上市公司XXX2016財務管理制度(流程圖版)

1、公司財務制度深圳市XXXX科技股份第一章財務部組織結(jié)構與責權一、財務部組織結(jié)構圖二、財務部職責三、財務部權力四、財務總監(jiān)的職責五、財務部經(jīng)理職責六、財務部主管職責第二章資本預算管理一、資本預算主管崗位職責二、資本預算專員崗位職責三、預算編制程序四、年度預算編制程序五、年度預算編制平衡流程六、年度預算調(diào)整流程七、現(xiàn)金預算流程第三章財務本錢控制管理一、本錢控制主管崗位職責二、本錢控制專員崗位職責三、現(xiàn)金清查處理流程四、銀行存款付款控制流程五、費用報銷管理流程第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理主管崗位職責 二、資產(chǎn)管理專員崗位職責 三、現(xiàn)金清查賬務處理流程 四、備用金收支賬務處理流程 五、應收賬款管理流程

2、六、固定資產(chǎn)盤點管理流程第五章籌資與投資管理 一、籌資與投資主管崗位職責 二、籌資專員崗位職責 三、投資專員崗位職責四、籌資管理流程五、銀行借款籌資管理流程六、投資管理流程第六章會計核算管理一、會計核算主管崗位職責 二、會計核算專員崗位職責 三、日記總賬賬務處理流程 四、記賬憑證賬務處理流程 五、科目匯總表核算流程 六、固定資產(chǎn)核算流程 七、利潤核算流程第七章本錢會計管理一、本錢會計主管崗位職責 二、本錢會計專員崗位職責5三、產(chǎn)品定額本錢編制流程 四、產(chǎn)品本錢核算管理流程 五、本錢核算賬務處理流程第八章應收賬款管理 一、應收賬款主管崗位職責 二、應收賬款專員崗位職責 三、應收賬款管理流程 四、

3、應收票據(jù)處理流程 五、呆賬死賬確認流程 六、壞賬處理流程第九章審計管理一、審計主管崗位職責 二、審計專員崗位職責 三、審計工作流程 四、貨幣資金審計流程 五、存貨審計流程 六、收入審計流程 七、本錢審計流程 八、利潤審計流程第十章稅務管理一、稅務主管崗位職責 二、稅務專員崗位職責 三、納稅籌劃流程 四、納稅核算流程 五、納稅申報流程第一章財務部組織結(jié)構與責權一、公司的財務部組織結(jié)構圖6二、財務部職責職責嚴格執(zhí)行財務會計制度，建立完整的賬簿管理體制和財務核算體系職責健全財務管理制度,煽制財務方案，加強經(jīng)營核算管理職責分析財務方案的執(zhí)行情況，提供財務分析報告，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況職責職責職責職

4、貢職責職責職責當好決策參謀,及時準確地向決策者和相關管理者提供可靠的會計信息)焉制記賬憑證和各類報表，妥善管理會計賬冊檔案)負責公司職工的勞開工資、職工福利的發(fā)放),負責公司各種費用的審核和報銷，進行本錢控制管理),協(xié)調(diào)與稅務、銀行部門的關系，執(zhí)行國冢稅法政策，及時做好納稅申報工作),進行公司內(nèi)部控制制度設計，做好各項審計工作)有效合理使用資金，根據(jù)單位資金情況做好融資工作,職責編制各種方案統(tǒng)計報表，完成公司領導臨時布蓬的其他工作10三、財務部權力參與公司重大經(jīng)營決策，為決策提供財務數(shù)據(jù)和信息的權力 參與年度、季度、月度生產(chǎn)方案的制定，并提出意見和建議的權力 參與年度、季度、月度銷售方案的制定

5、，并提出意見和建議的權力權力參與年度、季度、月度采供方案的制定，并提出意見和建議的權力權力對違反財務制度的部門、分支結(jié)構和個人給予處分權力對其他部門實施財務監(jiān)督和考核頭力 部門內(nèi)部職工聘任、解聘的建議權權力 要求相關部門配合相關工作的權力權力其他相關權力四、財務總監(jiān)的職責職責2、實施公司財務戰(zhàn)略，以支持公司推行經(jīng)營戰(zhàn)略職責1 在董事會和總經(jīng)理領導下，總管公司會計、報表、預算工作職責3 負責制定公司利潤方案、資本投資、財務規(guī)劃、銷售前景、開支預算或本錢標準）職責4進行稅收管理和方案制定職責5，健全公司內(nèi)部核算體系和財務管理的規(guī)章制度職責6 開展經(jīng)濟活動分析,編制公司財務方案、本錢方案，增收節(jié)支、

