公共選擇理論與中國公共財政

1、公共選擇理論與中國公共財政摘 要公共選擇是一門介于學(xué)和學(xué)之間的交叉學(xué)科, 是對政府決策的經(jīng)濟.之所以將公共選擇理論引入財政學(xué)領(lǐng)域, 是因 為財政本身的某些固有屬性決定了大多數(shù)財政問題的解決都可以吸 收和借鑒公共選擇理論.市場經(jīng)濟下的公共財政不僅是提供公共產(chǎn)品 的財政,更是公共選擇的財政.同時,建立公共財政體制的過程應(yīng)當(dāng) 是,也必然是財政治理公共化的過程,這是建立民主的、有監(jiān)督的財 政的必由之路.,在西方國家的財政學(xué)理論中,普遍吸收運用了公共選擇理論,特別是其中的投票理論、官僚行為理論和公共決策理 論.我國目前正在建立主義市場經(jīng)濟體制, 研究公共選擇理論有助于 我們更深入理解市場經(jīng)濟國家現(xiàn)行政治

2、決策機制, 包括財政體制的形 成機制和運行特點,從而使我國的政府財政活動盡快地納入公共選擇 過程,這也是建立我國公共財政體制的必然要求.一、公共選擇理論的財政淵源 之所以將公共選擇理論引入財政學(xué)領(lǐng)域, 其中一 個重要的原因在于公共選擇思想最初就產(chǎn)生于公共財政理論,財政理論是公共選擇的理論源泉.財政理論是關(guān)于政府稅收和政府支出的理 論.稅收和政府支出是政府或集體的活動,而不是單個的個人行為. 在政府的收支過程中,消費者面對的是國家或政府,而不像在經(jīng)濟市 場上面對的是.這些特點把財政學(xué)與經(jīng)濟學(xué)其他分支區(qū)別開來,后者大都集中研究非政府的決策人如消費者、生產(chǎn)者的活動,前者那么 把公共經(jīng)濟引入解釋私人經(jīng)

3、濟活動的體系. 為此必須研究稅收和支出 選擇的政治決策機制,而政治決策那么是公共選擇理論研究的主題.西方早期的公共選擇思想大都來源于對公共財政理論的研究.19世紀(jì)末,一些經(jīng)濟學(xué)家開始運用古典經(jīng)濟學(xué)的分析來分析決定公共活動 的結(jié)構(gòu),這種分析構(gòu)成公共財政理論的一局部.例如,瑞典經(jīng)濟學(xué)家 維克塞爾(KnutWicksell)認為,傳統(tǒng)的公共財政理論割裂了經(jīng)濟學(xué) 和政治學(xué)的聯(lián)系,在他的政治的一致性原那么中,他認為：如果一項公共支出要使被批準(zhǔn)的話.一般地,它必定含有這樣的假定,即這種 支出準(zhǔn)備用于一種對全社會有益的活動,并且所有社會成員都無一例 外地這樣認為. 1 (P89)布坎南曾經(jīng)在一篇題為?公共選

4、擇與財政 理論?的論文中追述公共選擇理論的產(chǎn)生過程時說：毫不奇怪,現(xiàn)代公共選擇理論的主要創(chuàng)始人都是一些受過歐洲財政理論傳統(tǒng)練習(xí) 的經(jīng)濟學(xué)家.當(dāng)然,當(dāng)公共選擇理論作為一個學(xué)派在 20世紀(jì)逐漸形 成后,它已經(jīng)脫離單純的財政領(lǐng)域,廣泛的運用于解決財政以外的諸 多問題.布坎南說：個偶然的時機,我拜讀了維克塞爾的書,接著開始對意大利學(xué)者的著作進行了研究.這使得我的注意力從正統(tǒng)的 財政學(xué)問題逐漸轉(zhuǎn)移到了分析政治決策機構(gòu),研究憲法規(guī)那么上. 2(P161)二、財政的公共選擇問題財政通常是國家利益、民眾利益的最直接代表.而公共選擇理論恰恰是用經(jīng)濟學(xué)的方法來解決 政治問題的理論.這樣,作為經(jīng)濟學(xué)分支的財政學(xué)就與

