財(cái)務(wù)制度與成本控制

1、財(cái)務(wù)制度與成本控制財(cái)務(wù)制度與成本控制 主講：李春盛主講：李春盛二二0 0一一年二月二十五日一一年二月二十五日第2頁(yè)一、收入和成本管理一、收入和成本管理（一）監(jiān)理費(fèi)收取管理（一）監(jiān)理費(fèi)收取管理（二）成本（二）成本/費(fèi)用控制費(fèi)用控制第3頁(yè)（一）監(jiān)理費(fèi)收?。ㄒ唬┍O(jiān)理費(fèi)收取中海監(jiān)理收入主要是來(lái)源各項(xiàng)目收取的監(jiān)理費(fèi)，因此各項(xiàng)目總監(jiān)務(wù)必高度重視中海監(jiān)理收入主要是來(lái)源各項(xiàng)目收取的監(jiān)理費(fèi)，因此各項(xiàng)目總監(jiān)務(wù)必高度重視監(jiān)理費(fèi)工作。監(jiān)理費(fèi)工作。收取監(jiān)理費(fèi)應(yīng)注意事項(xiàng)：收取監(jiān)理費(fèi)應(yīng)注意事項(xiàng)： 1 1、項(xiàng)目總監(jiān)務(wù)必了解合約中關(guān)于監(jiān)理費(fèi)相關(guān)條款。重點(diǎn)關(guān)注：首先是合約總、項(xiàng)目總監(jiān)務(wù)必了解合約中關(guān)于監(jiān)理費(fèi)相關(guān)條款。重點(diǎn)關(guān)注：首

2、先是合約總價(jià)及合約總價(jià)的組成；其次，關(guān)注是否有預(yù)付款；然后是監(jiān)理費(fèi)收取條件，是按價(jià)及合約總價(jià)的組成；其次，關(guān)注是否有預(yù)付款；然后是監(jiān)理費(fèi)收取條件，是按照形象節(jié)點(diǎn)還是按照工期進(jìn)度收取，以及收取監(jiān)理費(fèi)如何取費(fèi)的。照形象節(jié)點(diǎn)還是按照工期進(jìn)度收取，以及收取監(jiān)理費(fèi)如何取費(fèi)的。 2 2、項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)時(shí)，及時(shí)收取合約中約定的預(yù)付款；、項(xiàng)目進(jìn)場(chǎng)時(shí)，及時(shí)收取合約中約定的預(yù)付款； 3 3、項(xiàng)目過(guò)程中，及時(shí)按照合約中規(guī)定收款節(jié)點(diǎn)收取監(jiān)理費(fèi)；、項(xiàng)目過(guò)程中，及時(shí)按照合約中規(guī)定收款節(jié)點(diǎn)收取監(jiān)理費(fèi)； 4 4、特別關(guān)注項(xiàng)目竣工、驗(yàn)收及保修期期滿時(shí)點(diǎn)的監(jiān)理費(fèi)收??；、特別關(guān)注項(xiàng)目竣工、驗(yàn)收及保修期期滿時(shí)點(diǎn)的監(jiān)理費(fèi)收取； 5 5、每次

3、收取監(jiān)理費(fèi)時(shí)向業(yè)主提供發(fā)票時(shí)，及時(shí)取得對(duì)方發(fā)票簽收記錄，防止、每次收取監(jiān)理費(fèi)時(shí)向業(yè)主提供發(fā)票時(shí)，及時(shí)取得對(duì)方發(fā)票簽收記錄，防止發(fā)票遺失，提交發(fā)票后要及時(shí)催業(yè)主付款；發(fā)票遺失，提交發(fā)票后要及時(shí)催業(yè)主付款； 6 6、核實(shí)每次監(jiān)理費(fèi)收取的金額，付款單位名稱(chēng)（發(fā)票抬頭），按照公司財(cái)務(wù)、核實(shí)每次監(jiān)理費(fèi)收取的金額，付款單位名稱(chēng)（發(fā)票抬頭），按照公司財(cái)務(wù)管理制度規(guī)定填寫(xiě)管理制度規(guī)定填寫(xiě)開(kāi)具發(fā)票申請(qǐng)表開(kāi)具發(fā)票申請(qǐng)表報(bào)財(cái)務(wù)資金部；報(bào)財(cái)務(wù)資金部； 7 7、項(xiàng)目總監(jiān)要做好每次收款記錄；、項(xiàng)目總監(jiān)要做好每次收款記錄； 8 8、存在違約扣款及代扣其他費(fèi)用時(shí)，要及時(shí)通知財(cái)務(wù)資金部，并提交相關(guān)扣、存在違約扣款及代扣其他費(fèi)用

