固定資產(chǎn)管理程序

1、固定資產(chǎn)管理程序1.0 目的規(guī)范公司固定資產(chǎn)管理, 合理配置和有效經(jīng)營(yíng)公司固定資產(chǎn)。2.0 定義和分類2.1 定義固定資產(chǎn)一般指同時(shí)具備以下兩個(gè)條件的公司資產(chǎn):1) 使用年限一年以上;2) 單位價(jià)值 2000 元以上。也指根據(jù)公司管理需要列入固定資產(chǎn)管理目錄的公司資產(chǎn)。2.2 分類公司固定資產(chǎn)分為以下三類:1) 儀器儀表(包括計(jì)算機(jī)及周邊設(shè)備) ;2) 設(shè)備(包括機(jī)動(dòng)、車輛、辦公及通信設(shè)備) ;3) 房屋及建筑物。3.0 職責(zé)3.1 1）類固定資產(chǎn)由質(zhì)量部負(fù)責(zé)管理, 并有責(zé)任保證該類資產(chǎn)的完整、良好和利用率。3.2 2） 、 3） 類由綜合辦負(fù)責(zé)管理, 并有責(zé)任保證該類資產(chǎn)的完整、 良好和利用

2、率。3.3 使用部門負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的使用管理和日常維護(hù) ,并有責(zé)任保證使用過(guò)程中資產(chǎn)的完整、良好和利用率。3.4 分公司（含辦事處）作為市場(chǎng)銷售部的下級(jí)單位 , 其固定資產(chǎn)按銷售部固定資產(chǎn)處置, 有關(guān)申請(qǐng)和管理手續(xù)由市場(chǎng)銷售部負(fù)責(zé)辦理。4.1 固定資產(chǎn)添置、改造審批程序4.1 添置或改造固定資產(chǎn)均由申請(qǐng)單位根據(jù)固定資產(chǎn)管理目錄填寫添置固定資產(chǎn)申請(qǐng)表 ，固定資產(chǎn)主管部門審查。4.2 固定資產(chǎn)管理目錄 （包括使用年限規(guī)定） 由計(jì)劃發(fā)展部會(huì)同資產(chǎn)主管部門和財(cái)務(wù)部提出 ,主管固定資產(chǎn)副總批準(zhǔn), 每年修訂一次。4.3 對(duì)于 2 萬(wàn)元以上（含）的固定資產(chǎn), 申請(qǐng)單位還需填寫 技術(shù)和經(jīng)濟(jì) 可行性報(bào)告 ,資產(chǎn)主

3、管部門進(jìn)行評(píng)審。4.4 價(jià)值 2 萬(wàn)元以下的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)主管部門審批即可;價(jià)值 2 萬(wàn)-10 萬(wàn)元的需報(bào)公司主管固定資產(chǎn)的副總經(jīng)理審批; 價(jià)值 10 萬(wàn)元以上的還需報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)。4.5 基本建設(shè)、技術(shù)改造項(xiàng)目 , 按公司投資項(xiàng)目的審批管理程序辦理 , 項(xiàng)目完成驗(yàn)收后 , 辦理資產(chǎn)移交手續(xù)（包括檔案和清單）,進(jìn)入本程序 開(kāi)始建帳管理。4.2 采購(gòu)和驗(yàn)收5.1 外購(gòu)固定資產(chǎn)的采購(gòu)、驗(yàn)收5.1.1 外購(gòu)固定資產(chǎn)的采購(gòu)由資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)辦理,也可委托使用部門 采購(gòu) , 主管部門審查。5.1.2 固定資產(chǎn)購(gòu)置入廠后 ,由資產(chǎn)主管部門負(fù)責(zé)與使用部門共同組織安裝、調(diào)試和驗(yàn)收。驗(yàn)收合格后 , 辦理設(shè)備、儀器

4、移交生產(chǎn)使用 驗(yàn)收單和財(cái)務(wù)手續(xù)。5.2 領(lǐng)用公司自制產(chǎn)品申請(qǐng)單位填寫 添置固定資產(chǎn)申請(qǐng)表 ， 經(jīng)資產(chǎn)主管部門和公司主管固定資產(chǎn)的領(lǐng)導(dǎo)審批后 , 到相關(guān)部門辦理領(lǐng)料手續(xù) , 同時(shí)辦理設(shè)備、儀器移交生產(chǎn)使用驗(yàn)收單 ,并到財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)。6.1 調(diào)撥公司各部門間固定資產(chǎn)使用權(quán)的轉(zhuǎn)移 ,應(yīng)填寫 固定資產(chǎn)內(nèi)部調(diào)撥移交單 ,雙方部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)后主管部門辦理相關(guān)手續(xù), 主管部門負(fù)責(zé)通知財(cái)務(wù)部辦理轉(zhuǎn)帳。6.2 封存閑置且不符合報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)由使用部門及時(shí)提出 ,填寫固定資產(chǎn)閑置申請(qǐng)表并報(bào)批, 批準(zhǔn)權(quán)限按4.4 執(zhí)行 （ 以原值計(jì)算 ）,然后由資產(chǎn)主管部門辦理封存或調(diào)撥手續(xù) , 并在必要時(shí)通知財(cái)務(wù)部停止

