IDEA 操作圖解

1、IDEA 操作圖解一、文件管理及數(shù)據(jù)輸入輸出1設(shè)置工作夾建議將每份審計或調(diào)查的數(shù)據(jù)文件存于不同的文件夾或目錄中來簡化對數(shù)據(jù)庫及其相關(guān)的審計/調(diào)查文件的管理工作。設(shè)置工作夾選項用于選擇當(dāng)前的NT或Windows資源管理器中已有的或創(chuàng)建的工作目錄或文件夾?？梢栽诳蛻魧傩詫υ捒蛑性O(shè)置客戶（顧客）名稱及與該審計過程相關(guān)的工作文件夾。這樣它將顯示在工作目錄的所有報告中。新建文件夾 設(shè)置工作夾 2數(shù)據(jù)輸入在IDEA導(dǎo)入助理的提示下，您可以導(dǎo)入幾乎所有類型的來源文件。這些文件包括Oracle、SAP/AIS、AS400、Lotus、Microsoft Access、Microsoft Excel、DBASE

2、、定界文本文件、定長文本文件以及ODBC數(shù)據(jù)文件等。IDEA擁有一個輔助產(chǎn)品記錄定義編輯器（RDE）,用以導(dǎo)入更多含有變量長度記錄或多種記錄類型的復(fù)雜文件。它也可以重新定義由導(dǎo)入助理建立及保存的文件。此外，IDEA還可以導(dǎo)入XML(包括XBRL)文件，通過可下載導(dǎo)入插件來導(dǎo)入特定的財務(wù)程序包，以及導(dǎo)入“打印到文件”格式的報告。IDEA的改進功能還包括在導(dǎo)入的同時，為文件新建記錄號碼字段和計算字段。 3數(shù)據(jù)輸出您可以將IDEA數(shù)據(jù)庫以所有常見格式導(dǎo)出，包括HTML、XML，以便于文書和電子表格的處理。IDEA也可以為數(shù)據(jù)庫、報告和最終結(jié)果創(chuàng)建PDF和RTF格式文件。 二、數(shù)據(jù)提取及抽樣1提取直接

3、提取：提取或者說測試特例，是IDEA中最常用的功能，用來識別特殊項目，如超過10000美元的支付額或特定日期之前的交易。使用等式編輯器輸入提取標準，則所有符合這一特殊標準的記錄將被輸出到一個新的數(shù)據(jù)庫里。您可以在數(shù)據(jù)庫中執(zhí)行單獨的提取，也可以同時執(zhí)行最多50個項目的提取。索引提?。菏褂眠@個提取選項，您可以為IDEA在數(shù)據(jù)庫中查找的數(shù)據(jù)設(shè)定一個范圍。當(dāng)復(fù)核一個大型數(shù)據(jù)庫時，索引提取便可為您節(jié)省許多時間。因您事先為這次搜索設(shè)定一個范圍，因而無需再搜索整個數(shù)據(jù)庫。關(guān)鍵值提取：這個提取選項能夠使您利用主要數(shù)據(jù)庫中的共通數(shù)值而迅速建立一系列二級數(shù)據(jù)庫。在關(guān)鍵值提取過程中，您無需建立等式。一個關(guān)鍵名就是查

4、詢數(shù)據(jù)庫信息的一個索引。一個關(guān)鍵值也就是關(guān)鍵名檢索的一個依據(jù)。頂層記錄提?。菏褂眠@個提取選項，可以使您很方便地在數(shù)據(jù)庫中提取指定關(guān)注項目的頭幾筆記錄的信息，例如：查找所有客戶中與每個客戶交易的頭三筆記錄情況。同理，還可以查找與每個客戶交易的頭四筆記錄、五筆記錄等等，可以由使用者自己設(shè)置完成。數(shù)據(jù)提取界面：例：直接提?。ㄌ崛】備N售額>500000.00） 例：頂層記錄提取（對所有客戶編碼中的每個客戶交易的頭3筆記錄）1、 要進行分析的原數(shù)據(jù)表2、頂層記錄提取的設(shè)置過程 3、對每個客戶交易的頭3筆記錄提取的結(jié)果2抽樣IDEA為您提供了支持所有統(tǒng)計理論下的抽樣方法，并且根據(jù)您所輸入的參數(shù)可以計