5、政治學(xué)結(jié)合在 一起,財政問題也就成了財政的公共選擇問題.例如,公民對財政問 題的偏好如何正確地充分地表達出來如何根據(jù)公民對財政問題的 偏好做出正確地財政決策何種政治投票的原那么、 制度有利于全民正 確表達財政偏好即形成正確地財政決策階級、利益集團、政黨、政府在反映公民財政偏好及確定執(zhí)行財政決策中的作用財政的公共選擇問題還具體表達在以下兩個方面：第一,從單純的經(jīng)濟角度考慮,傳統(tǒng)的經(jīng)濟學(xué)已經(jīng)解決了公共財政提供公共產(chǎn)品的理論問題, 然 而,公共財政如何實現(xiàn)公共產(chǎn)品的提供,以怎樣的方式和程序提供,提供怎樣的數(shù)量和結(jié)構(gòu)同時,在政府官員也是 理性人,行政官僚 和社會民眾目標(biāo)函數(shù)并不一致的情況下,怎樣保證公

6、共財政在提供公 共產(chǎn)品時不輸出政府自身的偏好這些問題的解決恐怕都要借助公 共選擇的分析工具.從另一個方面講,公共選擇所做出的決策內(nèi)容大 都與公共產(chǎn)品的提供有關(guān).從現(xiàn)實的角度講,公共產(chǎn)品的財政供應(yīng)問 題由社會公眾通過公共選擇來民主決策,其效率要高于少數(shù)政府官員 的單邊決策.因此,市場經(jīng)濟下的公共財政不僅是提供公共產(chǎn)品的財 政,更是公共選擇的財政.第二,從財政治理的角度分析,財政部門本身也屬于政府行政治理部門,因此政府失靈的情況同樣也存在 于各級財政治理活動中.在相關(guān)監(jiān)督機制不健全的情況下,財政治理 主體可以通過這種壟斷的權(quán)力取得內(nèi)部利益集團的相關(guān)利益,這種利益即可以表現(xiàn)為財政治理機關(guān)的部門利益,

7、也可以表現(xiàn)為財政治理機 關(guān)的內(nèi)部利益如中央財政與地方財政之間的利益博弈 .止匕外,相 關(guān)政府官員也可以利用這種權(quán)力進行尋租活動或為自己的升遷鋪平道路,西方國家政府領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常出現(xiàn)的財政丑聞概出于此. 社會民眾與 政府財政的關(guān)系類似于一個股份公司, 民眾是廣闊股東,議會是董事 會,政府財政是經(jīng)理.股東對經(jīng)理實行鼓勵與約束促使經(jīng)理與股 東的目標(biāo)函數(shù)一致.但由于信息的不對稱、委托的鏈條太長,以及激勵約束不夠等原因,經(jīng)理在經(jīng)營過程中也會違背民眾的意愿, 實現(xiàn)自 身的利益.解決這一問題的途徑除了減少政府對經(jīng)濟的干預(yù)之外,最重要的一個方面就是引入公共選擇機制, 建立民主的、有良好監(jiān)督的 公共財政,即實現(xiàn)財政治

8、理的公共化.從這個意義上講,公共財政的 過程就是財政治理公共化程度不斷加深的過程,其實質(zhì)也是一個公共 選擇的開展過程.三、公共選擇理論與中國公共財政建設(shè)中國改革的目標(biāo)是建立社會主義市場經(jīng)濟體制, 就市場這種根底性的資 源配置方式而言,中國與西方國家是一樣的.建立在市場經(jīng)濟根底之 上的財政體制和模式也有共同的地方.因此,借鑒公共選擇理論,完 善我國的財政治理和財政決策機制,逐步建立適合中國特色的公共財 政框架是理論和現(xiàn)實的客觀要求.1.我國公共財政建設(shè)的目標(biāo).我國財政體制改革的目標(biāo)是建立公共財政體制. 公共財政是國家或政 府為市場提供公共效勞的分配活動或經(jīng)濟活動,它是與市場經(jīng)濟相適 應(yīng)的一種財政類型和模式.以市場的資源配置根底作用決定了公共財 政的作用領(lǐng)域只能是市場失靈的領(lǐng)域,用一句通俗的話來說,就是 用 場能干的,政府就不要去干；市場不能干的,政府就要去干政府及其財政只能干市場不能干而又需要干的事, 只能站在市場活動之