企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例講解(課間習(xí)題及答案完整文本版)

1、企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引及案例講解課間習(xí)題及答案1、 境內(nèi)上市公司執(zhí)行指引的時(shí)間是 2011 年 12 月 1 號.（X）（第一講 10：07）2、 組織構(gòu)架的風(fēng)險(xiǎn)包括哪兩個方面。 （ AB）（第一講 21:15 ）A. 治理結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)B. 組織機(jī)構(gòu)方面的風(fēng)險(xiǎn)C。 缺乏執(zhí)行力風(fēng)險(xiǎn)D。 機(jī)構(gòu)形同虛設(shè)的風(fēng)險(xiǎn)3、 在董事會下面需要設(shè)立哪些專門委員會 . （ ABCD）（第一講 31:01 ）A. 戰(zhàn)略委員會B。 審計(jì)委員會C。 提名委員會D。 薪酬與考核委員會4、 企業(yè)設(shè)立合理的組 織機(jī)構(gòu)后還要明確崗位設(shè)置，同時(shí)明確崗位職責(zé)。（V）（第一講 40： 55）5、 企業(yè)下面有子公司的 要對其進(jìn)行關(guān)注，特別關(guān)

2、注海外、異地的子公司 .（V）（第一講 51:31 ）6、 發(fā)展戰(zhàn)略涉及的風(fēng)險(xiǎn)有哪些。 （ABCD）（ 第二講 11 ： 36）A. 戰(zhàn)略制定的風(fēng)險(xiǎn)B. 戰(zhàn)略實(shí)施的風(fēng)險(xiǎn)C. 戰(zhàn)略調(diào)整的風(fēng)險(xiǎn)D. 戰(zhàn)略考核的風(fēng)險(xiǎn)7、 戰(zhàn)略目標(biāo)制定要關(guān)注的問題（ AD） （第二講 21 ：08）A. 戰(zhàn)略目標(biāo)制定的方法B. 戰(zhàn)略目標(biāo)制定的風(fēng)險(xiǎn)C. 戰(zhàn)略目標(biāo)制定的時(shí)間D. 戰(zhàn)略目標(biāo)制定過程中需要考慮的因素8、 戰(zhàn)略實(shí)施的控制主要有（ABC 幾個方面。（第二講 30 ：28）A。 計(jì)劃、預(yù)算和戰(zhàn)略管理制度B。 戰(zhàn)略宣傳C。 戰(zhàn)略實(shí)施監(jiān)控D。 戰(zhàn)備考核9、 戰(zhàn)略調(diào)整的調(diào)整依據(jù)是國家的整體經(jīng)濟(jì)形式， 不依賴于行業(yè)的技術(shù)進(jìn)步

3、 .（X）（ 第二講 38 ： 17）10、戰(zhàn)略發(fā)展應(yīng)當(dāng)關(guān)注的人力資源風(fēng)險(xiǎn) （ABCD）。（第三講 10 ：27）A。 人力資源引進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)B。 人力資源約開發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)C。 人力資源使用的風(fēng)險(xiǎn)D。 人力資源退出的風(fēng)險(xiǎn)11、 涉及到知識產(chǎn)權(quán)、國家秘密的員工，企業(yè)要與其簽訂保密協(xié)議，要求其履行 員工的保密義務(wù)。（V）（ 第三講 21 ： 21）12、 人力資源退出包括（ ABC）。（第三講 33:44 ）A。 員工的辭職B。 解除勞動合同C。 退休D。 辭退13、 兼并重組中的風(fēng)險(xiǎn)并不包括在企業(yè)文化需要關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) 之內(nèi)。（X）（第四講11:31 ）14、 企業(yè)特色文化內(nèi)容 不包括（BD）（ 第四講 2