6、提高效益 職責7 ）監(jiān)督公司遵守國家財經(jīng)法令、紀律，以及董事會決議11五、財務部經(jīng)理職責職責1 主持本部的全面工作,組織并催促部門人員全面完本錢部職責范圍內(nèi)的各項工作職責2 根據(jù)公司中、長期經(jīng)營方案，組織煽制集團年度綜合財務方案的控制標準職責4職責3負責組織？會計法？及地方政府有關財務工作法律法規(guī)的貫徹落實 、維護、改良公司財務管理制度和政策，制定年度、季度財務方案職責5 進行公司本錢管理，開展本錢預測、控制、核算、分析工作，提高贏利水平職責6 負責建立和完善公司財務稽核、審計內(nèi)部控制制度，監(jiān)瞽其執(zhí)行情況職責7 負責資金、資產(chǎn)的管理職責8 對公司稅收進行整體籌劃與管理,按時完成稅務申報以及年度

7、審計工作職責9 對公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持職責io向上級主管匯報公司經(jīng)營狀況,為公司高級管理人員提供財務分析數(shù)據(jù)和建議 職責”組織考核、分析公司經(jīng)濟成果，提出可行的建議和措施六、財務主管的職責財務預算的編制、呈報及執(zhí)行 組織公司會計的核算及年度審計 有效地管理運用資金監(jiān)察公司資產(chǎn)管理、往來賬管理以及費用開支管理建立與開展同財政稅收部門及銀行的良好合作關系審核會計憑證 審核上報的各種會計報表及納稅申報表 對下屬職工進行培訓 協(xié)調(diào)部門內(nèi)部、部門之間的職工關系15第二章資本預算管理一、資本預算會計崗位職責職責1 協(xié)助財務總監(jiān)建立預算管理體系,為預算工作建立配套的執(zhí)行、控

8、制機制 職責2制定公司年度全面預算,組織編制整個企業(yè)的財務預算及財務部門費用預算 職責3 匯編各部門預算草案,形成企業(yè)的銷售預算、采購預算和費用預算等工程預算職責4，綜合、平衡企業(yè)各職能部門的預算,經(jīng)決策層批準后下達實施職責5 監(jiān)督管理預算的執(zhí)行情況,查看預算建議案，及時向管理層反應職責6 定期匯總、綜合分析各部門編制的徇要預算執(zhí)行差異分析報告職責7負責向董事會解答有關預算的質(zhì)疑,碉定組織的預算要求符合法律規(guī)定職責8根據(jù)實際經(jīng)營情況,定期更新已編制的預算，使企業(yè)的預算更趨準確二、資本預算專員崗位職責職責1 協(xié)助建立、改良、完善預算管理體系，建立相應的執(zhí)行控制機制職責2協(xié)助編制公司全面經(jīng)營預算,

9、負責預算的跟蹤管理職責3 )根據(jù)預算監(jiān)控日常支出,定期進行反應職責4 對預算各項指標和各部門預算執(zhí)行情況進行監(jiān)督,提交分析報告職責5 編制集團預計損益表、預計資產(chǎn)負債表、預計現(xiàn)金流量表職責6 編制集團總體預算平衡方案職責7 按時進行下一年度預算的墉制工作三、預算編制程序總經(jīng)理財務經(jīng)理預算會計各預算部門負責人四、年度預算編制程序總經(jīng)理各部門經(jīng)理 預算會計財務部經(jīng)理財務總監(jiān)18五、年度預算編制平衡流程19總經(jīng)理財務部經(jīng)理各系統(tǒng)總監(jiān)財務總監(jiān)董事長六、年度預算調(diào)整流程總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部各系統(tǒng)部門審議預算調(diào)整報告 修訂預算組織編制總預算22七、現(xiàn)金預算流程總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部各部門第三章財務本錢控制管

