ERP實訓報告-財務總監(jiān)-創(chuàng)業(yè)之星

1、北京航空航天大學研究生頁腳內(nèi)容11報告成績:中期實習-教師簽名:創(chuàng)業(yè)之星（ERP實習報告班級：信管0802學號：姓名：組別：十五組角色：財務總監(jiān)（CFO）西安財經(jīng)學院管理學院2011年5月10日一、總體情況（一）、實訓目的：通過ERP真擬實訓，使我們加深對 ERP基礎理論知識的理解，將模擬企業(yè)經(jīng)營引進教室，通過 在虛擬公司中的經(jīng)營管理，鍛煉和提高大家的實際工作能力，培養(yǎng)與提高大家的邏輯思維能力、計劃 能力、決策能力、組織協(xié)調(diào)能力、人際溝通能力、應變能力和創(chuàng)新能力，進而培養(yǎng)與提高對所學知識 的綜合運用能力及學習新知識和不斷提高自身分析問題和解決問題的能力。（二）、實訓內(nèi)容：ER年訓中。學生被分成

2、15個團隊，每個團隊5人，各代表著CEO（首席執(zhí)行官）、CFO（首席 財務）、銷售總監(jiān)、財務總監(jiān)和生產(chǎn)總監(jiān)。每個團隊經(jīng)營一個擁有60萬資產(chǎn)的銷售良好、資金充裕的虛擬公司，連續(xù)從事8個會計年度的經(jīng)營活動。通過實訓I,模擬企業(yè)實際運行狀況，內(nèi)容涉及企業(yè)整 體戰(zhàn)略、產(chǎn)品研發(fā)、生產(chǎn)、市場、銷售、財務管理、團隊協(xié)作等多個方面，在游戲般的比賽中體驗完 整的企業(yè)經(jīng)營過程，感悟正確的經(jīng)營思路和管理理念。在企業(yè)的發(fā)展中，最關鍵的一下兩方面，一是 公司的整體戰(zhàn)略關乎一個公司的生存和發(fā)展，二是，企業(yè)的資金主要用在兩個方面：營銷和生產(chǎn)。實訓包括以下幾個步驟：1 .提交廣告費，爭搶訂單2 .根據(jù)訂單生產(chǎn)和交貨。3 .生

3、產(chǎn)規(guī)模的決策。4 .市場拓展和產(chǎn)品研發(fā)5 .資金的運作。6 .統(tǒng)領全局。（三）、團隊介紹：CEO財務總監(jiān)銷售總監(jiān)財務總監(jiān)生產(chǎn)總監(jiān)周歡劉莉（本 人）士 g衛(wèi)萍田巧英本次ER改訓中共有15個組，我作為第十五組的財務總監(jiān) CFO可以說其職責是最艱辛的，也 是最鍛煉實戰(zhàn)技能的一個崗位。CFO的職責可歸納為：制定投資計劃，評估應收賬款金額與回收期預 估長、短期資金需求，尋求資金來源掌握資金來源與用途，妥善控制成本洞悉資金短缺前兆，以最佳 方式籌措資金分析財務報表、掌握報表重點與數(shù)據(jù)含義運用財務指標進行內(nèi)部診斷，協(xié)助管理決策如 何以有限資金轉(zhuǎn)虧為盈、創(chuàng)造高利潤、編制財務報表、結算投資報酬、評估決策效益。其

4、實每年的工作基本是相同的，在每年年初時做好財務預算，便于營銷部門在年初明確廣告投 入，便于運營部門做好產(chǎn)能規(guī)劃，便于采購部門制定本年度的采購計劃，其次就是跟隨公司的發(fā)展腳 步，完整的記錄公司在各個季度的資金流動情況，而在年末就是財務部門最忙碌的時候，完善公司的 各種報表，即：資產(chǎn)負債表，費用明細表，利潤表。（四）、最后戰(zhàn)績此次ER成訓中我們以小組第10的成績結束了企業(yè)的八個季度的經(jīng)營活動，盡管成績不是很好, 但是在這此實訓中我們也努力了，付出了很多收獲了很多，算是一個勝利吧。所以說要取得更好的成績，我們還應該多總結經(jīng)驗，多努力。二、企業(yè)戰(zhàn)略及實際執(zhí)行情況概述性介紹本企業(yè)8個季度的運營戰(zhàn)略及戰(zhàn)況