4、1 ：31）A. 積極向上的價(jià)值觀B. 體現(xiàn)國家的產(chǎn)業(yè)政策C。 團(tuán)隊(duì)協(xié)作和風(fēng)險(xiǎn)防范意識D。 以擴(kuò)張為先導(dǎo)的成長路徑15、 企業(yè)社會責(zé)任的總體目標(biāo)就是注重經(jīng)濟(jì)效益與自身的發(fā)展, 實(shí)現(xiàn)企業(yè)與環(huán)境和諧發(fā)展 .（X）（第四講 33:22 ）16、 實(shí)施資源節(jié)約使用的方法有（ ABCD）。（第四講 46:22 ）A. 開發(fā)可再生資源B. 加快高薪技術(shù)開發(fā)C. 轉(zhuǎn)變發(fā)展方式D. 防止對不可再生資源的毀滅性開發(fā)17、 資金活動應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)包括籌資風(fēng)險(xiǎn)、 投資風(fēng)險(xiǎn)、資金高度使用風(fēng)險(xiǎn)和資 金管控的風(fēng)險(xiǎn) .（V）（ 第五講 09:15 ）18、對投資項(xiàng)目進(jìn)行會計(jì)控制包括（ ABCD）。（ 第五講 19:50 ）

5、A. 制定會計(jì)政策B. 設(shè)置投資臺賬C. 保管投資資料D. 對投資進(jìn)行減值測試19、對營運(yùn)資金的管理就要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)資金的需求， 但是沒有必要進(jìn)行全過程的管理。（X）（ 第五講 27:50 ）20、采購業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn)有（ ABCD）（第六講 11 ：21）A。采購計(jì)劃安排的風(fēng)險(xiǎn)B。采購物資質(zhì)量和價(jià)格的風(fēng)險(xiǎn)C。 采購付款的風(fēng)險(xiǎn)D。 資金管控的風(fēng)險(xiǎn)21、 為避免采購人員的舞弊，應(yīng)該對采購人員定期輪崗。（V）（第六講 21:21 ）22、采購中要建立供應(yīng)商的評估、 準(zhǔn)入制度， 并將其基本信息錄入到信息系統(tǒng)當(dāng) 中。 （V）（第六講 34：23）23、采用（ABC 方式采購（ 第六講 43： 24）A。

6、招標(biāo)B. 詢價(jià)C。 定價(jià)D. 直接購買24、銷售業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的風(fēng)險(xiǎn) （ABC）。（第六講 54：24）A。銷售不暢B. 銷售收款C. 銷售舞弊D。 銷售價(jià)格25、銷售的控制點(diǎn)不包括（ C）。（第六講 64： 16）A. 加強(qiáng)市場調(diào)查B. 完善銷售記錄C. 加強(qiáng)壞賬管理 D 完善客戶服務(wù)26、 本指引所指的工程項(xiàng)目是指企業(yè)自行或者委托其他單位進(jìn)行的建造、安裝活動.（V）（第七講 09 ：43）27、 在確定中標(biāo)人之前，企業(yè)可以與投票人對投標(biāo)方案、價(jià)格等進(jìn)行談判.（X）（第七講 20:28 ）28、訂閱書面合同的要求（ ABCD）.（第七講 29 ：09）A。在規(guī)定期限內(nèi)與中標(biāo)人訂立書面合同B。明

7、確雙方的權(quán)利、義務(wù)C。 明確雙方的違約責(zé)任D。 不得訂立背離合同實(shí)質(zhì)性的其他協(xié)議29、概預(yù)算審核的重點(diǎn)內(nèi)容有（ ABCD。（第七講 38:29 ）A. 編制依據(jù)B. 項(xiàng)目內(nèi)容C. 工程量的計(jì)算D. 定額套用30、工程變更中， 因變更原因造成的價(jià)款支付方式及金額變動的， 應(yīng)提供完整的 書面文件和其他相關(guān)資料（V）（第七講 50:19 ）31、 外包的分類，一般分為重大業(yè)務(wù)外包和一般業(yè)務(wù)外包 .（V）（第八講 12： 21）32、 承包商應(yīng)具備的條件（ ABCD）（第八講 21:33 ）A. 承包方是依法建立、合法經(jīng)營的專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)或其他經(jīng)濟(jì)組織B。 承包方要具備相關(guān)的專業(yè)資質(zhì)C. 從業(yè)人員要有專

