中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度的制定

1、中學(xué)財(cái)務(wù)管理制度的制定1、嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)預(yù)決算制度。年初校委會(huì)研究制定出學(xué)校全年經(jīng)費(fèi)支出計(jì)劃，會(huì)計(jì) 根據(jù)計(jì)劃負(fù)責(zé)編制學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算，預(yù)算起草后提交校長辦公會(huì)研究，經(jīng)計(jì)財(cái)科下達(dá)批復(fù)后, 按規(guī)定執(zhí)行。財(cái)務(wù)室要做好月報(bào)、年報(bào)匸作。年終由校長向全體教職工做出計(jì)劃執(zhí)行情況 報(bào)告。2、堅(jiān)持民主理財(cái)，實(shí)行財(cái)務(wù)公開。定期審查財(cái)務(wù)賬目，去除不合理的開支，嚴(yán)禁浪 費(fèi)，杜絕貪污挪用，努力把好財(cái)務(wù)關(guān)。學(xué)校財(cái)務(wù)要及時(shí)公開、公示，認(rèn)真接受民主監(jiān)督。 對勤工儉學(xué)收支情況每月以簡報(bào)的形式公示，每一學(xué)期結(jié)束組織部分教師進(jìn)行財(cái)務(wù)清理， 將清理情況和學(xué)期收支情況向全體教職工公開、公示。3、規(guī)范收費(fèi)管理，實(shí)行財(cái)務(wù)一本賬。凡是政策允許收費(fèi)

2、的項(xiàng)目以及代收代支項(xiàng)目，學(xué)校必須做到應(yīng)收盡收，并XL收入全部納入學(xué)校賬目統(tǒng)一管理，各班各處室等非財(cái)務(wù)管理 部門不得存放現(xiàn)金，堅(jiān)決杜絕公款私存、私設(shè)小金庫，嚴(yán)禁擠占挪用貪污學(xué)校資金。對各 班欠條及時(shí)公示。學(xué)期內(nèi)各班欠款累計(jì)不得超過2000元，學(xué)期放假前三夭各班必須結(jié)清 所有費(fèi)用含欠款，未結(jié)清者從當(dāng)期績效匸資或津補(bǔ)貼中扣除，并取消當(dāng)期評先評優(yōu)資格。4、規(guī)范單據(jù)聯(lián)簽制和費(fèi)用報(bào)銷制。支出單據(jù)實(shí)行聯(lián)簽制，學(xué)校對預(yù)算內(nèi)外資金支出 做到事前有計(jì)劃，量入而出，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線，審批一支筆。每一張?jiān)紗螕?jù)至少有“四人”經(jīng)辦人、分管領(lǐng)導(dǎo)、后勤副校長、校長簽字后方可報(bào)銷。屬有形資產(chǎn)類支出還耍 經(jīng)實(shí)物保管員驗(yàn)收簽字

3、。所有支出費(fèi)用的報(bào)銷實(shí)行誰支出、誰報(bào)銷的原則，嚴(yán)格杜絕在外 賒購、由經(jīng)營者口己到學(xué)校報(bào)銷的現(xiàn)象。所有支出費(fèi)用必須當(dāng)月結(jié)清，超過期限必須說明 理由，否則不予報(bào)銷。5、對大額經(jīng)費(fèi)5000元以上或舉行大型活動(dòng)需要的經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng) 校長辦公會(huì)硏究同意并決定其總金額方能開支，實(shí)行先運(yùn)行后結(jié)算的辦法，在支出事項(xiàng)或 活動(dòng)結(jié)束后統(tǒng)一結(jié)算。6、對外活動(dòng)的接待費(fèi)，必須由校長同意，并定出接待標(biāo)準(zhǔn)視其接待規(guī)格而定、參陪 人員、就餐地點(diǎn)后，方能就餐。就餐結(jié)束由經(jīng)辦人當(dāng)面結(jié)賬，并帶回附件，簽字寫明事由、 兩人以上簽字，日期后方可報(bào)銷。發(fā)票報(bào)銷時(shí)附件附后。先斬后奏者，一律不以報(bào)銷，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)。7、規(guī)范租用