5、算出樣本規(guī)模以及評估抽樣測試的結(jié)果。例如：系統(tǒng)抽樣（如，每隔1000個抽取樣本），隨機抽樣（隨機抽取某數(shù)量的項目），分層隨機抽樣（在某一范圍內(nèi)，隨機選取特定數(shù)量的項目），貨幣單位抽樣（如，每1000美元或以其它貨幣單位取樣）。2004新版IDEA還提供了傳統(tǒng)的變量抽樣法。當(dāng)樣本數(shù)據(jù)庫中可能存在一些錯誤時，便十分適宜采用傳統(tǒng)的變量抽樣法，此種方法也可以用于會計估計，例如過時存貨等。此外，IDEA還提供了屬性計劃和評估選項，通過它們可以計算出樣本規(guī)模、置信程度、誤差控制以及抽樣誤差數(shù)量，您可以利用這些計算來計劃和評估抽樣結(jié)果。例：隨機抽樣 三、數(shù)據(jù)分析數(shù)據(jù)分析包括：字段統(tǒng)計、數(shù)據(jù)分層、圖形分析、重

6、復(fù)和連續(xù)性的分析、帳齡分析、對記錄分組、定義操作字段等分析功能。1字段統(tǒng)計：打開輸入的數(shù)據(jù)表，在數(shù)據(jù)最下方可以看到字段統(tǒng)計，每一個數(shù)值字段，您可以統(tǒng)計出它的凈值、最大值、最小值、平均值以及借方、貸方和零值項的數(shù)量。對于每一個日期字段，您可以統(tǒng)計出最早、最晚日期和每日、每月交易數(shù)量分析等信息。字段統(tǒng)計數(shù)據(jù)可以被導(dǎo)出至Excel、HTML和快思維工作底稿中。 2數(shù)據(jù)分層：數(shù)字分層、文字分層和日期分層為統(tǒng)計特定段的記錄總量與總值時提供了強大的工具。例如，依據(jù)郵件號、產(chǎn)品字母碼來分析項目或根據(jù)購置日期來分析固定資產(chǎn)。在對相關(guān)項目進行分層之前，我們可以先點擊字段統(tǒng)計看一下各項目的具體情況，然后設(shè)置適合的

7、分層標準進行分層例：按數(shù)值分層（選擇總銷售額，分層標準為100000.00）3圖形分析： 您可以使用繪圖選項將數(shù)據(jù)文件或測試結(jié)果制成條形、堆積形、餅形，或是面積形圖表。繪圖助理將指導(dǎo)您一步步完成這個圖表。這個繪圖選項包括標題、三維效果、圖例、顏色、格式和格柵風(fēng)格。圖表可以位圖文件的形式打印和保存，或是通過剪貼板復(fù)制到其它的應(yīng)用程序中。例：以上述分層后數(shù)據(jù)展示圖表分析功能：點擊分層數(shù)據(jù)左上角圖形4重復(fù)和連續(xù)性的分析4.1重復(fù)項目檢測：IDEA能夠在同一數(shù)據(jù)庫中辨別出多達個相同信息字段的記錄，例如重復(fù)賬目的號碼、重復(fù)發(fā)票號碼、重復(fù)地址、重復(fù)保險索賠或津貼索例：檢測重復(fù)發(fā)票 4.2連續(xù)性項目檢測：

8、連續(xù)性檢測可以按數(shù)值、字符、日期查找數(shù)據(jù)表中不連續(xù)的項目例：檢測不連續(xù)發(fā)票號碼 5.賬齡分析：賬齡分析功能可以分析自某日始到用戶自定義的最多6個區(qū)間的文件的賬齡。例如，年末分析未清賬款賬齡以確定壞賬備抵。此項功能將為您提供一份賬齡分析報告和兩個可選擇數(shù)據(jù)庫明細賬齡數(shù)據(jù)及總結(jié)數(shù)據(jù)例：對應(yīng)收帳款進行帳齡分析 6匯總通過快速匯總功能，您可以統(tǒng)計出每個“獨特關(guān)鍵”數(shù)字字段的數(shù)值。而對于擁有多個數(shù)字字段的關(guān)鍵值的統(tǒng)計，您便可以使用關(guān)鍵字段匯總功能。匯總值可以圖表形式輸出，用戶也可以對每個“獨特關(guān)鍵”進行細致分析。例：快速匯總 7數(shù)據(jù)透視表數(shù)據(jù)透視表使得用戶可以對大量數(shù)據(jù)文件進行多維多變量的分析。在IDE