8、業(yè)技術(shù)資格D。 承包方的技術(shù)經(jīng)驗(yàn)水平要符合業(yè)務(wù)外包要求33、 外包的會計(jì)控制要注意加強(qiáng)核算與監(jiān)督以及費(fèi)用核算工作。（V）（第八講 31:51 ）34、 研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)控制的總體要求包括（ ABCD）（ 第九講 11： 56）A. 重視研發(fā)B。 制定計(jì)劃C. 強(qiáng)化管理D。項(xiàng)目轉(zhuǎn)化35、 立項(xiàng)與研究的審批要關(guān)注（ ABC） .（ 第九講 21： 36）A。 企業(yè)發(fā)展的必要B。 技術(shù)的先進(jìn)行C。 成果轉(zhuǎn)化的可行性D。 員工的積極性36、 研究項(xiàng)目委托外單位承擔(dān)的，應(yīng)當(dāng)采用招標(biāo)、協(xié)議等適當(dāng)方式確定受托單位 , 簽訂外包合同， 約定研究成果的產(chǎn)權(quán)歸屬，研究進(jìn)度和質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等相關(guān)內(nèi)容 . （V）（ 第九講 31:

9、36）37、 企業(yè)對于通過驗(yàn)收的研究成果 , 可以委托相關(guān)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審查，確認(rèn)是否申請專利技術(shù)、商業(yè)秘密等進(jìn)行管理，但不用立即申請專利。（X）（第九講 44： 38）38、 勞動合同的特別約定包括 （ABCD） .（ 第九講 54： 39）A。 離職條件B。 研究成果歸屬C。 離職后的保密義務(wù)D。 違約責(zé)任39、 在開發(fā)過程中要分步推進(jìn)，在產(chǎn)品得到市場認(rèn)可后才可以進(jìn)行批量生產(chǎn)。（V）（ 第九講 64： 39）40、資產(chǎn)管理中主要關(guān)注的問題（ ABCD） .（ 第十講 11:41 ）A. 重視加強(qiáng)各項(xiàng)資金的投保工作B. 采用招標(biāo)等方式確定保險(xiǎn)人C. 降低資產(chǎn)損失風(fēng)險(xiǎn)D。防范資產(chǎn)投保舞弊41、 存貨

10、保管中要注意對存貨進(jìn)行定期檢查， 但是不用建立制度進(jìn)行管理.（X） （第十講 21 ：41）42、 對固定資產(chǎn)的清查可以每年做一次也可以兩年一次， 最多不超過兩年。（X）（第十講 32:41 ）43、無形資產(chǎn)的更新方面要注意（ABC 方面。（第十講 41:44 ）A。 注意定期評估B。 要加大投入C。 要不斷創(chuàng)新D。 進(jìn)行品牌建設(shè)44、 當(dāng)項(xiàng)目不符合國家法律法規(guī)和本企業(yè)的擔(dān)保政策的時(shí)候，不能提供擔(dān)保, 但是如果是本企業(yè)發(fā)生過擔(dān)保糾紛沒有妥善解決的，可以繼續(xù)擔(dān)保業(yè)務(wù)。 （X）（第十一講 11 ：44）45、 擔(dān)保合同中的內(nèi)容應(yīng)明確被擔(dān)保人的權(quán)利、 義務(wù)、違約責(zé)任等相關(guān)內(nèi)容。（V）（ 第十一講 2

11、2 ： 46）46、對擔(dān)保業(yè)務(wù)的日常監(jiān)控包括（ ABC。（第十一講 32 ：46）A。 定期檢測B. 異常情況及時(shí)報(bào)告C. 保證追索權(quán)D。 實(shí)施監(jiān)控47、 全面預(yù)算是指企業(yè)對一定期間經(jīng)營活動、 投資活動、 財(cái)務(wù)活動所做的預(yù)算安排。（V）（第十二講 11:48 ）48、預(yù)算編制的主要方法有（ ABC）（ 第十二講 22 ： 49）A. 固定預(yù)算B. 彈性預(yù)算C. 滾動預(yù)算D. 浮動預(yù)算49、 對業(yè)務(wù)預(yù)算的控制要即使組織資金收入，嚴(yán)格控制資金支付, 調(diào)節(jié)資金收支平衡等 .（X）（第十二講 32 ：49）50、預(yù)算考核的原則有（ ABC）（第十二講 42:49 ）A. 公平B. 公開C. 公正D.