5、。表1綜合利潤表單位：萬元金額銷售收入+348.3191直接成本-244.8486毛利=93.475綜合費用-17.786折舊前利潤=6.3578折舊-1.2支付利息前利潤=4.674財務收入支出+-5.6891稅前利潤=59.569所得稅-8.2467凈利潤=67.356表2季度銷售量圖表第一季度第二季 度第三季 度第四季 度第五季 度第六季 度第七季 度第八季 度銷售量5122929373935014924504057604345表格顯示：公司每個季度的的總體銷售情況處于一個良性狀態(tài)。在第一季度中，由于生產(chǎn)線少，生產(chǎn)能力不足，所以生產(chǎn)的少，供不應求；到第二三四季度由 于市場開發(fā)、資質(zhì)認證、

6、購買設備占用了資金的一大部分，資金流轉(zhuǎn)不通，市場開發(fā)不夠得到的訂單 少，盈利表現(xiàn)不讓人滿意。到后幾個季度市場也開發(fā)好了，生產(chǎn)線也足夠，所以公司的產(chǎn)量飛速提高, 尤其是第八季度，由于其他人沒有認證，我們生產(chǎn)的全銷售出去了，獲得了不少利潤。圖1各個季度的市場表現(xiàn)表3開發(fā)不同市場需要的時間和資金投入市場開發(fā)時間開發(fā)費用持續(xù)時間各市場開發(fā)可同時進行北京第一季度0資金短缺時可隨時中斷或停止 投入上海第二季度21開發(fā)費用按開發(fā)時間平均支付廣州第三季度42市場完全開發(fā)完才可以使用武漢第三季度63不允許加速投資成都第四季度83每個季度都要投資表4廠房購買/出售與租賃表5生產(chǎn)線購買/轉(zhuǎn)出/維修三、財務 析代號N

7、: 季度，M廠房購買時間賣價租金容量情況分年，Q： 白力失產(chǎn)緩數(shù)晝:第一季展工價格維護費用1 7M)喇售費用63無4*3M0.1M2M4整生產(chǎn)線出動績2無8*2M0.2M4M2條生產(chǎn)線柔性線112M0.3M6M4第一季度：第一季度我們15隊各企業(yè)的資金一樣，都是60萬元，廣告費是企業(yè)間的第一次競 爭。企業(yè)間拿相同的產(chǎn)品在同一個市場上競爭，想相互避開是不可能的！投出的廣告費講直接的決定 你的市場排名，這將對企業(yè)往后的經(jīng)營產(chǎn)生巨大的影響。在這季度，我們首先貸了20萬，為以后做打算，貸款利率為5%到第三個季度還款廣告費：0.5M 產(chǎn)品研發(fā)：4MSH1 0M/QPZ1:2M/QJJ1:2M/Q市場開拓

8、：2M上海ISO 認證：3M/ISO9000公司注冊費：3M廠房租賃：租了一個大廠房7M折舊費2%設備維修費：1M生產(chǎn)線情況：買了一條柔性12M 一條自動8M兩條手工4*2M共計28M貸款：1N/3Q長期貸款20M購買原材料總計：18.9121M工人：四個工人 0.3*4M,三個銷售人員 0.36*3M合計：2.28M期末現(xiàn)金18.805379M期末權益36.7777M單位：M銷售收入毛利成本凈利潤第一季度 4403202.975777-23.22257由于第一季度大料投資，盲目的購買原料，導致資金周轉(zhuǎn)不開，又生產(chǎn)能力有限，所以我們這 一季度的凈利潤很少。第二季度：廣告費：1.8M市場開拓：3

