《企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表》填寫常見問題解答

1、企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表填寫常見問題解答目錄一、IC卡申報關聯(lián)報表常見問題解答3二、網上申報關聯(lián)報表常見問題解答7一、 IC卡申報關聯(lián)報表常見問題解答1、 關聯(lián)報表填表順序企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表的填表順序是封面、附表一、附表三、附表四、附表五、附表六、附表七、附表二、附表八、附表九。其中封面和附表一是必填表，其他附表是選填表，有發(fā)生項目才填寫，如果沒有發(fā)生項目不需要填寫。2、 附表一填寫注意事項附表一是必填表，至少填寫一行。其中關聯(lián)關系類型只能填寫字母A至H中的一種或幾種，如果有多種關聯(lián)關系類型，各字母間用“、”號分隔。如果關聯(lián)關系超過一行可以添加行，添加行操作如下： 打開【附表一關聯(lián)關

2、系表】； 點擊菜單【編輯】>【行】>【添加行】或者同時按下【ctrl】和【A】鍵就可以添加行。3、 【附表一關聯(lián)關系表】填寫說明：4、 附表二填寫注意事項附表二必須在填寫附表三至附表七后才能夠填寫。關聯(lián)交易匯總表（表二）中本年度是否按要求準備同期資料和本年度免除準備同期資料的選擇，按下列標準選擇屬于下列情形之一的企業(yè)，可免于準備同期資料，反之則準備同期資料： 年度發(fā)生的關聯(lián)購銷金額（來料加工業(yè)務按年度進出口報關價格計算）在2億元人民幣以下且其他關聯(lián)交易金額（關聯(lián)融通資金按利息收付金額計算）在4000萬元人民幣以下，上述金額不包括企業(yè)在年度內執(zhí)行成本分攤協(xié)議或預約定價安排所

3、涉及的關聯(lián)交易額。關聯(lián)交易屬于執(zhí)行預約定價安排所涉及的范圍。外資股份低于50%且僅與境內關聯(lián)方發(fā)生關聯(lián)交易。5、 關于同期資料的準備見國稅發(fā)（2009）2號特別納稅調整實施辦法（試行）第三章同期資料管理。6、 如果附表三至附表七全部填寫后附表二仍為灰色無法填寫，請按下面步驟進行操作 步驟1：關閉全部報表。 步驟2：點擊菜單【接口】>【批量清除】。 步驟3：在【清空表格】窗口中勾選企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表，點擊【確定】按鈕，將關聯(lián)報表全部清除 。步驟4：按照填表順序重新填表即可。7、 【附表八對外投資情況表】填寫注意事項 本表為選填表，如果沒有對外投資，本表不需填寫，如果已經打開本表，并

4、且已經保存，請按如下操作清空本表，否則將影響申報：步驟1：關閉全部報表。 步驟2：點擊菜單【接口】>【批量清除】。 步驟3：在【清空表格】窗口點擊企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報表前的“+”號，展開附表，只勾選【附表八對外投資情況表】，點擊【確定】按鈕，將【附表八對外投資情況表】清除。步驟4：如果清空【附表八對外投資情況表】后，寫卡提示【附表八對外投資情況表】填寫有錯，則說明IC卡中的企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表為舊報表，需要持IC卡到所屬稅務所中興通服務臺做初始化，更新報表。 如果有對外投資，填寫此表時必須填寫完整，否則將影響申報。其中股份種類和持股種類必須填寫“有表決權的普通股”、“無表決權的普通股”、“優(yōu)先股”、“其他類似股份的權益性資本”其中一種，如果填寫不下可以只填前六個字；【二、被投資外國企業(yè)基本信息】必須全部填寫，【被投資外國企業(yè)總股份信息】以及【六、被投資外國企業(yè)全部股東信息】至少要填寫一行。二、 網上申報關聯(lián)報表常見問題解答1、 填表順序企業(yè)年度關聯(lián)業(yè)務往來報告表的填表順序是封面、附表一、附表三、附表四、附表五、附表六、附表七、附表八、附表九、附表二。如果填寫封面的時候“存在對外投資情況”和“存在對外支付款項情況”選擇的是“N”，附表八和附表九不需要填寫。