4、時(shí)，要及時(shí)通知財(cái)務(wù)資金部，并提交相關(guān)扣款文件及依據(jù)?？钗募耙罁?jù)。第4頁(yè) 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是項(xiàng)目負(fù)責(zé)人是監(jiān)理款監(jiān)理款收入的第一責(zé)任人。收入的第一責(zé)任人。 項(xiàng)目部每季度要對(duì)項(xiàng)目監(jiān)理費(fèi)總價(jià)、工期進(jìn)行測(cè)試，如有變更的要及時(shí)通知項(xiàng)目部每季度要對(duì)項(xiàng)目監(jiān)理費(fèi)總價(jià)、工期進(jìn)行測(cè)試，如有變更的要及時(shí)通知財(cái)務(wù)資金部。財(cái)務(wù)資金部收到相關(guān)文件及時(shí)與工程管理部、經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行財(cái)務(wù)資金部。財(cái)務(wù)資金部收到相關(guān)文件及時(shí)與工程管理部、經(jīng)營(yíng)管理部進(jìn)行溝通，并將相關(guān)結(jié)果反饋給項(xiàng)目部。溝通，并將相關(guān)結(jié)果反饋給項(xiàng)目部。 財(cái)務(wù)資金部對(duì)監(jiān)理監(jiān)理費(fèi)收取情況定期檢討，并將相關(guān)信息報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)及反財(cái)務(wù)資金部對(duì)監(jiān)理監(jiān)理費(fèi)收取情況定期檢討，并將相關(guān)信息報(bào)公

5、司領(lǐng)導(dǎo)及反饋給項(xiàng)目部。饋給項(xiàng)目部。第5頁(yè)* * 總結(jié)總結(jié)1 1、細(xì)讀合約條款，明確監(jiān)理費(fèi)收款條款；、細(xì)讀合約條款，明確監(jiān)理費(fèi)收款條款；2 2、確定是按照時(shí)間進(jìn)度還是按照工程時(shí)間進(jìn)度收款；、確定是按照時(shí)間進(jìn)度還是按照工程時(shí)間進(jìn)度收款；3 3、確定監(jiān)理費(fèi)計(jì)算方式和收款程序；、確定監(jiān)理費(fèi)計(jì)算方式和收款程序；4 4、提交給業(yè)主發(fā)票，務(wù)必取得業(yè)主簽收記錄，防止發(fā)票、提交給業(yè)主發(fā)票，務(wù)必取得業(yè)主簽收記錄，防止發(fā)票遺失；遺失；5 5、及時(shí)跟進(jìn)款項(xiàng)到賬情況，到賬后公司財(cái)務(wù)資金部將在、及時(shí)跟進(jìn)款項(xiàng)到賬情況，到賬后公司財(cái)務(wù)資金部將在第一時(shí)間通知項(xiàng)目。第一時(shí)間通知項(xiàng)目。第6頁(yè)（二）成本（二）成本/ /費(fèi)用控制管理費(fèi)

6、用控制管理本著本著“開(kāi)源節(jié)流開(kāi)源節(jié)流”的原則，做好成本的原則，做好成本/ /費(fèi)用支出控制；費(fèi)用支出控制； 中海監(jiān)理主要成本費(fèi)用支出：中海監(jiān)理主要成本費(fèi)用支出： 1 1、人工費(fèi)用支出：包括工資及三項(xiàng)費(fèi)用，人工費(fèi)用支出按照公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)、人工費(fèi)用支出：包括工資及三項(xiàng)費(fèi)用，人工費(fèi)用支出按照公司現(xiàn)有規(guī)定執(zhí)行。行。 2 2、日常辦公費(fèi)用支出：包括辦公用品、因公交通費(fèi)、郵寄費(fèi)用、電腦耗材、日常辦公費(fèi)用支出：包括辦公用品、因公交通費(fèi)、郵寄費(fèi)用、電腦耗材、辦公水電費(fèi)用等，這些費(fèi)用支出必須遵守公司財(cái)務(wù)管理費(fèi)制度相關(guān)條款，履行相辦公水電費(fèi)用等，這些費(fèi)用支出必須遵守公司財(cái)務(wù)管理費(fèi)制度相關(guān)條款，履行相應(yīng)審批程序。應(yīng)審

7、批程序。 3 3、交際費(fèi)用支出：項(xiàng)目部必須先有計(jì)劃，然后報(bào)公司審批，獲得審批后才得、交際費(fèi)用支出：項(xiàng)目部必須先有計(jì)劃，然后報(bào)公司審批，獲得審批后才得支出。如果涉及金額較大交際費(fèi)用，還需報(bào)集團(tuán)審批。支出。如果涉及金額較大交際費(fèi)用，還需報(bào)集團(tuán)審批。 4 4、房租費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行行政部管理制度和財(cái)務(wù)管理制度，分清辦公租房、房租費(fèi)用支出，嚴(yán)格執(zhí)行行政部管理制度和財(cái)務(wù)管理制度，分清辦公租房和過(guò)度租房。租賃合約必須報(bào)行政管理部備案以便財(cái)務(wù)資金部查閱。和過(guò)度租房。租賃合約必須報(bào)行政管理部備案以便財(cái)務(wù)資金部查閱。 5 5、通信項(xiàng)目巡檢交通費(fèi)、住宿費(fèi)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人務(wù)必嚴(yán)格把關(guān)；不得與考勤、通信項(xiàng)目巡檢交通費(fèi)、住