5、計(jì)提折舊。8.1 日常使用管理8.1 資產(chǎn)主管部門應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)一編號(hào)、訂牌、建檔管理, 并記入固定資產(chǎn)清單（ 或帳 ） 。8.2 使用部門應(yīng)配備固定資產(chǎn)管理人員 , 維護(hù)固定資產(chǎn)清單,保證帳物相 符 , 同時(shí)要明確固定資產(chǎn)使用人。當(dāng)使用人發(fā)生變化時(shí)（如離職、調(diào)動(dòng)等 ）,要做好移交工作。8.3 固定資產(chǎn)建檔目錄由資產(chǎn)主管部門提出 ,主管副總批準(zhǔn),每年修訂一次。檔案內(nèi)8.4 對(duì)關(guān)鍵設(shè)備、儀器必須根據(jù)資產(chǎn)建檔目錄加強(qiáng)檔案管理容包括 :1) 設(shè)備出廠合格證、檢驗(yàn)單及裝箱單; 2) 設(shè)備安裝工程驗(yàn)收單、試驗(yàn)記錄及移交生產(chǎn)憑證; 3) 設(shè)備使用維護(hù)規(guī)程或使用說(shuō)明書(shū)及有關(guān)技術(shù)資料; 4) 設(shè)備歷次修理

6、記錄和檢驗(yàn)單; 5) 設(shè)備儀器事故報(bào)告單及處理結(jié)論; 6) 設(shè)備儀器封存和啟用單; 7) 設(shè)備改進(jìn)、改裝申請(qǐng)單及驗(yàn)收單。8.5 財(cái)務(wù)部建立固定資產(chǎn)帳 ,定期與資產(chǎn)主管部門核對(duì), 保持一致性。8.2 維修9.1 資產(chǎn)主管部門應(yīng)制定日常維修、保養(yǎng)、大修等管理制度細(xì)則 , 定 期檢查資產(chǎn)使用情況。9.2 在保修期內(nèi)的固定資產(chǎn)由廠家進(jìn)行維修, 保修期外的由資產(chǎn)主管部門進(jìn)行維修。9.3 1)類固定資產(chǎn)的維修由質(zhì)量部?jī)x表科負(fù)責(zé); 2)、 3) 類的維修由綜合辦負(fù)責(zé)。10.0 報(bào)廢10.1 符合下列條件之一的固定資產(chǎn)可申請(qǐng)報(bào)廢 : 1) 已超過(guò)規(guī)定使用年限 ; 2) 經(jīng)修理、調(diào)校后，其準(zhǔn)確度、穩(wěn)定性仍無(wú)法達(dá)

7、到規(guī)定指標(biāo) ; 3) 主要零部件嚴(yán)重?fù)p壞又無(wú)法購(gòu)買或代用 ; 4) 損壞嚴(yán)重 , 確認(rèn)無(wú) 修理價(jià)值。10.2 由使用部門向主管部門提出書(shū)面申請(qǐng), 主管部門組織鑒定汽車報(bào)廢須經(jīng)當(dāng)?shù)剀囕v監(jiān)理部門鑒定, 填報(bào)固定資產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)表經(jīng)資產(chǎn)主管部門審議后 , 報(bào)公司主管固定資產(chǎn)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn) , 然后辦理有關(guān) 報(bào)廢手續(xù)。10.3 固定資產(chǎn)的處理 閑置和報(bào)廢固定資產(chǎn)的處理由固定資產(chǎn)主管部門提出 , 財(cái)務(wù)部審議 , 批準(zhǔn)權(quán)限按 4.4 執(zhí)行 , 保證資產(chǎn)的增值或減少損失。11.0 固定資產(chǎn)折舊采用分類折舊的辦法 , 由財(cái)務(wù)部門按月計(jì)提、登記明細(xì)帳 , 并記入使用部門成本。12.0 固定資產(chǎn)主管部門每半年組織一次實(shí)物盤點(diǎn)核對(duì)帳物 , 必須做 到主管部門、使用部門、財(cái)務(wù)部門帳帳、帳物相符。13.0 盤虧、盤盈的處理對(duì)于資產(chǎn)清查時(shí)盤虧、盤盈的固定資產(chǎn), 由使用部門提供盤虧、盤盈原因報(bào)告, 資產(chǎn)主管部門審查后提出處理意見(jiàn)報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)然后辦理有關(guān)手續(xù)。14.0 處罰對(duì)于人為原因造成的損壞或損失, 主管部門應(yīng)責(zé)成相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行賠償, 并視情節(jié)輕重給予責(zé)任人和有關(guān)主管人員必要的行政處罰。15.0 固定資產(chǎn)主管部門可根據(jù)實(shí)際需要制訂相應(yīng)的管理細(xì)則， 有關(guān)管理?xiàng)l款應(yīng)與本程序保持一致。16.0 本程序由計(jì)劃發(fā)展部組織修改，其他部門不得擅