10、理一、本錢控制崗位職責職責1 制定本錢核算制度職責2 進行本錢預算煽制以及執(zhí)行跟蹤職責3 根據(jù)月度、季度、年度財務狀況，主持各項財務分析職責4 進行本錢檢查改良本錢控制，提供本錢控制改艮措施報告 提出改良財務運轉(zhuǎn)的建議二、本錢核算會計崗位職責執(zhí)行本錢核算方案執(zhí)行產(chǎn)品本錢控制方案職責3撰寫本錢分析報告責 責二責提出本錢控制改良方案稽核各工程本錢預算，并及時提出修正意見進行本錢檔案的管理和統(tǒng)計分析三、現(xiàn)金清查處理流程總經(jīng)理財務總監(jiān)出納財務部31四、銀行存款付款控制流程總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部部門經(jīng)理相關職能部門五、費用報銷管理流程各部門總經(jīng)理財務總監(jiān) 財務部A審核報銷編制憑證現(xiàn)金/根行/日記賬明細賬及

11、總賬費用總表會計報表第四章資產(chǎn)管理一、資產(chǎn)管理崗位職責且口吉 1在財務經(jīng)理的直接領導下，負責低值易耗品、固定資產(chǎn)、商品、物料用品、原材、且口吉)料的制證、賬簿管理和企業(yè)購管力的申報、記賬和報表工作/檢查企業(yè)固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)物資的使用保管情況，注意發(fā)、且口吉aJ，現(xiàn)和處理財產(chǎn)物資管理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)物資的合理使用和平安管理? )負責審核和編制商品、物料用品、原材料的記賬和以上賬戶收支業(yè)務的登記、結(jié)H/JR D且口吉4J，賬、對賬工作/負責收集審核各部門的物資購置方案，根據(jù)庫存情況核定購苣是，按規(guī)定報有關R/、JR *4J)領導批準后，組織安排采購。/職責5對固定資產(chǎn)

12、賬面與實物一致性、可用性進行檢查核實，對貨幣資金進行管理)職責6),負責固定資產(chǎn)投資方案的制定與可行性分析)職責7 )對存貨進行清查，負責存貸最正確數(shù)是、訂貨的分析與控職責8),負責固定資產(chǎn)折舊基金定期提取工作的報表審核職責9)蛆織全公司的低值易耗品和固定資產(chǎn)的清查、盤點和不定期的抽查工作職責10),每月負責匯總各部門的物資領用方案，督導采購部門和倉庫落實方案的實施情況職責11)完成領導交待的其他事項二、資產(chǎn)管理會計崗位職責四、備用金收支賬務處理流程財務部財務經(jīng)理出納財務經(jīng)理/總監(jiān)財務部各部門出納33五、應收賬款管理流程業(yè)務部財務經(jīng)理財務部法務部34六、固定資產(chǎn)盤點管理流程財務總監(jiān)財務部行政部

13、各部門財務經(jīng)理37第五章籌資與投資管理一、籌資與投資崗位職責財務總監(jiān)職責1擬定公司各項紿資與投資管理制度職責2)擬定公司各項證券管理制度職責3)擬定公司股利分配制度職責4),通過對經(jīng)濟、政治形勢的分析，評估投資時機職責5),負責對殍資與投資環(huán)境進行分析、預測金融市場走勢、把握整體籌資與投資方向職責6),進行公司籌資與投資規(guī)劃職責7)參與公司各項笫資與投資工程的可行性分析和論證職責8),進行笫資與投資監(jiān)管，控制企業(yè)的證券殍資與投資活動職責9)對投資工程進行財務預測、風險分析與控制職責10)參與殍資投資工程談判，與合作伙伴、主管部門和潸在客戶保持良好的業(yè)務關系職責11)管理籌資與投資工程，監(jiān)控和分

14、析工程的經(jīng)營管理，及時提出改良建議職責12)負責公司股份制改造及上市、購并、資產(chǎn)重組、破產(chǎn)清算的方案設計職責13),配合部門經(jīng)理做好相關培訓和指導職責14)其他相關工作二、籌資管理流程39總經(jīng)理 財務總監(jiān)財務經(jīng)理財務部三、銀行借款籌資管理流程40總經(jīng)理財務總監(jiān)財務經(jīng)理財務部銀行六、投資管理流程41總經(jīng)理財務總監(jiān)財務經(jīng)理工程投資負責人投資小組第六章會計核算管理一、會計主管崗位職責職責1 )負責公司會計制度的設計、擬定，并進行財經(jīng)政策的研究、分析職責2 負責公司的全面核算工作,定期編制會計報告職責3負責公司的會計核算管理,齊全各類原始資料，制訂會計資料的使用方法及規(guī)定職責4，進行本錢核算的預測、方