8、宿費(fèi)，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人務(wù)必嚴(yán)格把關(guān)；不得與考勤、出差、培訓(xùn)、行車(chē)記錄發(fā)生沖突。一旦財(cái)務(wù)資金部發(fā)現(xiàn)有沖突情況，將對(duì)該員工出差、培訓(xùn)、行車(chē)記錄發(fā)生沖突。一旦財(cái)務(wù)資金部發(fā)現(xiàn)有沖突情況，將對(duì)該員工巡檢費(fèi)費(fèi)用直接扣減。巡檢費(fèi)費(fèi)用直接扣減。 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制項(xiàng)目費(fèi)用的支出，對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)；項(xiàng)目負(fù)責(zé)人應(yīng)嚴(yán)格控制項(xiàng)目費(fèi)用的支出，對(duì)項(xiàng)目費(fèi)用支出進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)；第7頁(yè)財(cái)務(wù)資金部項(xiàng)目成本費(fèi)用支出進(jìn)行總量控制，定期對(duì)項(xiàng)目成本費(fèi)用支出進(jìn)行定財(cái)務(wù)資金部項(xiàng)目成本費(fèi)用支出進(jìn)行總量控制，定期對(duì)項(xiàng)目成本費(fèi)用支出進(jìn)行定期檢討，及時(shí)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)并將相關(guān)信息反饋給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；期檢討，及時(shí)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)并將相關(guān)信息反饋給項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；各

9、項(xiàng)費(fèi)用支出時(shí)，必須取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)檢查發(fā)票日期、填寫(xiě)金額、各項(xiàng)費(fèi)用支出時(shí)，必須取得發(fā)票。取得發(fā)票時(shí)，應(yīng)檢查發(fā)票日期、填寫(xiě)金額、單位名稱(chēng)、蓋章等是否完備。單位名稱(chēng)、蓋章等是否完備。第8頁(yè)二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批管理二、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批管理（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理（二）備用金借款流程（二）備用金借款流程（三）交際費(fèi)審批流程（三）交際費(fèi)審批流程（四）項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（四）項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程（五）固定資產(chǎn)購(gòu)置流程（五）固定資產(chǎn)購(gòu)置流程（六）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)聯(lián)簽、合作項(xiàng)目糧單（六）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)聯(lián)簽、合作項(xiàng)目糧單 支付管理支付管理第9頁(yè)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理就是對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核程序化、制度化、規(guī)范化，確保各項(xiàng)費(fèi)

10、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理就是對(duì)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核程序化、制度化、規(guī)范化，確保各項(xiàng)費(fèi)用支出符合公司規(guī)定；用支出符合公司規(guī)定；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核是公司對(duì)各部門(mén)、各項(xiàng)目項(xiàng)目費(fèi)用支出的監(jiān)控，通過(guò)審核減少不費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核是公司對(duì)各部門(mén)、各項(xiàng)目項(xiàng)目費(fèi)用支出的監(jiān)控，通過(guò)審核減少不必要和不合理的費(fèi)用開(kāi)支，做到必要和不合理的費(fèi)用開(kāi)支，做到“開(kāi)源節(jié)流開(kāi)源節(jié)流”，確保公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；，確保公司整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；費(fèi)用支出部門(mén)，首先對(duì)費(fèi)用支出是否費(fèi)用支出部門(mén)，首先對(duì)費(fèi)用支出是否合理、真實(shí)合理、真實(shí)進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)資金部審核主進(jìn)行審核。財(cái)務(wù)資金部審核主要是針對(duì)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否完整、審批權(quán)限是否合理以及原始票據(jù)內(nèi)容是否合法、真要是針對(duì)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)是否完

