)，會同經(jīng)辦業(yè)務(wù)員、財務(wù)部信用控制主管一起初步評定客戶的信用等 級，并填寫客戶信用等級分類匯總表，報公司主管副總、財務(wù)總 監(jiān)審核、總經(jīng)理審批。8在客戶信用等級評定時，應(yīng)重點審查以下項目：8.1客戶資信資料的真實性;8.2客戶最近的資產(chǎn)負債和經(jīng)

6、營狀況;8.3與我公司合作的往來交易及回款情況。第四章客戶授信原則1、本制度所稱授信是指公司對客戶所規(guī)定的信用額度和回款、到貨 期限。2、本制度所稱信用額度是指對客戶進行賒銷、預(yù)付款的最高額度，即客戶占用我公司資金的最高額度。3、本制度所稱回款、到貨期限是指給予客戶的信用持續(xù)期間，即自 發(fā)貨至客戶結(jié)算回款、 自預(yù)付款至客戶發(fā)貨到我公司倉庫并驗收合格 的期間。4、授信時應(yīng)遵循以下原則：4.1營銷部應(yīng)堅持現(xiàn)款現(xiàn)貨的原則，原則上不進行賒銷業(yè)務(wù)和預(yù)付貨 款。4.2在確實需要授信時,應(yīng)實施以下控制措施：1公司對實施授信總額控制，原則上授信總額不能超過2015年11日應(yīng)收帳款的余額數(shù)。2公司應(yīng)根據(jù)客戶的信

7、用等級實施區(qū)別授信，確定不同的信用額 度。3在購售合同中注明客戶的信用額度或客戶占用我方資金的最高額 度， 但在執(zhí)行過程中，應(yīng)根據(jù)客戶信用變化的情況，及時調(diào)整信用額 度。5、 授信中有關(guān)預(yù)付、賒銷概念的界定：5.1預(yù)付、賒銷：指我方以支付貨款，貨物尚未到運到倉庫驗收、客 戶未支付貨款，貨物已經(jīng)由我方向客戶方發(fā)生轉(zhuǎn)移的購銷業(yè)務(wù)活動；5.2長期預(yù)付、賒銷：指在簽署的購銷合同中，允許客戶按照一定的 信用額度和發(fā)貨、回款期限進行預(yù)付、賒銷的業(yè)務(wù)活動；6、 對于A級客戶，可以給予一定授信，但須遵循以下原則：6.1對于原來沒有賒銷行為的客戶，不應(yīng)授信；實際的經(jīng)營過程中，在非常必要的特殊情況下，由營銷副總、

8、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批后可 以給予臨時預(yù)付、賒銷，原則上預(yù)付、賒銷信用額度最高不超過該客 戶的平均月回款額，預(yù)付、回款期限為1個月以內(nèi)；6.2對于原來已有預(yù)付、賒銷行為的客戶，由營銷副總、財務(wù)總監(jiān)、月?第五章客戶授信執(zhí)行、監(jiān)督及往來賬管理總經(jīng)理審批后， 可以根據(jù)其銷售能力和回款情況給予長期預(yù)付、 賒銷 信用，原則上預(yù)付、 賒銷信用額度最高不超過該客戶的平均月發(fā)貨量 和回款額。如果原有預(yù)付、 賒銷額低于本條款標準的，信用額度按從 低標準執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少，發(fā)貨、回款期限為1個月以內(nèi)。7、對于B級客戶，原則上不予授信；確有必要，必須嚴格辦理完備 的財產(chǎn)抵押等法律手續(xù)后， 由營銷部經(jīng)理上報營銷副總、