15、案、控制、分析和考核，催促各部門降低消耗，節(jié)約費用職責5 )掌握國冢稅務政策，對外加強聯(lián)系，下層單位進行指導完成領導交辦的其他工作職責6 負責會計檔案的管理職責8協(xié)助財務經(jīng)理對會計人員進行績效考核職責9)指導會計人員的核算業(yè)務工作，提高工作質(zhì)星職責10),分析稅收、外匯管理政策，及時提出有利于企業(yè)開展的建議、意見職責11),負責與稅務、外匯管理局等機構的聯(lián)系與協(xié)調(diào)工作職責7 利用企業(yè)經(jīng)營過程中的財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析職責12二、總賬會計核算崗位職責職責1 協(xié)助總賬主管制定與會計核算有關的各項規(guī)章制度并蛆織、監(jiān)督實施職責2協(xié)助會計主管擬訂公司各項核算方法職責3根據(jù)有關制度負責公司各種核算和

16、其他業(yè)務的記賬工作職責4),正確使用會計科目和科目嫡號，摘要簡明,內(nèi)容真實、清楚,金額準確無誤職責5)根據(jù)企業(yè)財務會計制度設苣科目明細賬和使用對應的賬簿，準確登錄各類明細賬職責6),建立公司固定資產(chǎn)、產(chǎn)品進出情況、原材料等的明細賬并進行明細核算職貢7)了解公司經(jīng)濟合同的履約情況，催促經(jīng)辦人及時辦理結(jié)算和出入庫手續(xù)，并進行應 收、應付款項的清算職責8)關注企業(yè)經(jīng)濟活動的各項資料并迸行分析，提出有益企業(yè)開展的意見、建議職責9)負責公司各項債權、債務的清理結(jié)算工作職責10)協(xié)助主管做好會計原始憑證、賬冊、報表等會計檔案的管理工作，并提出建議職責11),完成領導交辦的其他工作事項46三、日記總賬賬務處

17、理流程總經(jīng)理財務總監(jiān)財務經(jīng)理總賬會計四、記賬憑證賬務處理流程總經(jīng)理財務總監(jiān)財務經(jīng)理總賬會計五、科目匯總表核算流程47總經(jīng)理財務總監(jiān)財務經(jīng)理總賬會計六、固定資產(chǎn)核算流程總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部采購部各部門48七、利潤核算流程總經(jīng)理財務總監(jiān)財務經(jīng)理總賬會計各部門49第七章本錢會計管理一、本錢會計崗位職責職責1 協(xié)助財務經(jīng)理擬訂公司各部本錢核算實施細那么，報上級批準后組織執(zhí) 職責2 )對公司重大工程、產(chǎn)品等進行本錢預算、編制工程本錢方案52職責3、調(diào)查各部門執(zhí)行本錢方案情況，出現(xiàn)問遂及時上報職責4、保管各種本錢明細賬、總分類賬財務部二、本錢核算賬務處理流程財務經(jīng)理57 原始記錄第八章應收賬款管理一、應收

18、賬款會計崗位職責職責1 負責制定應收賬款管理制度、賬款催討方法等規(guī)章制度職責2 應用會計準那么及相關的財務規(guī)定，記錄會計系統(tǒng)的財務活動（應收賬款局部職責3監(jiān)督銷售人員的貨款回收情況，監(jiān)督應收款項賬戶及其明細賬目余額變化情況職責4 負責分析應收款項賬戶的數(shù)據(jù)和交易情況，進行賬齡分析工作職責 關注應收賬款的統(tǒng)計表，找出應收賬款差異的解決方案職責6 壞賬的處理與監(jiān)督職責7 制定應收賬款的收款策略職責8做好應收賬款的抵借和讓售工作職責9 貸款回收制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，參與貸款回收工作的考核職責1。協(xié)助、支持審計部門的相關工作職責11 協(xié)助外部機構對應收賬款的審核,應答其質(zhì)疑，并向其提供有關信息職責12完成財務部經(jīng)理交代的其他工作二、應收賬款管理流程銷售部應收賬款主管財務總監(jiān)財務部法務部59三、呆賬死賬確認流程總經(jīng)理財務總監(jiān)財務部62四、壞賬處理流程總經(jīng)理財務總監(jiān)財務經(jīng)理第九章審計管理一、審計主管崗位職責職責1 編制審計方案,確定審計程序細那職責2 規(guī)劃并進行審計,確認會計記錄的真實性及符合會計準那么要職責3 ）審閱財務報告，確認其真實性、準確性、完整性 職責4 分配數(shù)據(jù)輸入,財務報告及其他職責給適當?shù)穆毠ぢ氊? 對下屬職工在審計程序和方法上