11、整、審批權(quán)限是否合理以及原始票據(jù)內(nèi)容是否合法、真實(shí)、有效；實(shí)、有效；辦公用品須由公司辦公用品須由公司行政管理部行政管理部統(tǒng)一采購(gòu)、管理和控制，其它部門(mén)不得自行采購(gòu)統(tǒng)一采購(gòu)、管理和控制，其它部門(mén)不得自行采購(gòu)辦公用品；行政部須將定期進(jìn)行的采購(gòu)報(bào)價(jià)報(bào)財(cái)務(wù)部備案，各業(yè)務(wù)及管理部門(mén)領(lǐng)辦公用品；行政部須將定期進(jìn)行的采購(gòu)報(bào)價(jià)報(bào)財(cái)務(wù)部備案，各業(yè)務(wù)及管理部門(mén)領(lǐng)用辦公用品需到行政部辦理手續(xù)，行政部門(mén)應(yīng)定期將辦公用品費(fèi)用劃轉(zhuǎn)各部門(mén)。用辦公用品需到行政部辦理手續(xù)，行政部門(mén)應(yīng)定期將辦公用品費(fèi)用劃轉(zhuǎn)各部門(mén)。外地項(xiàng)目由項(xiàng)目自身采購(gòu)，由行政管理部審批。外地項(xiàng)目由項(xiàng)目自身采購(gòu)，由行政管理部審批。公司助理總經(jīng)理及以上人員，可根據(jù)

12、業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客人，但必須事先征得公司公司助理總經(jīng)理及以上人員，可根據(jù)業(yè)務(wù)需要宴請(qǐng)客人，但必須事先征得公司總經(jīng)理同意；公司其他人員需逐級(jí)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理事總經(jīng)理同意；公司其他人員需逐級(jí)經(jīng)部門(mén)經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理事先批準(zhǔn)方可宴請(qǐng)。先批準(zhǔn)方可宴請(qǐng)。（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理（一）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審核管理第10頁(yè) 財(cái)務(wù)資金部根據(jù)項(xiàng)目收支情況及總量控制各部門(mén)和項(xiàng)目交際費(fèi)支出，按審批財(cái)務(wù)資金部根據(jù)項(xiàng)目收支情況及總量控制各部門(mén)和項(xiàng)目交際費(fèi)支出，按審批權(quán)限經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)，否則不予受理。在控制指標(biāo)范圍內(nèi)的日常權(quán)限經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可報(bào)銷(xiāo)，否則不予受理。在控制指標(biāo)范圍內(nèi)的日常交際費(fèi)

13、，由項(xiàng)目部經(jīng)理先報(bào)交際費(fèi)審批表逐級(jí)審批后方可發(fā)生：交際費(fèi)，由項(xiàng)目部經(jīng)理先報(bào)交際費(fèi)審批表逐級(jí)審批后方可發(fā)生： （1 1）交際應(yīng)酬費(fèi)在）交際應(yīng)酬費(fèi)在500500元（不含元（不含500500元）以內(nèi)的報(bào)元）以內(nèi)的報(bào)主管部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)主管部門(mén)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)審審批；批； （2 2）500500元以上元以上50005000元（不含元（不含50005000元）以內(nèi)的，由元）以內(nèi)的，由主管部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總主管部門(mén)經(jīng)理審核，財(cái)務(wù)總監(jiān)、總經(jīng)理監(jiān)、總經(jīng)理審批；審批； （3 3）50005000元以上的交際費(fèi)須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)；元以上的交際費(fèi)須經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)； （4 4）節(jié)日特別重大交際費(fèi)，按照特殊事項(xiàng)處理，統(tǒng)一報(bào)

14、集團(tuán)審批；）節(jié)日特別重大交際費(fèi)，按照特殊事項(xiàng)處理，統(tǒng)一報(bào)集團(tuán)審批； （5 5）所有交際費(fèi)嚴(yán)禁拆整為零，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理；）所有交際費(fèi)嚴(yán)禁拆整為零，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，嚴(yán)肅處理； （6 6）嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，進(jìn)行交際應(yīng)酬活動(dòng)。）嚴(yán)禁未經(jīng)批準(zhǔn)，進(jìn)行交際應(yīng)酬活動(dòng)。 交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)如實(shí)反映在公司的賬面上，不得超過(guò)當(dāng)年承建集團(tuán)公司批準(zhǔn)的交際應(yīng)酬費(fèi)應(yīng)如實(shí)反映在公司的賬面上，不得超過(guò)當(dāng)年承建集團(tuán)公司批準(zhǔn)的交際費(fèi)預(yù)算數(shù)，嚴(yán)禁通過(guò)其他方式變相處理交際費(fèi)。交際費(fèi)預(yù)算數(shù)，嚴(yán)禁通過(guò)其他方式變相處理交際費(fèi)。第11頁(yè)因工作特別需要，經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，可本著經(jīng)濟(jì)、大方、得體的原則饋贈(zèng)因工作特別需要，經(jīng)公司總經(jīng)理同意后，可本著經(jīng)濟(jì)、大方