9、M廣州ISO 認證：6MISO9000產(chǎn)品研發(fā)：0設備維修費：2M生產(chǎn)線情況：2條自動，2條手工貸款：長期貸款：15M購買原材料總計：18.9121M工人：7個工人0.3*7M,1個銷售人員0.36M合計：2.46M期末現(xiàn)金：21.645045M期末權益：39.657762M單位：M銷售收入毛利成本凈利潤第二季度:33.91082.595520.10182.88這一季度我們原料夠，自動線也能投入生產(chǎn)了，我們決定最大能力的生產(chǎn)，加大廣告投入和銷 售人員，在價格上我們又采取合理的定價，滿足大家的需求，經(jīng)過我們一番的仔細分析，最后我們?nèi)?得了不錯的成績，排名第七名。第三季度廣告費：1.5M生產(chǎn)線更新

10、：3N1Q投資一條柔性生產(chǎn)線市場開發(fā)：3M武漢ISO 認證：3MISO14000產(chǎn)品研發(fā)：2M設備維修費：1M生產(chǎn)線情況：1條柔性，2條全自動，2條手工，期末現(xiàn)金：25.982434M期末權益：35.863187M單位：M銷售收入毛利成本凈利潤第三季度:39.345212.674823.25654.783由于我們第一季度沒有開發(fā)市場，市場不夠，最后我們生產(chǎn)的產(chǎn)品和得到的訂單差距很大，很 多產(chǎn)品賣不出去，最后存貨積壓，資金不流通。第四季度：廣告費：1.2M產(chǎn)品研發(fā)：0MISO 認證：3MISO14000生產(chǎn)線更新：投資1條新手工；生產(chǎn)線情況：1條柔性，2條自動，3條手工工人：2個工人0.3*2M

11、,1個銷售人員0.36M合計：0.96M設備維修費2M應付銀行借款：12.7427期末現(xiàn)金-43.4961M期末權益29.7407M單位：M銷售收入毛利成本凈利潤第四季度:41.972423.379625.78432-2.3024這一季度和上一季度差不多，開發(fā)的市場不夠，又積壓很多產(chǎn)品，生產(chǎn)了很少的產(chǎn)品，幾個生 產(chǎn)線都空著，工人和產(chǎn)能都沒得到充分利用，浪費資源。第五季度：廣告費：1,8M產(chǎn)品研發(fā)：0市場開拓：2M成都ISO 認證：3MISO14000生產(chǎn)線更新：拋1條手工線，購買1條自動線長期貸款：14M期末現(xiàn)金19.1677M期末權益37.73M單位：M銷售收入毛利成本凈利潤第五季度:58.

12、486625.258133.22847.893到了這一季度我們都很著急，看著別人都大量的生產(chǎn)，最后決定貸款14萬元，購買原材料和增 加廣告費，在是改換生產(chǎn)線，把手工的更換成自動的生產(chǎn)能力大了，不過在這一起不能用，最后這一 期的收入換不錯，比上一期好第六季度：廣告費：2M支付應付稅：2.6631M市場開拓：0MISO認證：3M生產(chǎn)線更新：自動線投入生產(chǎn)工人：3個工人0.3*3M,1個銷售人員0.36M合計：0.126M設備維修費：4M長期貸款：0M期末現(xiàn)金56.3782M期末權益40.9971M單位：M銷售收入毛利成本凈利潤第六季度:57.56723.474434.09253.2671到了這一季

