中財(cái)務(wù)管理考點(diǎn)練習(xí)題：現(xiàn)金管理

1、中級(jí)財(cái)務(wù)管理考點(diǎn)練習(xí)題：現(xiàn)金管理第七章營(yíng)運(yùn)資金管理：現(xiàn)金管理【單選題】某企業(yè)根據(jù)現(xiàn)金持有量隨機(jī)模型進(jìn)行現(xiàn)金管理。已知現(xiàn)金最低持有量為 15 萬(wàn)元， 現(xiàn)金余額回歸線為 80 萬(wàn)元。 如果公司現(xiàn)有現(xiàn)金 220 萬(wàn)元，此時(shí)應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額是( )萬(wàn)元。A.65B.95C.140D.205【解析】最高控制線 H=3R-2L=3X80-2¥5=210（TJ元），由于現(xiàn)金持有量 220 萬(wàn)元高于上限，所以應(yīng)當(dāng)投資于有價(jià)證券的金額=220-R=220-80=140（TJ 元）。A.加快制造和銷售產(chǎn)品B.提前償還短期融資券C.加大應(yīng)收賬款催收力度D.利用商業(yè)信用延期付款A(yù)CD【解析】現(xiàn)金周轉(zhuǎn)

2、期 =存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期一應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，選項(xiàng) A 可以縮短存貨周轉(zhuǎn)期，從而縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期 ;選項(xiàng) B 不影響現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期：選項(xiàng) C 可以縮短應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期，從而縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期 ;選項(xiàng) D 可以延長(zhǎng)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期，從而縮短現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期?！径噙x題】運(yùn)用成本模型確定企業(yè)最佳現(xiàn)金持有量時(shí)，現(xiàn)金持有量與持有成本之間的關(guān)系表現(xiàn)為 ( ) 。A. 現(xiàn)金持有量越小，總成本越大B.現(xiàn)金持有量越大，機(jī)會(huì)成本越大C.現(xiàn)金持有量越小，短缺成本越大D.現(xiàn)金持有量越大，管理總成本越大【答案】 BC【解析】成本模型考慮的現(xiàn)金持有成本包括機(jī)會(huì)成本、管理成本和短缺成本。 一般認(rèn)為管理成本是一種固定成本， 在一定范圍內(nèi)和現(xiàn)金持有量之間沒有明顯的比例關(guān)系。因此選項(xiàng) D 不是答案。由成本分析模型可知，如果減少現(xiàn)金持有量，則增加短缺成本;如果增加現(xiàn)金持有量， 則增加機(jī)會(huì)成本。 因此選項(xiàng) BC 是答案， 選項(xiàng) A 不是答案?！九袛囝}】企業(yè)內(nèi)部銀行是一種經(jīng)營(yíng)部分銀行業(yè)務(wù)的非銀行金融機(jī)構(gòu)，需要經(jīng)過中國(guó)人民銀行審核批準(zhǔn)才能設(shè)立。 ( )【答案】X【解析】財(cái)務(wù)