4、私車和差旅費(fèi)的管理。如因工作需要須用私車時(shí)，應(yīng)將事由、地點(diǎn)、人 員、大致時(shí)間報(bào)校長，同意后方可用車，否則不予報(bào)銷。教職工因公出差含開會(huì)、學(xué)習(xí)、 考察、參觀，由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)后，方可出差，否則不以報(bào)銷差旅費(fèi)，市外出 差實(shí)行限額報(bào)銷。8、財(cái)務(wù)人員必須堅(jiān)持財(cái)務(wù)工作制度。做到科目齊全，賬目清楚，明細(xì)分類，日清月 結(jié)。財(cái)務(wù)人員耍做好會(huì)計(jì)檔案的管理。財(cái)務(wù)人員要正確行使職權(quán)，不徇私情，按制度規(guī)定 把好收支關(guān)，拒收拒付亂收亂付的條據(jù)和白紙條。報(bào)賬員要將學(xué)校所有經(jīng)費(fèi)存放在一張儲(chǔ) 蓄卡上，實(shí)行公私分明、錢賬分開、卡與密碼分人保管即報(bào)賬員持儲(chǔ)蓄卡，后勤副校長掌 握密碼。財(cái)會(huì)人員變動(dòng)時(shí)，主動(dòng)辦好交接手續(xù)。9、

5、 財(cái)務(wù)人員負(fù)責(zé)做好食堂的核算記賬，把食堂的收入納入學(xué)校統(tǒng)一管理，由學(xué)校財(cái) 務(wù)室撥給食堂一定的周轉(zhuǎn)金，所有周轉(zhuǎn)金必須由后勤副校長審核簽字后方能撥付。食堂采 購物資的每張?jiān)计睋?jù)必須有“三人”經(jīng)辦人、食堂主管、后勤副校長簽字后方可入賬。 所有支出票據(jù)必須在下周二前入庫結(jié)賬，食堂賬目要做到一月一核算，一學(xué)期一結(jié)算。10、 扶困助學(xué)資金等要及時(shí)足額發(fā)放，嚴(yán)禁擠占挪用。凡是上級扶困助學(xué)資金應(yīng)發(fā)給 學(xué)生的，要及時(shí)足額發(fā)放到學(xué)生手中。領(lǐng)取手續(xù)健全。如貧困寄宿生生活費(fèi)補(bǔ)助及其他形 式的救助資金，學(xué)校和班級不得擠占、挪用，對學(xué)校退還給學(xué)生的費(fèi)用一律由學(xué)生或?qū)W生 家長到財(cái)務(wù)室當(dāng)面領(lǐng)取。11、 加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，嚴(yán)

6、防集體財(cái)產(chǎn)流失。學(xué)校建立固定資產(chǎn)賬薄，由總務(wù)主任負(fù) 貴登記保管，新增固定資產(chǎn)耍及時(shí)登記入賬。因工作需要存放在個(gè)人手中的學(xué)校財(cái)產(chǎn)，工 作變動(dòng)時(shí)必須及時(shí)移交回學(xué)校。對學(xué)校固定資產(chǎn)每學(xué)期盤查一次，減少的固定資產(chǎn)要合理, 且經(jīng)過正常批準(zhǔn)，切實(shí)做到賬物相符，嚴(yán)防集體財(cái)產(chǎn)流失。12、 調(diào)出人員必須結(jié)清所有賬目，還清所有借用公物，方可辦理相關(guān)手續(xù)。為了加強(qiáng)我校的財(cái)務(wù)管理工作，發(fā)揚(yáng)艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的優(yōu)良傳統(tǒng)和作風(fēng)，嚴(yán)格財(cái) 經(jīng)紀(jì)律，特制訂財(cái)務(wù)管理制度，以規(guī)范我校的財(cái)務(wù)收支行為。一、預(yù)算制度1、 每年12月份，學(xué)校制訂出第二年財(cái)務(wù)開支預(yù)算，每年春期開學(xué)和秋期開學(xué)，再視 其收入，具體修訂預(yù)算表。2、 除常規(guī)開支以

7、外的大額經(jīng)費(fèi)開支，應(yīng)寫處書面報(bào)告交學(xué)校校長，在校長辦公會(huì)上 研處同意后，才能納入預(yù)算內(nèi)開支。3、 每年的開支，不得超出當(dāng)年的收入。4、 不得私自開支經(jīng)費(fèi)。計(jì)劃外的開支，未經(jīng)校長辦公會(huì)批準(zhǔn)，不予以報(bào)銷。二、統(tǒng)一審批制度1、審批權(quán)限1開支50元以下，由后勤主任審批；2開支50元以上，200元以內(nèi)，由分管財(cái)務(wù)的副校長審批；3開支200元以上，500元以內(nèi)，由校長負(fù)責(zé)審批；4開支500元以上，10000元以內(nèi)，由校長辦公會(huì)集體研究決定；5開支10000以上者，原則上需經(jīng)教代會(huì)及民主理財(cái)小組表決通過。2、審批程序1500元以內(nèi)的項(xiàng)目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由審批人簽字，最后由校長簽字報(bào) 銷；2500