15、、得體的原則饋贈(zèng)客人禮物，需報(bào)公司董事長(zhǎng)（或承建集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)）及承建集團(tuán)公司批準(zhǔn)；在沒(méi)客人禮物，需報(bào)公司董事長(zhǎng)（或承建集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)）及承建集團(tuán)公司批準(zhǔn)；在沒(méi)有獲得報(bào)批前，不得對(duì)外饋贈(zèng)任何形式禮物。有獲得報(bào)批前，不得對(duì)外饋贈(zèng)任何形式禮物。員工到省外出差，每人每天可報(bào)銷(xiāo)出差津貼員工到省外出差，每人每天可報(bào)銷(xiāo)出差津貼3030元，但不包括項(xiàng)目人員工作調(diào)動(dòng)元，但不包括項(xiàng)目人員工作調(diào)動(dòng)和項(xiàng)目人員到公司辦理工作事宜。到國(guó)外出差（含香港、澳門(mén)）不予報(bào)銷(xiāo)出差津和項(xiàng)目人員到公司辦理工作事宜。到國(guó)外出差（含香港、澳門(mén)）不予報(bào)銷(xiāo)出差津貼，只報(bào)銷(xiāo)因?qū)嶋H工作需要產(chǎn)生的交通費(fèi)用；計(jì)發(fā)津貼補(bǔ)助的天數(shù)，貼，只報(bào)銷(xiāo)因?qū)嶋H工作需要

16、產(chǎn)生的交通費(fèi)用；計(jì)發(fā)津貼補(bǔ)助的天數(shù)，計(jì)頭不計(jì)尾計(jì)頭不計(jì)尾。對(duì)明確已屬派駐人員并已領(lǐng)工資者，不得計(jì)發(fā)本項(xiàng)補(bǔ)貼。因參加各項(xiàng)會(huì)議或各類(lèi)對(duì)明確已屬派駐人員并已領(lǐng)工資者，不得計(jì)發(fā)本項(xiàng)補(bǔ)貼。因參加各項(xiàng)會(huì)議或各類(lèi)學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班而出差，已有住宿飲食安排者，不再報(bào)銷(xiāo)出差補(bǔ)助。津貼補(bǔ)助已學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班而出差，已有住宿飲食安排者，不再報(bào)銷(xiāo)出差補(bǔ)助。津貼補(bǔ)助已包括正常餐飲費(fèi)用，不再另行報(bào)銷(xiāo)就餐費(fèi)用。因公交際費(fèi)用按交際費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。包括正常餐飲費(fèi)用，不再另行報(bào)銷(xiāo)就餐費(fèi)用。因公交際費(fèi)用按交際費(fèi)規(guī)定執(zhí)行。員工在市內(nèi)與其他單位聯(lián)系工作，應(yīng)以公共交通工具（大巴、地鐵）為主，如員工在市內(nèi)與其他單位聯(lián)系工作，應(yīng)以公共交通工具（大巴、

17、地鐵）為主，如攜帶大量現(xiàn)金等貴重物品或沉重物品（超過(guò)二十公斤），經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，攜帶大量現(xiàn)金等貴重物品或沉重物品（超過(guò)二十公斤），經(jīng)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，可乘坐出租車(chē)。可乘坐出租車(chē)。不得以私車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦公交通費(fèi)不得以私車(chē)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦公交通費(fèi)。新開(kāi)工項(xiàng)的辦公設(shè)備采購(gòu)，必須報(bào)行政公關(guān)部審批，確定采購(gòu)地點(diǎn)、數(shù)量、金新開(kāi)工項(xiàng)的辦公設(shè)備采購(gòu)，必須報(bào)行政公關(guān)部審批，確定采購(gòu)地點(diǎn)、數(shù)量、金額以及付款方式。額以及付款方式。第12頁(yè)公司領(lǐng)導(dǎo)因工作需要出差可以乘坐飛機(jī)，須乘坐經(jīng)濟(jì)艙公司領(lǐng)導(dǎo)因工作需要出差可以乘坐飛機(jī)，須乘坐經(jīng)濟(jì)艙, ,并由行政公關(guān)部統(tǒng)一并由行政公關(guān)部統(tǒng)一安排機(jī)場(chǎng)接送。安排機(jī)場(chǎng)接送。部門(mén)經(jīng)理及以下員工

18、因工作出差一般情況只能乘坐硬臥火車(chē)（乘車(chē)部門(mén)經(jīng)理及以下員工因工作出差一般情況只能乘坐硬臥火車(chē)（乘車(chē)5 5小時(shí)以小時(shí)以上），上），5 5小時(shí)以內(nèi)到達(dá)乘坐硬座小時(shí)以內(nèi)到達(dá)乘坐硬座, ,特殊情況需乘坐飛機(jī)的必須報(bào)總經(jīng)理審批，行政特殊情況需乘坐飛機(jī)的必須報(bào)總經(jīng)理審批，行政公關(guān)部不安排接送機(jī)場(chǎng)及車(chē)站；公關(guān)部不安排接送機(jī)場(chǎng)及車(chē)站；其他員工原則上一律不允許乘坐飛機(jī)。其他員工原則上一律不允許乘坐飛機(jī)。員工赴已有派駐機(jī)構(gòu)的地區(qū)出差，其當(dāng)?shù)氐慕煌ò才庞膳神v機(jī)構(gòu)統(tǒng)一安排，未員工赴已有派駐機(jī)構(gòu)的地區(qū)出差，其當(dāng)?shù)氐慕煌ò才庞膳神v機(jī)構(gòu)統(tǒng)一安排，未獲統(tǒng)一安排的情況下，交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；員工赴未有派駐機(jī)構(gòu)的地區(qū)出差，交獲統(tǒng)一

