公司財務規(guī)章制度

1、現(xiàn)金管理制度1.2.3.4.1.財務規(guī)章制度現(xiàn)金借款需由經手人填寫“借款申請單” ，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務支取。凡借現(xiàn)金 1000 元以上的必須提前與出納約定，以便提前準備。勞務費發(fā)放時間定為每周五下午。各項目勞務費自發(fā)放之日起限三個月內取走，超過三個月不取者視為自動放棄，數額歸公司所有。各部門所收現(xiàn)金要嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，于當天下班之前交財務出納統(tǒng)一 管理，不準挪用。支票管理制度支票必須符合以下要求方能收取不能撕毀，破損或涂改。簽發(fā)的支票是以墨汁或炭素墨水筆填寫； 簽發(fā)單位印簽完整清楚； 支票右上部應有交換行號；加密的支票應提供密碼。支票有效期為十天， 對于已填好的支票，

2、必須檢查大小寫金額是否相符，收款單位、日期、用途填寫是否正確。2.使用支票需由經手人填寫“支票借款申請單” ，經項目經理、部門經理、總經理審批后到財務辦理支票領用手續(xù)。支票領出后十天內持發(fā)票到財務報銷，如不及時報銷，出納有權拒發(fā)新的支票。3.100 元以上的費用支出，原則上以支票結算為主，領用支票后應妥善保管，不得丟失，如由于責任心不強丟失支票，損失由個人負責。項目費用（帶項目號的）申請及報銷1.凡項目費用需在項目經理、部門經理、總經理審批的“立項通知書” “項目預算表”送達財務后方可申請項目費用。2.購買項目用品、支付項目費用需由部門指定人員根據項目預算計劃，填好現(xiàn)金或支票借款單，經項目經理

3、、部門經理簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。3.項目費用的報銷：必須在原始發(fā)票背面注明項目號、由經手人、項目經理、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以 報銷。4.給外地協(xié)作單位辦理電匯、匯票等匯款的，應先取得協(xié)作單位開據的正式發(fā)票，然后填寫“匯款通知”并付與協(xié)作單位簽訂的付款協(xié)議一并由項目經理、部門經理、在發(fā)票背后及“匯款通知”上簽字，報財務審核并由財務負責報總經理審批后出納于一個月內辦理匯款。5. 支付項目勞務費，由相關督導填寫“勞務費發(fā)放表”經項目經理、部門經理簽字，

4、需要由銀行代發(fā)的于每月10日之前報財務由財務負責報總經理審批后 統(tǒng)一辦理、需要本人領取現(xiàn)金的于每周周三前報財務由財務負責報總經理審批后于每周五下午1:00 5:00發(fā)放。6.差旅費報銷由報銷人按公司差旅費報銷規(guī)定填寫“差旅費報銷單”，經出納審 核后報項目經理、部門經理簽字，由財務負責報總經理審批后予以報銷。未能在規(guī)定時間內報銷的，不預支付下一次差旅借款；如特殊原因導致發(fā)生的費用超出差旅費報銷規(guī)定的，需寫明原因，由部門經理、總經理審批后予以報銷。附件:差旅費報銷規(guī)定1. 公司員工出差一般選擇乘坐火車，如遇特殊情況，需填寫購買機票申請 單，經部門負責人，總經理批準后，方可乘坐飛機。2. 差旅費借款

5、，應在立項通知書送達財務后方可支取，出差回來后五日內報銷。3. 住宿標準及差旅補助標準:單位：元人員住宿標準食雜補助正式員工20080臨時人員20060出差當日12： 00前離京，補助按一天計算；12： 00后離京，補助按半天計算。出差返京之日8 00前到京，無差旅補助；8： 00-12: 00到京，補助按半天計算；12： 00后到京，補助按一天計算。4. 往返機場一律乘坐民航大巴。如果班機過早（過晚）或攜帶物品較多可四、申請公司派車接送。5. 賓館住宿費中一律不得包含餐費（包括早餐） 。6. 返程車票或機票在 22：00 之前的，應在 12：00 之前退房。返程車票或機票在 22：00 之后

6、的應在 18：00 前退房。7.8.9.出差人員的住宿費超支自理，交通費、電話費實報實銷，差旅補助按實際出差天數計算。兩人（同性）同時在同一地點出差，住宿費標準按一人報銷。出差乘坐火車的可領取乘車補助（短途除外） ，按每小時 8 元計算。（乘 車時間以鐵路列車時刻表為準。加班交通費及誤餐費如員工加班，員工乘由公交公司開出的空調大巴士、小公共、專線車、地鐵、公共汽車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費，加班至晚上9：00以后或因特殊原因由主管經理批準后，可以乘出租車回家，公司可根據有效報銷憑證報銷交通費；加班至晚上 7：30以后的可由前臺預定 10 元/人標準以下盒飯，并登記項目號。五、銷售費

7、用申請及報銷1. 各研究、支持部門所需發(fā)生的費用（除與項目有關的費用） ，根據部門預算計 劃由經手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以領取現(xiàn)金或支票。3. 銷售費用的報銷 ,必須在原始發(fā)票背面由經手人、 部門經理簽字。 經手人要填寫 “支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。六、管理費用申請及報銷1. 購置辦公用品及支付辦公費用， 需有行政部門指定人員根據購置、 審批計劃， 由經手人填好現(xiàn)金或支票借款單，經部門經理簽字、報財務審核并由財務負責報總經理審批后領取現(xiàn)金或支票。2. 辦公

8、費用的報銷，必須在原始發(fā)票背面由經手人、部門經理簽字，經手人要填寫“支出憑單”將單據粘貼在支出憑單后，根據所支出款項的用途分類填寫，報財務審核并由財務負責報總經理審批后予以報銷。七、發(fā)票的開具及管理1項目負責人應根據項目要求，按時從項目管理系統(tǒng)中打印出開具正式發(fā)票的申請單（地稅發(fā)票、形式發(fā)票） ，經部門經理簽字后，報財務開具正式發(fā)票。2 為了確保公司開出的每一張發(fā)票都能迅速、安全地到達客戶手中，減少因發(fā)票丟失給公司帶來的損失，請項目負責人按以下規(guī)定執(zhí)行。發(fā)票的送達正式發(fā)票 同城：速遞或在方便的情況下親自送達異地：郵政快遞形式發(fā)票：根據實際情況選擇電子郵件、傳真、平信、掛號、航空及快遞等方式。為

9、避免發(fā)票遺失，請將發(fā)票用信封裝好或訂在一同寄出的合同上。發(fā)票的確認在發(fā)票送出前要通知收件人送達時間， 并要求收件人收到后及時反饋， 作好確認工作。如使用同城速遞， 請要求速遞員在送達郵件時， 請收件人當場打開郵件，回電寄件人確認發(fā)票已經收到 （請在發(fā)出前與收件人打好招呼， 并通知公司前臺，由前臺向速遞公司提出要求） 。處罰措施由于未按照規(guī)定送達發(fā)票，造成發(fā)票遺失，公司將根據造成的損失給予一定的經濟處罰。八、 報銷時間及報銷憑證的規(guī)定1.所有當月發(fā)生的費用應于當月報銷 ,最遲不能超過 10 日,否則需由經手人直接報部門經理、總經理審批后，財務予以報銷。2.所有填制的報銷單據，應字跡清楚、不能涂改，否則財務不予受理。3.所有由外部