籌資管理辦法doc

1、XX股份公司籌資管理辦法目 錄第一章總則第二章籌資的種類第三章籌資的原則第四章籌資辦理程序第五章籌資風險管理第六章籌資效果評價第一章總則第一條為了規(guī)范 XX股份公司及所屬企業(yè)單位資金籌措管理，保證企業(yè)的正常資金供應(yīng)量，達到資金的合理使用，降低資金成本，減少籌資風險，并配合 XX股份公司財務(wù)管理制度實施，制定本辦法。第二條 XX股份公司及所屬企業(yè)的資金籌措由資金使用單位提出、 股份公司董事會審批、（？部門） 統(tǒng)一進行方案的制定和管理，股份公司財務(wù)部負責實施和帳務(wù)處理，資金使用單位負責資金的具體運作和情況反饋， （部門 0 效果評價。第三條本辦法適用于 XX股份公司及下屬各級公司。第二章籌資的種類

2、第四條本辦法所指的資金籌措是指權(quán)益資本籌資和債務(wù)資本籌資。權(quán)益資本籌資是指由公司所有者投入以及發(fā)行股票的方式籌集資金。債務(wù)資本籌資是指公司以負債方式借入并到期償還的資金，包括金融機構(gòu)借款、商業(yè)信用、應(yīng)付債券、長期應(yīng)付款等。長期應(yīng)付款是指融資租賃項目所用資金。商業(yè)信用：企業(yè)購買產(chǎn)品、 商品、服務(wù)在一定時間延期付款 （賒購）或預(yù)收貨款。金融機構(gòu)借款：向商業(yè)銀行或保險公司、信托投資、證券公司、信用社、基金會等其他金融機構(gòu)借款。發(fā)行股票：本股票是指股份公司改變現(xiàn)有股本結(jié)構(gòu)發(fā)行新股或下屬公司發(fā)行新股。發(fā)行債券：通過發(fā)行公司債券或可轉(zhuǎn)換債券，從資本市場籌資。融資租賃： 本法是指出租人根據(jù)承租人對出賣人、租

3、賃物的選擇，向出賣人購買租賃物，提供給承租人使用，承租人支付租金；在租賃期滿時，租賃物可根據(jù)合同約定歸承租所有或退還出租方。第三章籌資的原則第五條XX 股份公司及下屬企業(yè)資金籌集原則資金籌集必須合理確定資金需要量，控制資金籌集時間，認真選擇籌資來源， 力求降低資金成本，正確評價資金籌措方案，提高資金運作效果，適當進行負債經(jīng)營。第四章 籌資辦理程序第六條 權(quán)益資本籌資程序權(quán)益資本籌資包括通過吸收直接投資和發(fā)行股票兩種。吸收直接投資程序：1、吸收直接投資必須經(jīng)股份公司股東大會或董事會批準。2、與投資者簽訂投資協(xié)議，包括投資金額、所占股份、投資收益與風險的承擔等。3、財務(wù)部負責辦理驗資手續(xù)，公司據(jù)此

4、向投資者簽發(fā)出資證明。4、驗資后財務(wù)部負責辦理工商變更登記和企業(yè)章程的修改手續(xù)并進行相應(yīng)會計核算。發(fā)行股票籌資程序：1、發(fā)行股票必須經(jīng)過股東大會批準并擬訂新股發(fā)行申請報告2、董事會負責向有關(guān)部門申請發(fā)行股票工作3、發(fā)行批準后，進行相關(guān)事宜的辦理，公告、與證券經(jīng)營機構(gòu)簽訂承銷協(xié)議等4、確認繳納股款，辦理變更登記并公告第七條債務(wù)資本籌資程序債務(wù)資本籌資是指公司以負債方式借入并到期償還的資金。商業(yè)信用由財務(wù)部負責確定相關(guān)標準，并具體執(zhí)行。金融結(jié)構(gòu)借款程序：1、財務(wù)部根據(jù)財務(wù)預(yù)算，預(yù)先確定所屬期間的資金需求量，編制籌資計劃提交董事會。2、董事會對籌資規(guī)模、期限、償還方式等進行審核并批準。3、財務(wù)部負責

5、批準后借款的合同簽訂，并監(jiān)督資金的到位和使用。4、借款資金到位后，不得隨意改變資金用途，如有變動須經(jīng)審批機構(gòu)批準。5、財務(wù)部同時負責借款的帳務(wù)處理并正確處理發(fā)生的利息費用。發(fā)行債券籌資程序：1、發(fā)行債券籌資應(yīng)先由股東大會或董事會批準。2、向相關(guān)部門提出申請3、獲批準后制定債券募集辦法4、同債券承銷機構(gòu)簽訂承銷協(xié)議5、債券資金到位后財務(wù)部負責相關(guān)帳務(wù)處理長期應(yīng)付款（融資租賃）辦理程序參照借款程序。第五章 籌資風險管理第八條籌集資金應(yīng)考慮因素：1、所需資金量2、使用資金的時間3、籌集資金的來源和性質(zhì)4、資金籌集后對企業(yè)的影響（償還能力與財務(wù)比率等因素）5、資金籌集成本6、籌集資金后應(yīng)達到的效果籌資方案的制定應(yīng)充分發(fā)揮經(jīng)營杠桿和財務(wù)杠桿的作用，依據(jù)資金籌措的原則，在計算籌資成本的前提下，制定方案。 如有兩種以上可能籌資方式時， 應(yīng)用籌資無差別點進行比較、分析，確定合理方案。第九條建立籌資風險管理制度財務(wù)部負責制定籌資風險管理的具體制度。財務(wù)部定期對籌集資金進行風險分析，結(jié)果上報公司董事會。董事會針對籌集資金的風險程度進行評價并給予財務(wù)部具體指示。第六章籌資效果評價第九條資金籌措實行管理評價制度由審計部門對資金籌措的方案制定、 使用效果，效率等進行隨時監(jiān)督和事后評價。評價包