13、度，我們的市場也夠，生產(chǎn)能力也夠，所以得到了最大的生產(chǎn)量，這個季度收入不 錯。第七季度：廣告費：1.5M支付應付稅：0M市場開拓：0MISO認證：0M工人：1個銷售人員0.36M設備維修費：6M長期貸款：0M期末現(xiàn)金43.246M期末權益39.755M單位：M銷售收入毛利成本凈利潤第七季度:48.390823.474431.9281-1.2421到了第七季度，由于市場全開發(fā)完畢，導致生產(chǎn)能力不夠，只能為每個市場提供很少的產(chǎn)品。第八季度：廣告費：0.6M支付應付稅：0.1389M市場開拓：0MISO認證：0M生產(chǎn)線更新：自動線投入生產(chǎn)設備維修費：4M應還銀行長期貸款：26.9M期末現(xiàn)金45.25

14、28M期末權益38.7536M單位：M銷售收入毛利成本凈利潤第八季度:64.243130.474436.5632-1本季度我們決定放手一搏，現(xiàn)在很多小組都由與沒有認證所以不能生產(chǎn)，這位我們提供了一個 翻身的大好機會，我們組決定最大限度的生產(chǎn)，由于市場上供不應求，我們決定把產(chǎn)品價格調(diào)到最大， 減少廣告投入，爭取創(chuàng)造盈利的最大值。最后，本季度的產(chǎn)品剛好買完并獲得最大的利潤，較之前的 季度有了很大的突破。最后我們小組位列第十名。四、總結（一）.在每一年的經(jīng)營中，我們小組采用的經(jīng)營規(guī)劃是 ：1生產(chǎn)規(guī)模要符合訂單的需要；第一 年的盲目生產(chǎn)，第二年的盲目投放廣告，都是不明智的選擇；2突破原有的思維，敢于冒

15、險一一“借錢生錢，借雞生蛋”。在實訓中，我總認為還是保守一點好。少的借貸就意味著以后的負擔少，但是我忽 視了，企業(yè)要發(fā)展就要適應變化的市場，并能預測市場，這樣才能先于別的企業(yè)占有更多市場。開始 在沒有購買生產(chǎn)線時資金是不少但購買生產(chǎn)線后資金就周轉(zhuǎn)不靈了，但之前沒有借長貸就這樣就陷入 了資金周轉(zhuǎn)不靈的泥沼中了 ；3不要盲目多元化戰(zhàn)略。根據(jù)自身的經(jīng)營能力，來專攻一個有潛在價值的 市場遠比逐一開拓來的更實在一些。我覺得我們小組的做得比較好的地方就是具有團隊合作的精神，我覺得的這是一個企業(yè)長期發(fā) 展的重要因素，也最重要的一條，團隊很重要.當你在運營一個公司的時候，你不是一個人在戰(zhàn)斗，你的 各個部門的主

16、管都很重要，更重要的是各個部門的協(xié)調(diào)合作.他們中任何一個環(huán)節(jié)出現(xiàn)偏差，整個公司 都會受到影響.一個人無論你有多能干，始終不可能面面具到。一個團隊的領導者最重要的能力就是要 協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)并有效的利用資源，調(diào)動團隊的積極性和隊友的熱情。在整個比賽中，我們小組比較失敗的一點就是，就本著CFO職對流動資金的可流動性的保守預測，沒有做好公司全8季度的財務規(guī)劃，是企業(yè)處于被動中，走一步算一步。從而使每一步的決策 都會影響到下一步的經(jīng)營，從而影響整個盤局。第一年就因?qū)κ袌龇治霾煌?，對競爭對手分析不到位?而沒有準確的投入相應廣告費，只拿到少量的產(chǎn)品訂單，造成生產(chǎn)過量，庫存過多。由于資金周轉(zhuǎn)不 靈，我們沒有能力

