財(cái)務(wù)管理制度之一：資產(chǎn)管理細(xì)則

1、資產(chǎn)管理制度第一條 為了加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和存貨采購(gòu)、使用、保管和報(bào)廢等管理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。第二條本制度適用于公司固定資產(chǎn)、低值易耗品和存貨的管理。第三條根據(jù)資產(chǎn)的價(jià)值、使用年限及周轉(zhuǎn)性，分為固定資產(chǎn)、 低值易耗品和存貨三大類。1、固定資產(chǎn)：?jiǎn)挝粌r(jià)值2000 元以上（含2000 元），或使用年限1 年以上的有形資產(chǎn)。2、低值易耗品： 單位價(jià)值在2000 元以下（不含 2000 元）的各種用具物品和辦公用品等，并且使用期限1 年以下。如：玻瓷、布草、用具等。3、存貨：?jiǎn)挝粌r(jià)值不限， 主要用于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)及銷售而保持一定庫(kù)存的原材料和庫(kù)存商品。第四

2、條財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一管理，資產(chǎn)實(shí)物管理責(zé)任落實(shí)到使用部門。第五條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)對(duì)公司資產(chǎn)按部門建立資產(chǎn)管理臺(tái)賬，對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫(kù)存商品分設(shè)進(jìn)銷存帳薄進(jìn)行管理；資產(chǎn)使用或管理部門要同步建立使用臺(tái)帳，對(duì)資產(chǎn)實(shí)物進(jìn)行維戶、保管。各部門必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)對(duì)本部門使用資產(chǎn)進(jìn)行登記和管理，財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理員要定期會(huì)同相關(guān)部門對(duì)公司資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。第六條固定資產(chǎn)的管理.1. 固定資產(chǎn)的增加 :a. 增購(gòu)固定資產(chǎn)， 須由使用部門提出購(gòu)置申請(qǐng) .主管部門審批確認(rèn)有增購(gòu)的必要， 財(cái)務(wù)部門核實(shí)無(wú)類似閑置資產(chǎn) .總經(jīng)理同意、報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可購(gòu)買。b. 更換設(shè)備， 須由有關(guān)部門鑒定舊的設(shè)備確

3、實(shí)無(wú)法使用且沒(méi)有修復(fù)的價(jià)值，再由財(cái)務(wù)部門核實(shí)無(wú)可替代設(shè)備，總經(jīng)理同意、報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)方可更換。c. 設(shè)備價(jià)格須有三家以上供貨商報(bào)價(jià)對(duì)比，采購(gòu)部門提出建議，最后由總經(jīng)理、董事長(zhǎng)確定。d. 設(shè)備購(gòu)入后由有關(guān)部門檢驗(yàn)合格后方可直撥到需用部門。2固定資產(chǎn)的減少：a報(bào)廢固定資產(chǎn)，由使用部門提出申請(qǐng)，有關(guān)部門鑒定確實(shí)無(wú)法使用，財(cái)務(wù)部核實(shí)，總經(jīng)理批準(zhǔn)。b處置固定資產(chǎn)，由該固定資產(chǎn)管理部門提出申請(qǐng)，列出理由，財(cái)務(wù)部門核實(shí)，總經(jīng)理同意，報(bào)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)。3固定資產(chǎn)的使用與管理：a由使用部門填寫領(lǐng)用單,財(cái)務(wù)部門跟蹤落實(shí)存放地點(diǎn),給予編號(hào)并填寫記錄卡片。b實(shí)行定點(diǎn)定人管理，每季度實(shí)地盤點(diǎn)一次。第七條低值易耗品的管理：1玻

4、、瓷、銀的管理：玻、瓷、銀包括玻璃器皿、瓷器、不銹鋼餐具等，這些用品批量購(gòu)入時(shí)，由使用部門根據(jù)預(yù)算填寫申購(gòu)單，采購(gòu)部門提交三個(gè)以上供貨商報(bào)價(jià)，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批。少量補(bǔ)充購(gòu)入，由需求部門填寫申購(gòu)單，交財(cái)務(wù)部核實(shí)，經(jīng)總經(jīng)理審批后交采購(gòu)部采購(gòu)。購(gòu)入后須辦理入庫(kù)手續(xù)后方可領(lǐng)用，由管理或使用部門填寫領(lǐng)料單。部門領(lǐng)用1/3后記入該部門資產(chǎn)，自然破損由部門填報(bào)損單，財(cái)務(wù)部查驗(yàn)處理，人為破損視情節(jié)輕重處罰；每月盤點(diǎn)一次，盤虧金額超過(guò)規(guī)定范圍的，按規(guī)定比例對(duì)部門進(jìn)行處罰。2布草的管理：布草包括桌布、臺(tái)布、口布、毛巾等，申購(gòu)方式同上。購(gòu)入后先入庫(kù)再領(lǐng)用，領(lǐng)用后記入部門資產(chǎn)，每月盤點(diǎn)一次，盤虧金額按比例對(duì)部門進(jìn)