9、財務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理審批，經(jīng)批準后才可執(zhí)行長期賒銷或臨時賒銷， 其賒銷信用額 度必須不超過該客戶的平均月發(fā)貨量、 回款額， 同時不超過抵押資產(chǎn) 額度。如果原有預(yù)付、賒銷額低于本條款標準的，信用額度按從低標 準執(zhí)行，并應(yīng)逐步減少。其長期預(yù)付、賒銷回款期限為1個月，臨時 預(yù)付、賒銷回款期限為15天。8對于評為C級的客戶，公司不予授信，不給予任何預(yù)付款和賒銷。9、 依據(jù)客戶信用調(diào)查評定表及營銷部目前交易客戶的預(yù)付、賒 銷情況，營銷部還應(yīng)將預(yù)付、賒銷客戶（包括授信客戶和雖不是授信 客戶但已發(fā)生預(yù)付、賒銷行為的客戶）進行匯總，并填寫預(yù)付、賒 銷客戶匯總表，報公司總經(jīng)理、董事長批準。10、 客戶授信額度由公司

10、總經(jīng)理、董事長審批后，客戶信用調(diào)查評 定表 、客戶信用等級分類匯總表、預(yù)付、賒銷客戶匯總表 和購售合同、 相關(guān)資料原件交給財務(wù)部保管， 作為日常發(fā)貨收款的監(jiān) 控依據(jù)。1、營銷部應(yīng)嚴格執(zhí)行客戶信用管理制度，按照公司授權(quán)批準的授信 范圍和額度區(qū)分ABC類客戶進行預(yù)付和賒銷，加大貨物催收入庫和貨 款清收的力度，確保公司資產(chǎn)的安全。2、 營銷部經(jīng)理和財務(wù)部信用控制主管具體承擔對營銷部授信執(zhí)行情 況的日常監(jiān)督職責， 應(yīng)加強對業(yè)務(wù)單據(jù)的審核， 對于超出信用額度的 預(yù)付款和發(fā)貨， 必須在得到上級相關(guān)部門的正式批準文書之后， 方可 辦理。發(fā)生超越授權(quán)和重大風險情況，應(yīng)及時上報。3、 對于原預(yù)付款、賒銷欠款金額

11、大于所給予信用額度的客戶，應(yīng)采 取一定的措施，在較短的期間內(nèi)壓縮至信用額度之內(nèi)。4、 對于原來已有預(yù)付款、賒銷欠款的不享有信用額度的客戶，應(yīng)加 大貨款清收力度，確保預(yù)付款、欠款額只能減少不能增加，同時采取 一定的資產(chǎn)保全措施，如擔保、不動產(chǎn)抵押等。5、 對于預(yù)付、賒銷客戶必須定期對帳、清帳，上次欠款未結(jié)清前， 原則上不再進行新的預(yù)付款、賒銷。6、 合同期內(nèi)預(yù)付款發(fā)貨、客戶的賒銷欠款要回收清零一次。合同到 期前一個月內(nèi)， 營銷部應(yīng)與客戶確定下一個年度的合作方式， 并對客 戶欠貨、欠款全部進行清收。7、 市場部及采購部應(yīng)建立欠貨、欠款回收責任制，將貨、款回收情 況與責任人員的利益相掛鉤，加大貨、款

12、清收的力度。8、公司財務(wù)部信用控制主管每月必須稽核營銷部的授信及執(zhí)行情況。第六章客戶授信檢查與調(diào)整1、營銷部必須建立授信客戶的月度、季度檢查審核制度，對客戶授 信實施動態(tài)管理， 根據(jù)客戶信用情況的變化及時上報公司調(diào)整授信額 度，確保授信安全，發(fā)現(xiàn)問題立即采取適當?shù)慕鉀Q措施。2、業(yè)務(wù)主管每月度要對享有信用額度客戶的經(jīng)營狀況做出書面匯報， 并對匯報的真實性負全部責任。3、財務(wù)部負責提供相應(yīng)的財務(wù)數(shù)據(jù)及往來情況資料，每月填寫客 戶授信額度執(zhí)行評價表 后交營銷部經(jīng)理核對， 財務(wù)部門對財務(wù)數(shù)據(jù) 的真實性負責。4、營銷部經(jīng)理審核業(yè)務(wù)主管的書面匯報后，簽署書面評價意見，上 報營銷主管副總， 必要時可對客戶的信用額度進行調(diào)整， 報公司總經(jīng) 理、董事長批準后作為營銷部、財務(wù)部門下一步的監(jiān)控依據(jù)。5、原則上調(diào)整后的信用額度應(yīng)低于原信用