12、公示51、 合同糾紛處理不當(dāng)影響企業(yè)形象也是企業(yè)合同管理的風(fēng)險(xiǎn).（V）（第十三講 10: 49）52、合同訂立的基本要求包括 （ABCD）。（第十三講 22 ：57）A. 內(nèi)容完整B. 表述嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確C. 相關(guān)手續(xù)齊備D. 避免出現(xiàn)重大疏漏53、合同訂立后，合同的審核要關(guān)注（ ABCD）。（ 第十三講 31 ： 34）A。 合同主體、內(nèi)容、格式是否合法B。 合同內(nèi)容是否符合企業(yè)經(jīng)濟(jì)利益C。 對方當(dāng)事人是否具有履約能力D。 合同權(quán)利、義務(wù)是否明確54、合同的蓋章要經(jīng)編號、 審批及企業(yè)法定代表人或授權(quán)的代理人簽署后， 才能 蓋章.（V）（ 第十三講 41 ： 49）55、合同糾紛經(jīng)協(xié)商無法解決的，

13、應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定選擇仲裁或訴訟方式解決。（V）（ 第十三講 51:20 ）56、所謂內(nèi)部信息傳遞是指企業(yè)內(nèi)部各管理層之間通過內(nèi)部報(bào)告形式傳遞產(chǎn)生經(jīng)營管理信息的過程 .（V）（第十四講 10:57 ）57、內(nèi)部報(bào)告的使用主要是為了（ ABCD）（第十四講 21:57 ）A。 指導(dǎo)管理B. 反映情況C .協(xié)調(diào)進(jìn)度D?？己恕?shí)現(xiàn)目標(biāo)58、信息系統(tǒng)主要是企業(yè)利用計(jì)算機(jī)和通信技術(shù) , 對內(nèi)部控制進(jìn)行集成、轉(zhuǎn)化和 提升所形成的信息化管理平臺 .（V）（第十四講 31 ： 10）59、系統(tǒng)開發(fā)驗(yàn)收測試的主體是（ A）（第十四講 41:57 ）A. 獨(dú)立開發(fā)單位的專業(yè)機(jī)構(gòu)B. 開發(fā)商C. 合作單位D. 合作開

14、發(fā)商60、系統(tǒng)運(yùn)行維護(hù)采用的加密措施主要是為了確保信息 （ABC）.（第十四講 51 ： 40）A。 保密性B. 準(zhǔn)確性C。 完整性D. 合格性61、財(cái)務(wù)合并報(bào)表主要反映企業(yè)（ ABC）。（第十五講 15:58 ）A。 財(cái)務(wù)狀況B. 經(jīng)營成果C. 現(xiàn)金流量D。 管理層情況62、財(cái)務(wù)報(bào)告的結(jié)構(gòu)分析主要是分析企業(yè)的資產(chǎn)分布、 負(fù)債水平和所有者權(quán)益結(jié) 構(gòu)。（V）（第十五講 24:28）63、 內(nèi)部控制的評價(jià)原則包括 （ABC）（第十六講 11:59）A. 全面性B。 重要性C。 客觀性D。 謹(jǐn)慎性64、 負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評價(jià)的部門包括授權(quán)的內(nèi)部審計(jì)部門或者授權(quán)專門機(jī)構(gòu)。（V）（ 第十六講 24:45 ）65、 內(nèi)部控制評價(jià)現(xiàn)場測試的方法有哪些。 （ ABCD）（第十六講