資金收入及票據(jù)管理制度

1、*集團財務(wù)治理制度之資金收入及票據(jù)治理規(guī)定編制孫桂日期 2021年1月8日審核集團財務(wù)治理中央日期2021.11.27批準(zhǔn)董事長長日期 2021.11.28編制部門：*集團財務(wù)治理中央財務(wù)部修訂記錄修改日期修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1 .目的為了增強*集團資金治理,加速資金周轉(zhuǎn)速度,提升工作效率,提升集團 經(jīng)營治理水平,并標(biāo)準(zhǔn)資金收入及票據(jù)治理流程,制定本制度.2 .定義資金收入：包括主營業(yè)務(wù)收入、其他業(yè)務(wù)收入、其他應(yīng)收款項等.2.1 主營業(yè)務(wù)收入：是指商品房銷售收入、電梯空調(diào)銷售收入、物業(yè)治理 效勞收入、鄰水軒餐飲銷售收入.2.2 其他業(yè)務(wù)收入：是指電梯安裝費、空調(diào)安裝費收入和維保效勞費收入

2、, 集團及其所屬公司持有的經(jīng)營性資產(chǎn)出租合作取得的收入,以及其他 非經(jīng)常性收入.2.3 其他應(yīng)收款項：是指企業(yè)間發(fā)生的其他應(yīng)收往來款項.2.4 發(fā)票：是指集團及其所屬公司根據(jù)經(jīng)營業(yè)務(wù)范圍在稅務(wù)機關(guān)領(lǐng)取的、由 國家稅務(wù)局統(tǒng)一監(jiān)制的專用發(fā)票和普通發(fā)票,即?房地產(chǎn)專用發(fā)票?、?增值稅專用發(fā)票?、?普通發(fā)票?、?餐飲業(yè)專用定額發(fā)票?、?餐飲業(yè) 普通發(fā)票?等.2.6 本規(guī)定所稱的收據(jù),是指在企業(yè)間發(fā)生暫收暫付款項時使用的款項往 來收付憑證,即?企業(yè)往來專用收據(jù)?.2.7 本規(guī)定所稱的收款單,是指由集團財務(wù)治理中央財務(wù)部統(tǒng)一印刷并在 集團及其所屬公司內(nèi)部使用的資金收款記賬憑證.樣式詳見后附的?收款單?.3

3、 .資金收入和票據(jù)保管、使用的一般原那么3.1 集團財務(wù)治理中央財務(wù)部為集團所有貨幣資金收入及發(fā)票、收據(jù)開出 的治理部門,全面負(fù)責(zé)集團及其所屬公司的資金收入和票據(jù)開具及其會計處理等治理工作.3.2 財務(wù)部指定專人負(fù)責(zé)領(lǐng)購、保管空白發(fā)票,專人保管空白收據(jù)、收款 單.財務(wù)部應(yīng)建立?收據(jù)領(lǐng)用登記簿?并在發(fā)出空白收據(jù)時進(jìn)行登記, 登記內(nèi)容主要包括：領(lǐng)用日期、每本票據(jù)起始號、使用部門、領(lǐng)用 人、存根交回日期等.3.3 集團各部門根據(jù)業(yè)務(wù)需要申領(lǐng)空白收據(jù)的,應(yīng)當(dāng)持集團領(lǐng)導(dǎo)會簽的審 批單到財務(wù)部辦理登記領(lǐng)用手續(xù).3.4 財務(wù)部應(yīng)建立?收款單領(lǐng)用登記簿?并在發(fā)出收款單時進(jìn)行登記.?收款單?主要用于在集團及其所