5、行處罰；自然破損由部門填報(bào)損單，交由財(cái)務(wù)部查驗(yàn)處理，經(jīng)總經(jīng)理同意后可沖減部門布草數(shù)量。人為損壞，由責(zé)任人賠償。3其他用品：如桌、椅、桶、盆、推車、辦公用品等都規(guī)類于低值易耗品，申購(gòu)方式同上。先入庫(kù)再領(lǐng)用， 領(lǐng)用后記入部門資產(chǎn)， 兩個(gè)月盤點(diǎn)一次， 盤虧金額按比例對(duì)部門進(jìn)行處罰，自然損壞可報(bào)損，報(bào)損批準(zhǔn)后可沖減部門資產(chǎn)數(shù)量。4以上三項(xiàng)物品如有自然損壞，需當(dāng)月報(bào)及時(shí)報(bào)損，不要堆積報(bào)損，一但報(bào)損率超規(guī)定，將給予部門負(fù)責(zé)人 50 元以上的處罰。第八條原材料和庫(kù)存商的管理：1原材料、庫(kù)存商品的申購(gòu)：由需求部門填寫申購(gòu)單，部份常用物質(zhì)由倉(cāng)庫(kù)管理員根據(jù)最低保險(xiǎn)庫(kù)存數(shù)申購(gòu)，由采購(gòu)部每月向供貨商征詢兩次或兩次以上

6、報(bào)價(jià)，秉承“質(zhì)量叢優(yōu)，價(jià)格從低”原則，整理兩份或兩份以上報(bào)價(jià)單，報(bào)總經(jīng)理、董事長(zhǎng)審批定價(jià)。a庫(kù)存常備原材料、庫(kù)存商品由倉(cāng)庫(kù)根據(jù)最低存量填寫申購(gòu)單經(jīng)財(cái)務(wù)核實(shí)后交由采購(gòu)部向供應(yīng)商下訂單采購(gòu)。b生、鮮、活原材料由廚房根據(jù)需求下單交采購(gòu)部采購(gòu)，采購(gòu)部可根據(jù)入貨渠道，或現(xiàn)金采購(gòu)、或訂單采購(gòu)。C特殊用料由需求部門提出申購(gòu)請(qǐng)求,說(shuō)明用途 ,經(jīng)總經(jīng)理同意后交由采購(gòu)部采購(gòu)。2原材料、庫(kù)存商品的入庫(kù)與領(lǐng)用：a、零星采購(gòu)的非生、 鮮、活類等原材料采購(gòu)回后，先由倉(cāng)庫(kù)管理人員驗(yàn)收辦理入庫(kù)手續(xù)，再由倉(cāng)庫(kù)通知申購(gòu)部門到倉(cāng)庫(kù)辦理領(lǐng)料手續(xù)，對(duì)不符合要求的物料堅(jiān)決予以退貨。b、訂單采購(gòu)的貨物到貨時(shí)，由采購(gòu)部驗(yàn)收貨品質(zhì)量及確認(rèn)價(jià)格

7、，倉(cāng)庫(kù)清點(diǎn)數(shù)量無(wú)誤后再辦理入庫(kù)，入庫(kù)單須有采購(gòu)部與倉(cāng)管人員的簽字方可生效，缺一不可。部門需要時(shí)再領(lǐng)用。c生、鮮、活類原材料采購(gòu)回公司后，由公司驗(yàn)貨員、出品部湘、粵兩指定的驗(yàn)貨員及采購(gòu)部人員共同驗(yàn)收 ,由公司驗(yàn)貨員填寫直撥單 ,湘、粵兩廚驗(yàn)貨員及采購(gòu)部人員簽字確認(rèn)，交財(cái)務(wù)部審核方可生效。3原材料、庫(kù)存商品入庫(kù)單和出庫(kù)單均為一式三聯(lián)，入庫(kù)單存根聯(lián)留倉(cāng)庫(kù)，結(jié)算聯(lián)交采購(gòu)員或供貨商報(bào)賬或結(jié)算， 記帳聯(lián)與供貨商送貨單一同交財(cái)務(wù)部審核入賬 ;出庫(kù)單由倉(cāng)庫(kù)與領(lǐng)料部門各執(zhí)一聯(lián) ,記賬聯(lián)交財(cái)務(wù)審核記賬 .4原材料及庫(kù)存商品每月盤點(diǎn)一次， 包括廚房各檔口月末未出售的原材料、 半成品或成品菜，盤點(diǎn)成品或半成品時(shí)，要按

8、其配比推算出原材料數(shù)量。不論盤盈或盤虧都要查明原因。第九條 辦公資產(chǎn)管理人或使用人離職時(shí)，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng)相關(guān)部門負(fù)責(zé)人核實(shí)、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。各部門指定的兼職資產(chǎn)管理人離職時(shí)，須將資產(chǎn)盤點(diǎn)清查后移交，經(jīng)有關(guān)部門核實(shí)，確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。第十條資產(chǎn)交接1、資產(chǎn)管理人員進(jìn)行工作交接時(shí)，須保證賬目與實(shí)物相符，并由部門負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)。2、部門負(fù)責(zé)人新到崗時(shí)須對(duì)到崗部門固定資產(chǎn)進(jìn)行確認(rèn)。第十一條未盡事宜根據(jù)物資管理和財(cái)務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行。2/35771001803090012095 5790368228596330825771001803090012386 576137

9、3997357606965771001803090013594 5780775799025155125771001803090012387 5771649826018180515771001803090012138 5721311921589183265771001803090012359 5790368223610760535771001803090012356 5761352861437917425771001803090012355 57508786970469327917088100343355274 10122994432583337917088100343355275 10186673293883200817088100343356107 10158115250150052217088100343356108 10100018005987173217088100343354295 10107419414268701717088100343356184 10187866086962880217088100343356185 10177583117408667417088100343356109 10108601437357284617088100343356110 1011522072