19、安排的情況下，交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)；員工赴未有派駐機(jī)構(gòu)的地區(qū)出差，交通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。通費(fèi)用實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。公司領(lǐng)導(dǎo)出差外地，住宿標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過(guò)三星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)雙人間（會(huì)議統(tǒng)一安排公司領(lǐng)導(dǎo)出差外地，住宿標(biāo)準(zhǔn)原則上不超過(guò)三星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)雙人間（會(huì)議統(tǒng)一安排住宿除外，公司總經(jīng)理因業(yè)務(wù)需要可在四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以上；住宿除外，公司總經(jīng)理因業(yè)務(wù)需要可在四星級(jí)標(biāo)準(zhǔn)以上；部門(mén)助理經(jīng)理及以下員工出差外省，一線城市住宿原則上不超過(guò)部門(mén)助理經(jīng)理及以下員工出差外省，一線城市住宿原則上不超過(guò)150150元元/ /間間/ /天天; ;二線城市原則上不超過(guò)二線城市原則上不超過(guò)100100元元/ /間間/ /天；天；第13頁(yè)通信項(xiàng)目因日常巡檢需住宿的

20、另行規(guī)定；外地項(xiàng)目員工出差深圳的，一律由行通信項(xiàng)目因日常巡檢需住宿的另行規(guī)定；外地項(xiàng)目員工出差深圳的，一律由行政公關(guān)部統(tǒng)一安排住宿，不得私自住宿；出差期間，多員工同行的不應(yīng)單人單間，政公關(guān)部統(tǒng)一安排住宿，不得私自住宿；出差期間，多員工同行的不應(yīng)單人單間，盡量使用標(biāo)間或三人間。盡量使用標(biāo)間或三人間。原則上所有的費(fèi)用開(kāi)支，需取得正式的稅務(wù)發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)，以及電原則上所有的費(fèi)用開(kāi)支，需取得正式的稅務(wù)發(fā)票或行政事業(yè)單位收據(jù)，以及電腦小票，但對(duì)于腦小票，但對(duì)于5050元以下元以下的零星開(kāi)支且無(wú)法取得稅務(wù)發(fā)票的，可用正規(guī)的蓋有財(cái)?shù)牧阈情_(kāi)支且無(wú)法取得稅務(wù)發(fā)票的，可用正規(guī)的蓋有財(cái)務(wù)專(zhuān)用章的收據(jù)予以代替

21、。對(duì)于務(wù)專(zhuān)用章的收據(jù)予以代替。對(duì)于不真實(shí)、不符合規(guī)定不真實(shí)、不符合規(guī)定的票據(jù)，財(cái)務(wù)資金部有權(quán)不的票據(jù)，財(cái)務(wù)資金部有權(quán)不予受理，必要時(shí)向管理層報(bào)告；予受理，必要時(shí)向管理層報(bào)告；取得的發(fā)票、收據(jù)等外來(lái)原始票據(jù)需填寫(xiě)規(guī)范、完整，大小寫(xiě)金額要一致、完取得的發(fā)票、收據(jù)等外來(lái)原始票據(jù)需填寫(xiě)規(guī)范、完整，大小寫(xiě)金額要一致、完整，公司名稱(chēng)要注明清楚，發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章要加蓋清晰。對(duì)于獲得費(fèi)用整，公司名稱(chēng)要注明清楚，發(fā)票專(zhuān)用章或財(cái)務(wù)專(zhuān)用章要加蓋清晰。對(duì)于獲得費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)填寫(xiě)不完整的或不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)資金部有權(quán)予以退回，要求補(bǔ)充報(bào)銷(xiāo)的票據(jù)填寫(xiě)不完整的或不符合規(guī)定的，財(cái)務(wù)資金部有權(quán)予以退回，要求補(bǔ)充完整；完整