4、屬公司尚未實際收到款項時先給對方開 出發(fā)票或收據(jù)的情況下財務(wù)記賬使用,?收款單?的存根聯(lián)由使用人自 行保存.3.5 財務(wù)部應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按規(guī)定使用發(fā)票、收據(jù)；開具發(fā)票、收據(jù)時,要按號 碼順序填開,填寫工程齊全,內(nèi)容真實,字跡清楚；不準(zhǔn)事先在空白 發(fā)票、空白收據(jù)上提前加蓋財務(wù)專用章；不準(zhǔn)在尚未確認(rèn)收入款項金 額時預(yù)先開出發(fā)票或收據(jù).3.6 但凡必須前開出發(fā)票或收據(jù)但尚未收到等額收入資金的,應(yīng)由領(lǐng)取發(fā) 票或收據(jù)的經(jīng)辦人及其所在部門負(fù)責(zé)人對此筆經(jīng)濟業(yè)務(wù)全程負(fù)責(zé),直 至已開票額款項收回為止.4 .收款和開發(fā)票根據(jù)集團及其所屬公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的不同行業(yè)特點,對集團 及其所屬公司的各項資金收入和票據(jù)的開出,均分別采

5、取不同的治理流 程.4.1 房地產(chǎn)行業(yè)專用發(fā)票1.1 .1收取定金時 銷售商品房時約定先行收取定金的,在收到業(yè)主交付的商品房定金時,按實際收款金額給業(yè)主開出“企業(yè)間往來收據(jù)1.2 .2收到首付款時 正式簽訂商品房購銷合同,收到業(yè)主交付的首付房 款時,開出房地產(chǎn)行業(yè)專用發(fā)票.1.3 收到業(yè)主辦理的貸款時貸款到指定的三方監(jiān)管賬戶后,開出房地產(chǎn)專用發(fā)票.1.4 收到代收代交款項時客服部門辦理合同備案時代收業(yè)主的契稅、維修基金、抵押登記費等代收款項,根據(jù)實際代收金額給業(yè)主開出往 來收據(jù).貸款、備案、抵押登記工作完成后,將代付的契稅、維修基金、抵 押登記費等正式票據(jù)交給業(yè)主,同時換回已經(jīng)給業(yè)主開出的同等

6、內(nèi)容、 同等金額的往來收據(jù).5日立公司、鄰水軒公司及其他公司銷售收款、開發(fā)票1.1 編制?收款單?收款經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同約定的本次收款實際金額預(yù)先開出收款單,填寫清楚收款單位全稱、收款金額、所需發(fā) 票種類設(shè)備開增值稅票、安裝開效勞費票、收款事由,并由所在部 門經(jīng)理簽批,經(jīng)辦人簽字.1.2 收款 經(jīng)辦人應(yīng)當(dāng)根據(jù)填寫完整的收款單,將所收到的同等金額的支 票或現(xiàn)金及時交到財務(wù)部出納窗口.1.3 出納窗口 出納窗口核定?收款單?所填金額和實際收款金額無誤后, 在?收款單?上加蓋“ *收訖印章,標(biāo)志著此筆款項已經(jīng)入賬.1.3.1 開發(fā)票 當(dāng)所收款項入賬無誤后,出納窗口依據(jù)?收款單?給經(jīng)辦人 開出發(fā)票或收

7、據(jù),并在存根聯(lián)上加蓋“發(fā)票已開印章.1.4 收款業(yè)務(wù)完成標(biāo)志業(yè)務(wù)經(jīng)辦人持有的?收款單?的存根聯(lián)上有兩個印章“*收訖、“發(fā)票已開.1.5 經(jīng)辦人責(zé)任對于因需要必須預(yù)先開發(fā)票才能收款的經(jīng)濟業(yè)務(wù),經(jīng)辦 人及部門經(jīng)理對提前開出的發(fā)票或收據(jù)負(fù)全責(zé),直至款項收回為止.6 .其他資金收入、往來款和票據(jù)的開具6.1 集團及所屬公司經(jīng)營過程中收到的企業(yè)間往來款項,均應(yīng)在收到銀行 回單后按銀行回單金額開出收據(jù)；收取現(xiàn)金的,在財務(wù)部收到現(xiàn)金時 開出收據(jù).6.2 假設(shè)確因工作需要,必須提前開出收據(jù)給對方才能收款的,應(yīng)由經(jīng)辦人 先開收款單,并注明收款單位全稱,本次收款金額,主管經(jīng)理簽批后 到出納窗口開出收據(jù).6.3 經(jīng)辦人責(zé)任 經(jīng)辦人及部門經(jīng)理對已經(jīng)開出的收據(jù),但是款項尚未收 回的經(jīng)濟