17、開發(fā)新產(chǎn)品，沒能力對產(chǎn)品進行及時的ISO認證，沒能力開發(fā)新市場。因此我覺得，在財務方面，終于不再是從字面上感受短期貸款，應付賬款，帳期，貼現(xiàn)，等等 了，應該從開始就做好合理的規(guī)劃，每一步都算好，做出最優(yōu)的選擇方案。這樣就能使企業(yè)很好的運 行。可以說整個實訓中，財務總監(jiān)是最辛苦的。每一筆資金的流入和流出，都要經(jīng)過財務總監(jiān)的紀錄。 財務總監(jiān)在每年年初預測整年的資金狀況，根據(jù)預測決定貸款（長貸，短貸） 、貼現(xiàn)、高利貸，保證流 動資金的持續(xù)。通過該階段的模擬練習，才切身感覺到要學會利用借貸的權利來為企業(yè)尋找增值機會， 而不是對那巨額的財務費用而虎視眈眈，要具有長遠的眼觀敢于借貸，勇于借貸。（二）在這八

18、年的經(jīng)營里隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的不斷擴大企業(yè)在管理面臨的問題具體表現(xiàn)在如下 幾方面：1傳統(tǒng)的手工核算已無法滿足財務管理方面的需求；企業(yè)在考核產(chǎn)量，銷售收入，利潤等財務指標時，需要及時處理大量的數(shù)據(jù)，財務數(shù)據(jù)的相關 性增強了，傳統(tǒng)的手工核算模式和工具無法滿足財務管理的需求。2無法準確及時地進行生產(chǎn)成本核算；成本管理永遠是企業(yè)管理的主題，特別是現(xiàn)在面臨多變的市場環(huán)境。如何進行科學合理的成本 預測，成本分析及成本控制，及時，準確的為企業(yè)管理者提供經(jīng)營決策信息，顯得尤為重要。企業(yè)采 取傳統(tǒng)的成本核算方法，只能粗放的進行成本核算及成本管理需求。3管理信息相互獨立，市場預測方法落后，嚴重影響企業(yè)科學決策。企業(yè)

19、采取手工財務數(shù)據(jù)管理，財務信息相互獨立，傳遞也只能通過層層統(tǒng)計報表，常常出現(xiàn)數(shù) 字不符，報表不詳，事件滯后的情況。企業(yè)決策層，領導層很難及時地把握來自市場的準確信息，也 就無法快速對市場做出正確的決策和預測。4倉庫中物資種類品種繁多，物資管理工作困難，采購成本高居不下。倉庫中物資種類品種很多，對于庫存物料信息，管理人員不能及時掌握，造成了資源浪費。信息化管理對企業(yè)的意義：1優(yōu)化管理模式，規(guī)范管理，提高了企業(yè)的管理水平。2實現(xiàn)了全公司信息資源共享，提高了工作效率。3降低成本，節(jié)約資金，增加利潤。4強有力的實施組織，提高了人員素質(zhì)。5基礎管理工作扎實，保證了資源。6良好的市場供應關系。（三）.體會

20、1 .團隊合作最重要。一個人無論你有多能干，始終不可能面面具到。一個團隊的領導者最重要 的能力就是要協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)并有效的利用資源，調(diào)動團隊的積極性和隊友的熱情。整個ERP實訓中中，主要有CEO CFO COO CI。CSO? 5個角色，由此可見，這 5個角色是環(huán)環(huán)相扣的，缺一不可的， 只有一起為了共同的戰(zhàn)略目標而努力，才能達到最大的效用。所以在實訓中就必須做好各個角色之間 的溝通和信任，需要溝通彼此的計劃，溝通彼此的決策，溝通彼此的看法。2 .信息很重要，在ER我訓中每個組都有人不斷的在市場上來回走動來刺探其他組的信息 ，其他 組做的不錯，頂炮灰一個.我們在這方面做的很失敗.第二，不要盲目的去追求營業(yè)額，利潤也很重要. 我認為這就是我們組幾乎每年都是龍頭，可是賺的不多的原因，我們過分強調(diào)了營業(yè)額而忽略了利潤. 第三，第一年很重要.人們都說一個好的開始時成功的一半 ，