22、；費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)經(jīng)過(guò)必要的審核后，財(cái)務(wù)資金部方可辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)賬務(wù)處理。費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)經(jīng)過(guò)必要的審核后，財(cái)務(wù)資金部方可辦理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)賬務(wù)處理。第14頁(yè)注意事項(xiàng)（成本費(fèi)用）注意事項(xiàng)（成本費(fèi)用） 1 1、因公發(fā)生費(fèi)用時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅≌?guī)發(fā)票；、因公發(fā)生費(fèi)用時(shí)，應(yīng)向?qū)Ψ剿魅≌?guī)發(fā)票； 2 2、收到對(duì)方發(fā)票時(shí)應(yīng)注意核實(shí)開(kāi)票日期、發(fā)票抬頭、金額；、收到對(duì)方發(fā)票時(shí)應(yīng)注意核實(shí)開(kāi)票日期、發(fā)票抬頭、金額； 3 3、妥善保管因發(fā)生費(fèi)用支出而取得的票據(jù)；、妥善保管因發(fā)生費(fèi)用支出而取得的票據(jù)； 4 4、遺失票據(jù)的，不給予報(bào)銷(xiāo)，一律不得用其他票據(jù)替代；、遺失票據(jù)的，不給予報(bào)銷(xiāo)，一律不得用其他票據(jù)替代； 5 5、不得涂改發(fā)票內(nèi)容

23、，需要說(shuō)明事項(xiàng)可以寫(xiě)在發(fā)票背面。、不得涂改發(fā)票內(nèi)容，需要說(shuō)明事項(xiàng)可以寫(xiě)在發(fā)票背面。 第15頁(yè)（二）備用金借款流程圖（二）備用金借款流程圖經(jīng)辦人填制借款單經(jīng)辦人填制借款單部門(mén)部門(mén)/ /項(xiàng)目負(fù)責(zé)人項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字簽字主管部門(mén)經(jīng)理主管部門(mén)經(jīng)理審批審批會(huì)計(jì)憑證會(huì)計(jì)憑證財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽聯(lián)簽付款（登記日記賬）付款（登記日記賬）第16頁(yè)（三）交際費(fèi)審批流程圖（三）交際費(fèi)審批流程圖經(jīng)辦人填制交際費(fèi)審批單主管部門(mén)負(fù)責(zé)人審核助總及助總以上人員交際費(fèi)大于500元小于500元財(cái)務(wù)總監(jiān)審核/審批分管領(lǐng)導(dǎo)審核大于500元總經(jīng)理審核/審批董事長(zhǎng)審批大于2000元際經(jīng)費(fèi)辦審人批憑

24、單審辦批理同報(bào)意銷(xiāo)后手的續(xù)交大于2000元小于2000元小于500元（四）（四）項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖項(xiàng)目費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程圖第18頁(yè)（五）固定資產(chǎn)購(gòu)置流程圖（五）固定資產(chǎn)購(gòu)置流程圖購(gòu)置申請(qǐng)審核、審批、聯(lián)簽程序購(gòu)置申請(qǐng)審核、審批、聯(lián)簽程序登記固定資產(chǎn)臺(tái)賬、填寫(xiě)固定資產(chǎn)驗(yàn)收單辦理移交手續(xù)，將新置資產(chǎn)交申請(qǐng)人使用憑購(gòu)置發(fā)票、審批單、驗(yàn)收單、移交單填寫(xiě)報(bào)銷(xiāo)單按“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)流程”完成相關(guān)報(bào)銷(xiāo)審核、審批手續(xù)財(cái)務(wù)部經(jīng)理稽核會(huì)計(jì)審核、制單需求單位填單申請(qǐng)（申請(qǐng)人）行政部或信息化部審核行政部或信息化部市場(chǎng)詢價(jià)主管副總經(jīng)理審批總經(jīng)理與財(cái)務(wù)總監(jiān)（或財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人）聯(lián)簽行政部或信息化部購(gòu)置一般固定資產(chǎn)購(gòu)置直接進(jìn)入以下程序一般固定資

25、產(chǎn)購(gòu)置直接進(jìn)入以下程序房產(chǎn)、汽車(chē)等大額固定資產(chǎn)購(gòu)置需集團(tuán)批準(zhǔn)后，房產(chǎn)、汽車(chē)等大額固定資產(chǎn)購(gòu)置需集團(tuán)批準(zhǔn)后，進(jìn)入以下程序進(jìn)入以下程序第19頁(yè)（六）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)聯(lián)簽、合作項(xiàng)目糧單支付管理（六）費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)聯(lián)簽、合作項(xiàng)目糧單支付管理費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)聯(lián)簽是規(guī)范公司管理的重要環(huán)節(jié)之一，目的是對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行有費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)聯(lián)簽是規(guī)范公司管理的重要環(huán)節(jié)之一，目的是對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行有效控制；效控制；費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)聯(lián)簽由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行審費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)聯(lián)簽由主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理和財(cái)務(wù)總監(jiān)共同對(duì)費(fèi)用支出進(jìn)行審批；批；按照費(fèi)用支出金額履行相關(guān)的聯(lián)簽制度，是公司控制費(fèi)用支出的有效手段；按照費(fèi)用支出金額履行相關(guān)的聯(lián)簽制度，

