教育培訓(xùn)機構(gòu)財務(wù)管理制0001

1、教育培訓(xùn)機構(gòu)財務(wù)管理制度 1教育培訓(xùn)機構(gòu)財務(wù)管理制度總則：第一章 便于學(xué)發(fā)揮財務(wù)在學(xué)校經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，為規(guī)范學(xué)校日常財務(wù)行為，維同時進一步完善學(xué)校財務(wù)管理制度， 校各部門及員工對學(xué)校財務(wù)部工作進行有效地監(jiān)督， 護學(xué)校及員工相關(guān)的合法權(quán)益，制定本制度。 第二章現(xiàn)金管理制度 對現(xiàn)金管理嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結(jié)算紀律，建立健全現(xiàn)金收付制度，為了加強學(xué)?，F(xiàn)金管理，作如下規(guī)定?，F(xiàn)金使用范圍：一、 員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用； 1 出差人員差旅費； 2 采購辦公用品、零星備件或其他零星開支； 3 業(yè)務(wù)活動的零星支出備用金； 4 確需現(xiàn)金支付并經(jīng)董事長書面同意的其他開支。 5現(xiàn)金收付原則：收付

2、現(xiàn)金必須根據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理； 沒有按照 資金管理審批制度審批 1 簽章的，財務(wù)不予付款。 因公外出或購買物品， 需借用現(xiàn)金時， 按照員工借款管理的規(guī)定辦理。 2 出納不得擅自將學(xué)?，F(xiàn)金借給他人或其他單位， 不準謊報用途，套取現(xiàn)金、不 3 不準將學(xué)校收入的現(xiàn)金以個人名義存入準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金， ，不準保留帳外公款。銀行（董事長書面許可除外） 出納不準白條頂款，不準墊支挪用學(xué)校資金。 4 現(xiàn)金收入和支出：三、 不論何種來源收入的現(xiàn)金， 應(yīng)于當日全部送存學(xué)校指定銀行賬戶。1 學(xué)校任何員工不得以收入應(yīng)該從備用金中支付或從銀行存款提取，支付現(xiàn)金， 2 直接支付各項開支，嚴禁

3、坐支現(xiàn)金。 在取得現(xiàn)金收入后學(xué)校任何員工不得以任何借口或理由截留學(xué)校的現(xiàn)金收入， 3應(yīng)及時上繳財務(wù)萬元 5-10 萬元的，經(jīng)辦人必須提前一個工作日通知財務(wù)部 門； 1-5 支付現(xiàn)金在 43 的，經(jīng)辦人必須提前個工作日通知 5 萬元以上的，必須提 前 10 個工作日通知財務(wù)部門；財務(wù)部門； 事先未通知的， 財務(wù)部門有權(quán)拒絕辦理付款業(yè)務(wù) （學(xué)校緊急、重大的非日常事項。例外）現(xiàn)金報銷時間規(guī)定：四、個工作日內(nèi)報銷。 2 購買物品借用現(xiàn)金應(yīng)在購貨驗收入庫后 1. 5 出差人員所借現(xiàn)金必須在出差返回后 2. 個工作日內(nèi)報 銷。員工向?qū)W校的借款在年末應(yīng)全部還清， 如不按時還清借款又 不向財務(wù)部書面說 3.明

4、原因的，財務(wù)部有權(quán)直接從借款人的工資中扣除。庫存現(xiàn)金的管理：五、天日常零星開支為標準， 禁止超過限額備用 2 庫存現(xiàn)金限額 原則上以滿足學(xué)校 1.1金。辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)，須做到按日清理，按月結(jié)賬，及時登記現(xiàn)金日記賬，結(jié)出庫存 2.現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。財務(wù)人員必須每日核對庫存現(xiàn)金， 保持賬款相符， 如發(fā)生長 短款問題要及時向 3.不得擅自將長短款查明原因后按照董事長審批簽章后的書 面處理意見進行處理，領(lǐng)導(dǎo)匯報，項相互補抵。重點放在賬款是否相符、 財務(wù)每月末必須定期對庫存現(xiàn)金 情況進行清查盤點 4.有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資 金等違法違紀行為。要由專

