銀行結(jié)算管理制度(重編)(范例)

1、內(nèi)部管理制度系列銀行結(jié)算制度（范例）（標(biāo)準(zhǔn)、完整、實用、可修改）GL實用范本 | DOCUMENT TEMPLATE編號：FS-QG-72271銀行結(jié)算制度（范例）Banksettlementsystemexample說明：為規(guī)范化、制度化和統(tǒng)一化作業(yè)行為，使人員管理工作有章可循，提高工作效率和責(zé)任感、歸屬感，特此編寫。銀行結(jié)算制度第一章總則1 .為了加強公司的資金管理，規(guī)范公司銀行存款的使用，根據(jù)中國人民銀行頒布的銀行結(jié)算辦法和銀行賬戶管理辦法，結(jié)合本公司的實際情況，制定本制度。2 .本制度適用于公司本部及所屬子公司、分公司。第二章銀行存款開戶的有關(guān)規(guī)定1 .公司及所屬獨立核算單位可根據(jù)經(jīng)營

2、管理的需要，按規(guī)定的審批手續(xù)開設(shè)銀行賬戶，非獨立核算單位原則上不準(zhǔn)開設(shè)銀行賬號，異地設(shè)立的分公司經(jīng)公司財務(wù)部批準(zhǔn)，可在當(dāng)?shù)卦O(shè)立銀行結(jié)算賬戶。2 .公司財務(wù)部統(tǒng)一管理各銀行賬戶，下屬分、子公司經(jīng)批準(zhǔn)獨立開設(shè)的銀行賬戶，必須報公司財務(wù)部備案管理。3 .銀行賬戶只能用于規(guī)定業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的銀行結(jié)算，不得由租、由借，不得用于個人結(jié)算。4 .公司只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，不得在多家銀行機構(gòu)開立基本存款賬戶；不得在同一家銀行的幾個分支機構(gòu)開立一般存款賬戶。5 .在銀行開立基本存款賬戶時，必須填制“開戶申請書”，提供當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾頇C關(guān)核發(fā)的企業(yè)法人執(zhí)照或營業(yè)執(zhí)照正本等有關(guān)文件，送交蓋

3、有企業(yè)印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立賬戶。6 .申請開立一般存款、臨時存款、專用存款賬戶，應(yīng)填制“開戶申請書”，提供基本存款賬戶的企業(yè)同意其附屬的非獨立核算單位開戶的證明等證件，送交蓋有企業(yè)印章的卡片，銀行審核同意后開立賬戶。7 .基本存款賬戶是企業(yè)辦理日常結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶；企業(yè)的工資和資金等現(xiàn)金的支取，只能通過基本存款賬戶辦理。8 .一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行存款轉(zhuǎn)存、與基本存款賬戶的企業(yè)不在同一地點的附屬非獨立核算單位的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金繳存，但不能辦理現(xiàn)金支取。9 .臨時存款賬戶是企業(yè)因臨時經(jīng)營

4、活動需要開立的賬戶，企業(yè)可以通過本賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和根據(jù)國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理現(xiàn)金收付。10 .專用存款賬是企業(yè)因特定用途需要開設(shè)的賬戶。第三章銀行結(jié)算方式1 .銀行匯票結(jié)算方式。銀行匯票是匯款人將款項交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。2 .商業(yè)匯票結(jié)算方式。商業(yè)匯票是收款人或付款人（或承兌申請人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項的票據(jù)。按其承兌人的不同，分為商業(yè)承兌匯票和銀行承兌匯票。商業(yè)匯票的付款期限由交易雙方商定，但最長不得超過6個月c商業(yè)匯票的提示付款期限自匯票到期日起10日內(nèi)。3 .銀行本票結(jié)算方式銀行本票是申請人將款項交存

5、銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。4 .支票。支票是銀行的存款人簽發(fā)給收款人辦理結(jié)算或委托開戶銀行將款項支付給收款人的票據(jù)。支票分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票。現(xiàn)金支票不可以轉(zhuǎn)賬，轉(zhuǎn)賬支票不能支取現(xiàn)金。5 .匯兌。匯兌是匯款人委托銀行將款項匯給外地收款人的結(jié)算方式。匯兌分信匯、電匯兩種，由匯款人選擇使用。6 .委托收款。委托收款是收款人委托銀行向付款人收取款項的結(jié)算方式。7 .托收承付。托收承付是根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項，由付款人向銀行承兌付款的結(jié)算方式,8 .信用證。信用證是在異地商品交易中，由購貨方先將貨款交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行向外地銷貨方開戶銀行簽發(fā)的一種保證支付款項的書面證明。一般用于國際貿(mào)易，以保證購貨方不會拖欠銷貨方的貨款。第四章銀行存款的管理1 .公司在兩個銀行賬戶之間轉(zhuǎn)存資金時，須經(jīng)財務(wù)部負(fù)責(zé)人同意。2 .由納人員必須在辦理完畢收付款單據(jù)的當(dāng)日將其及時轉(zhuǎn)交會計人員進行賬務(wù)處理。3 .由納人員應(yīng)根據(jù)審核無誤的記賬憑證，逐日、逐筆、序時登記銀行存款日記賬，并結(jié)由當(dāng)日余額。4 .應(yīng)每月至少將銀行存款日記賬與銀行對賬單核對一次，以檢查銀行存款收付及結(jié)存情況。并編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，對超一個月的未達(dá)賬項，必須向財務(wù)負(fù)責(zé)人匯報,并檢查原因，及時處理。第五章附則1 .本制度由財務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。2 .