26、是公司控制費(fèi)用支出的有效手段；按照集團(tuán)公司規(guī)定建立聯(lián)簽制度并報(bào)集團(tuán)公司備案；按照集團(tuán)公司規(guī)定建立聯(lián)簽制度并報(bào)集團(tuán)公司備案；對(duì)合作項(xiàng)目糧款的支付，由合作方提出申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)管理部主管審核，送交對(duì)合作項(xiàng)目糧款的支付，由合作方提出申請(qǐng)，經(jīng)營(yíng)管理部主管審核，送交公司財(cái)務(wù)資金部核準(zhǔn)；（按照公司財(cái)務(wù)資金部核準(zhǔn)；（按照合作項(xiàng)目付款申請(qǐng)書(shū)合作項(xiàng)目付款申請(qǐng)書(shū)統(tǒng)一格式填寫(xiě)）統(tǒng)一格式填寫(xiě)）經(jīng)營(yíng)管理部在審核過(guò)程中按簽訂的合約、協(xié)議準(zhǔn)確計(jì)算本期應(yīng)扣的保固金經(jīng)營(yíng)管理部在審核過(guò)程中按簽訂的合約、協(xié)議準(zhǔn)確計(jì)算本期應(yīng)扣的保固金及其他應(yīng)扣款項(xiàng)；及其他應(yīng)扣款項(xiàng)；第20頁(yè)財(cái)務(wù)資金部二次核準(zhǔn)后，由主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理對(duì)財(cái)務(wù)資金部

27、二次核準(zhǔn)后，由主管副總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理對(duì)合作項(xiàng)目付合作項(xiàng)目付款申請(qǐng)書(shū)款申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行聯(lián)簽；進(jìn)行聯(lián)簽；合作方憑聯(lián)簽后的合作方憑聯(lián)簽后的合作項(xiàng)目付款申請(qǐng)書(shū)合作項(xiàng)目付款申請(qǐng)書(shū)和收款憑據(jù)（發(fā)票或收據(jù)）到財(cái)務(wù)和收款憑據(jù)（發(fā)票或收據(jù)）到財(cái)務(wù)資金部辦理收款業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)資金部對(duì)付款糧單數(shù)字進(jìn)行復(fù)核無(wú)誤后辦理相關(guān)的賬資金部辦理收款業(yè)務(wù)，財(cái)務(wù)資金部對(duì)付款糧單數(shù)字進(jìn)行復(fù)核無(wú)誤后辦理相關(guān)的賬務(wù)處理進(jìn)行付款；務(wù)處理進(jìn)行付款；成本會(huì)計(jì)在審核制單時(shí)應(yīng)進(jìn)行相關(guān)的稅費(fèi)扣繳；成本會(huì)計(jì)在審核制單時(shí)應(yīng)進(jìn)行相關(guān)的稅費(fèi)扣繳；項(xiàng)目應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)測(cè)，合理控制分判工程的成本支出；項(xiàng)目應(yīng)準(zhǔn)確、及時(shí)地對(duì)工程進(jìn)度進(jìn)行監(jiān)測(cè)，合理控制分

28、判工程的成本支出；各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)其本項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法負(fù)審核責(zé)任；各項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)其本項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用的真實(shí)、合理、合法負(fù)審核責(zé)任；公司寫(xiě)字樓各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)其本部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用負(fù)審核責(zé)任；公司寫(xiě)字樓各部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)其本部門(mén)發(fā)生的費(fèi)用負(fù)審核責(zé)任；各項(xiàng)目、部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒布的費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)制度進(jìn)行審核把關(guān)。各項(xiàng)目、部門(mén)應(yīng)嚴(yán)格按照公司頒布的費(fèi)用開(kāi)支報(bào)銷(xiāo)制度進(jìn)行審核把關(guān)。第21頁(yè)三、合約風(fēng)險(xiǎn)管理三、合約風(fēng)險(xiǎn)管理合同、協(xié)議合同、協(xié)議 等具有法律效率文書(shū)是經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的重要依據(jù)，等具有法律效率文書(shū)是經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)的重要依據(jù)，公司必須注重合同風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。公司必須注重合同風(fēng)險(xiǎn)管理的控制。公司在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)合同事項(xiàng)前，都必須經(jīng)過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、人力資源部門(mén)、財(cái)務(wù)公司在進(jìn)行經(jīng)濟(jì)合同事項(xiàng)前，都必須經(jīng)過(guò)相關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)、人力資源部門(mén)、財(cái)務(wù)資金部門(mén)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)對(duì)合同進(jìn)行評(píng)審。經(jīng)流程評(píng)審?fù)ㄙY金部門(mén)、公司主管領(lǐng)導(dǎo)、公司總經(jīng)理、董事長(zhǎng)對(duì)合同進(jìn)行評(píng)審。經(jīng)流程評(píng)審?fù)ㄟ^(guò)后的正式合同及協(xié)議，由公