5、人保管。 現(xiàn)金保管要有安全措施， 存放現(xiàn)金要用保險 柜，保險柜鑰匙 5.處罰：六、并保留以法律手段對違反本制度照成學(xué)校損失的， 視其情節(jié) 嚴重，結(jié)予處罰， 1.追究當事人責(zé)任的權(quán)利。庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批凡超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金，用不符 合制度的憑證沖抵 2.準坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有的罰款。 20%關(guān)人員處罰外，分別給予違紀金額 銀行存款管理制度第三章 學(xué)校發(fā)生的一切收付款項，除第二章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必須通過銀行辦一、理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。銀行預(yù)留印鑒應(yīng)分別保管。二、為隨時掌握銀行的收支和結(jié)存情況， 合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設(shè)三、

6、置“銀行存款日記賬”進行序時核算。財務(wù)人員應(yīng)定期到各開戶銀行收取銀行結(jié)算憑證， 對所有的銀行結(jié)算憑證必須進四、行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、 貪污等違法犯罪行為發(fā)生， 并每月末核對銀行存款余額。資金管理審批制度第四章日常管理費用的管理一、 可以電話和短信的方式與如果主管領(lǐng)導(dǎo)不在學(xué)校， 所有費用須經(jīng)學(xué)校主管領(lǐng)導(dǎo)批準。其聯(lián)系， 確認是否批準款項的支付， 事后請其在支出單上補簽意見經(jīng)辦人提出申請分校執(zhí)行校長核準財務(wù)審核（一）業(yè)務(wù)審批流程：董事長審批財務(wù)付款（二）業(yè)務(wù)范圍：辦公費、差旅費、業(yè)務(wù)招待費、福利費等須經(jīng)行政部認汽車大修車輛實行定點維修， ）1（車輛維修費 及汽油費管理規(guī)定： 1.）因公外出，

7、 2（真調(diào)查核實后提出車輛維修計劃，報領(lǐng)導(dǎo) 批準，按規(guī)定辦理維修報批手續(xù)。駕駛員需持有效票據(jù)進方可就地維修。須請示領(lǐng)導(dǎo)同意后， 途中車輛發(fā)現(xiàn)故障需臨時維修，）汽油費實行“統(tǒng)一管理、定點 3（行費用報銷。凡未按要 求、私自維修的，費用自行承擔(dān)。加油、分車核算”制度，駕駛員持油卡加油。車輛油卡充值 由財務(wù)人員辦理，主卡由行政部）除長途行車和特殊情況外，不得自行購買油料。外出途中 購買油料須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意 4（管理。2后方可辦理報銷。學(xué)校辦公用品、 學(xué)校聚餐費用等由各分校采購管理， 學(xué)校制定預(yù)算。 2.（三）辦理標準經(jīng)辦人要求財務(wù)開具的支票如果收款人因特殊情況需要學(xué) 校予以配合支付給第 1.必須取得收款

8、方現(xiàn)金收凡是支付現(xiàn)金， 必須有收款人的書面 證明并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準。三者，據(jù)，如果收款方是個人， 須取得對方身份證復(fù)印件以及收條。 涉及采購、應(yīng)酬等費用，須提前作預(yù)算申請并經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)批準， 無審批單財務(wù) 2.不予報銷。所有關(guān)于日常管理費用的報銷， 3. （指公歷一月一 日起至十二月三十超過會計年度。一日止）發(fā)生的費用，學(xué)校不予進行報銷日報銷，緊急購買材料及其他特殊款項不受此時 25 費用報 銷時間一般定為每月 5.間限制。網(wǎng)（包括支票、 元通過銀行 1000大于元可以現(xiàn)金結(jié)算， 1000 一般費用報銷小于 6.元需要用現(xiàn)金支付， 須提前兩天通知財務(wù)， 財務(wù)與銀行預(yù)約 后才 50000 銀）結(jié)算。如果大于能報銷在工作中所產(chǎn)生的各類日常費用必須憑發(fā)票報銷， 所有原始 單據(jù)不得丟棄。復(fù) 7.印件不得作為原始憑證， 如遇特殊情況須取得對方有經(jīng)稅務(wù) 同意的證明以及學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的批準。、單價、費用報銷發(fā)票的內(nèi)容包括日期、商品名稱（籠統(tǒng)名 稱一律附銷售清單） 8.辦公費用付款人信息必須正確無誤