8、元以上的項(xiàng)目資金開支，先由經(jīng)辦人簽字，再由分管財(cái)務(wù)的副校長代表集體審批 簽字，最后由校長審批后報(bào)銷。3對不合理的開支和未經(jīng)審批的開支，出納不得付款，會(huì)計(jì)不能入賬，并及時(shí)向?qū)W校 領(lǐng)導(dǎo)反映。三、各類費(fèi)用報(bào)銷制度1、會(huì)議費(fèi)、活動(dòng)費(fèi)及招待費(fèi)的管理1學(xué)校舉行大型活動(dòng)確需經(jīng)費(fèi)，需經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)擬出報(bào)告，經(jīng)校長辦公會(huì)研究同意并決 定其總金額方能開支。2上級的各項(xiàng)收費(fèi)，報(bào)銷發(fā)票時(shí)，要出具上級征收費(fèi)的文件或通知。2、 差旅費(fèi)的管理1教職工因公出差含開會(huì)、學(xué)習(xí)、考察、參觀，由學(xué)校研究確定對象和人數(shù)去城內(nèi)辦 事應(yīng)提前報(bào)告學(xué)校以便統(tǒng)籌安排后，方可出差，否則不予以報(bào)銷差旅費(fèi)。差旅費(fèi)、住宿費(fèi)、車船費(fèi)按以下標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷：1、事前審

9、批：教職工因公外出均應(yīng)事先審批，公差、領(lǐng)導(dǎo)外出及區(qū)外出差由校長室 審批，車限碩席、硬座，船三等倉以上。2、規(guī)范填寫報(bào)銷單：車旅費(fèi)，至太和來回可報(bào)20元，至阜陽市來回可報(bào)30元，住 勤費(fèi)據(jù)實(shí)按市區(qū)內(nèi)30元/夭。一般不以報(bào)銷包車發(fā)票，特殊情況緊急事情確實(shí)需要租 車，經(jīng)校長同意后，方可租車和報(bào)銷租車發(fā)票。四、民主理財(cái)制度1、學(xué)校財(cái)務(wù)管理必須堅(jiān)持民主管理的原則，成立以教職工代表為主，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加 的民主管理領(lǐng)導(dǎo)小組。成員由教職工選舉產(chǎn)生，并由學(xué)校委派。2、民主管理小組有權(quán)監(jiān)督財(cái)務(wù)的實(shí)施情況，有權(quán)對資金的使用情況、預(yù)算執(zhí)行情況 和決算編制情況進(jìn)行檢查，有權(quán)檢査現(xiàn)金、存款、固定資產(chǎn)和會(huì)計(jì)賬目。3、民主管理

10、小組參與學(xué)校重大開支的討論和決定。五、財(cái)務(wù)審計(jì)制度1、 定期審計(jì)。學(xué)校的財(cái)務(wù)，由學(xué)校民主管理小組在年中或年末進(jìn)行定期審計(jì)，做到 查漏補(bǔ)缺，糾正錯(cuò)誤。對審計(jì)出的問題要嚴(yán)肅處理。每次審計(jì)結(jié)束后要及時(shí)寫出書面報(bào)告, 向?qū)W校匯報(bào)情況，并將審計(jì)情況上墻公布，接受職工監(jiān)督。2、 專項(xiàng)審計(jì)。根據(jù)職工反映的問題，由民主管理小組對有關(guān)項(xiàng)目和有關(guān)人員進(jìn)行專 項(xiàng)審計(jì)，及時(shí)澄清事實(shí)，妥善解決問題。3、 離任審計(jì)。學(xué)校財(cái)會(huì)人員在離任進(jìn)行工作交換時(shí)，在學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的監(jiān)督下，向新任 財(cái)會(huì)人員辦理移交手續(xù)，確保財(cái)務(wù)關(guān)系的連續(xù)性質(zhì)。六、財(cái)務(wù)公開制度為了增強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)開支的透明度，學(xué)校財(cái)務(wù)人員必須每月向教職工公布在校務(wù)公開欄 中公布財(cái)