9、A中創(chuàng)建數(shù)據(jù)透視表時，用戶可以利用鼠標拖放功能將所需數(shù)據(jù)段置于數(shù)據(jù)透視表的適當(dāng)位置。數(shù)據(jù)透視表的不同位置將決定數(shù)據(jù)不同的組織及匯總方式。例：選定相應(yīng)的字段，分別拖拽到相應(yīng)地址 8批處理：用戶在數(shù)據(jù)庫中同時執(zhí)行多個IDEA任務(wù)時，每個任務(wù)的執(zhí)行都要通過一次數(shù)據(jù)庫。批處理可以先判斷出需要執(zhí)行的任務(wù)，然后將這些任務(wù)作為一個整體通過數(shù)據(jù)庫。批處理在獨立運行每項任務(wù)后，將分別輸出每個程序的運行結(jié)果 9Benford定律分析：在數(shù)據(jù)分析過程中應(yīng)用Benford定律，可以查找出可能發(fā)生的錯誤、潛在的舞弊或其它違規(guī)行為。Benford定律認為數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)與數(shù)據(jù)順序必然遵循某種預(yù)定的形式。因此，可以將數(shù)據(jù)分析

10、得出的數(shù)值發(fā)生額與依據(jù)Benford定律估算出的結(jié)果作比較。 10字段操作被導(dǎo)入至IDEA的數(shù)據(jù)因受保護而不能夠進行修改。但是，您可以通過在數(shù)據(jù)庫中添加編輯字段來實現(xiàn)項目的核對或數(shù)據(jù)的更新。此外，您還可以增加虛擬（計算）字段來核實數(shù)據(jù)庫中的運算，執(zhí)行數(shù)據(jù)庫各字段間的數(shù)據(jù)、比率計算和轉(zhuǎn)換數(shù)據(jù)類型。編輯字段可以是空白的用以輸入文本，也可以建立在虛擬字段表達語句之上。Tristate和Boolean字段可供您創(chuàng)建2至3個狀態(tài)報告標簽。 11對記錄分組對記錄分組使您方便地對要關(guān)注項目的記錄或數(shù)據(jù)進行匯總分組，分組后可以對分組后詳細情況的快速、方便的查詢。 12定義操作字段定義操作字段使您方便地在當(dāng)前界

11、面建立當(dāng)前數(shù)據(jù)表文件和其他數(shù)據(jù)表文件的跨文件關(guān)系（如銷售發(fā)票文件和客戶檔案信息文件相連接），甚至執(zhí)行一個應(yīng)用程序，使用IDEA腳本登陸相關(guān)網(wǎng)頁地址。例如：可以對銷售發(fā)票數(shù)據(jù)表中的客戶編碼一列，與客戶檔案數(shù)據(jù)表進行定義操作字段后，通過鼠標點擊某個客戶編碼，直接可以鏈接查看客戶檔案數(shù)據(jù)表中這個客戶的詳細信息，完成相關(guān)數(shù)據(jù)表的穿透式查詢工作。 四、數(shù)據(jù)庫表操作1可視化連接：通過可視連接器，您可以在幾個含有共通或關(guān)鍵字段的數(shù)據(jù)庫中建立一個單獨的數(shù)據(jù)庫。數(shù)據(jù)庫間建立可視連接關(guān)系的方法是，首先選擇一個主數(shù)據(jù)庫，然后將載有相關(guān)記錄的數(shù)據(jù)庫與之相鏈接?？梢曔B接器在數(shù)據(jù)庫之間建立的是“一對多”的關(guān)系，即一個主數(shù)據(jù)庫能夠與多個數(shù)據(jù)庫建立聯(lián)系。被鏈接數(shù)據(jù)庫中所有與數(shù)據(jù)主站的記錄相匹配的數(shù)據(jù)和主數(shù)據(jù)庫中其它的記錄都可被保存到輸出數(shù)據(jù)庫中。 2合并數(shù)據(jù)庫：數(shù)據(jù)庫連接選項可以將兩個數(shù)據(jù)庫的字段連接到一個單獨的數(shù)據(jù)庫中，以便測試查找文件間相互匹配的數(shù)據(jù)。若文件之間存在共通鏈接（或“關(guān)鍵”鏈接），如鏈接價格與存貨文件時的零件號碼，那么文件就會被連接或匹配起來。 3添加數(shù)據(jù)庫：數(shù)據(jù)庫添加選項是將兩份或多份文件添加或并置連接到一個單獨的數(shù)據(jù)庫中進行審計測試。例如，您可以通過添加12個月薪文件來創(chuàng)建一個全年工資的數(shù)據(jù)庫