11、務(wù)收支情況。七、固定資產(chǎn)管理制度采購制度1、 采購物品必須有購物申請單，并注明名稱、品種、規(guī)格、數(shù)量、用途。釆購的物 品一定要與購物申請單內(nèi)容相同。2、 購物申請單須有申請人、部門負(fù)責(zé)人、學(xué)校財(cái)產(chǎn)管理員三人的簽名。3、 凡列入專控商品和政府采購項(xiàng)目，必須按規(guī)定的程序辦理，手續(xù)完備后方能采購。4、 采購的物資要適用，避免盲目采購造成積壓浪費(fèi)。5、 簽訂購貨合同必須注明品種規(guī)格質(zhì)量價(jià)格交貨時(shí)間，貨款支付方式供貨方式違約 經(jīng)濟(jì)責(zé)任等，否則造成的損失由采購人員負(fù)責(zé)。6、 采購學(xué)生用教材，一定要從正規(guī)渠道采購。驗(yàn)收入庫制度1、 增添或配置固定資產(chǎn)，必須經(jīng)過驗(yàn)收。學(xué)校歸口部門和責(zé)任人應(yīng)及時(shí)按照國家有 關(guān)的

12、驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)及合同條款約定的項(xiàng)目進(jìn)行測試驗(yàn)收。未經(jīng)驗(yàn)收或驗(yàn)收不合格，不辦理結(jié)算 手續(xù)或不辦理接收手續(xù)。2、 財(cái)產(chǎn)管理員負(fù)責(zé)驗(yàn)收入庫。驗(yàn)收入庫時(shí)所購物品、購物申請單、購物發(fā)票三者缺 一不可，并登記賬冊。會(huì)計(jì)入賬聯(lián)單據(jù)應(yīng)及時(shí)交財(cái)務(wù)入賬，做到賬實(shí)相符，賬賬相符。3、庫房驗(yàn)收時(shí)應(yīng)認(rèn)真檢查貨物的數(shù)量質(zhì)量規(guī)格等并做到發(fā)票與實(shí)物相符，否則不 入庫。4、 不得將驗(yàn)收新購物品與私人物品調(diào)換。5、 入庫時(shí)要區(qū)分物品性質(zhì)，危險(xiǎn)品、易腐蝕物品、易爆物品，區(qū)別對待，妥善保管。6、對入庫的教學(xué)設(shè)備有關(guān)部門負(fù)責(zé)人協(xié)同總務(wù)處及供應(yīng)商完成學(xué)校的教學(xué)設(shè)備的安 裝調(diào)試工作，并做好相關(guān)資料的存檔工作。7、根據(jù)勤儉辦學(xué)原則，倉庫內(nèi)積圧物品

13、應(yīng)盡量減少，但教學(xué)所需物品要保證供應(yīng)。 學(xué)?？倓?wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)定期檢查驗(yàn)收入庫制度執(zhí)行情況。領(lǐng)用借用及賠償制度1、領(lǐng)用物品需辦理領(lǐng)用手續(xù)，一律憑物資“領(lǐng)用單”到庫房領(lǐng)取各種物資，無“領(lǐng) 用單” 一律不受理。2、教學(xué)物品不能挪作他用。教學(xué)物品和器材專供本校教學(xué)使用。3、人員調(diào)動(dòng)一定要做好個(gè)人物品借用歸還工作。4、歸還物品時(shí)要當(dāng)面驗(yàn)收，如有損壞或遺失，按賠償制度執(zhí)行，賠償辦法由設(shè)備管 理人員填寫賠償單，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)再由損壞者憑賠償單到財(cái)務(wù)部門繳款。學(xué)校內(nèi)部移交固定資產(chǎn)制度1、 學(xué)校內(nèi)部調(diào)整時(shí)，由歸口管理部門組織有關(guān)部門進(jìn)行財(cái)產(chǎn)清查，并辦理交接手續(xù)；2、 固定資產(chǎn)管理人員崗位變動(dòng)時(shí)，應(yīng)在上一級管理部門監(jiān)督下辦理交接手續(xù)；3、 固定資產(chǎn)使用人員調(diào)離學(xué)?；蛲诵?，須交清所用固定資產(chǎn)。專用教室設(shè)備的管理制度專用教室包括圖書閱覽室、美術(shù)室、科常室、常規(guī)電教、體育辦等。2、專用教室設(shè) 備進(jìn)行歸口管理專人負(fù)責(zé)，將所有設(shè)備編號并在設(shè)備明顯位置裝上“設(shè)備卡”，其內(nèi)容包 括設(shè)備名稱、編號、設(shè)備管理部門、操作責(zé)任人等，做好教學(xué)設(shè)備的使用和日常