其它雜項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷及核銷

1、其它雜項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷及核銷流程目的在有效監(jiān)控下準(zhǔn)確及有效率的核銷雜項(xiàng)費(fèi)用。適用范圍本流程適用於省，市計(jì)劃財(cái)務(wù)和縣公司的辦公室部進(jìn)行其他雜項(xiàng)費(fèi)用(如水電費(fèi))核銷時(shí)使用以方便企業(yè)對(duì)費(fèi)用付款的分析和配合周付款計(jì)劃來加強(qiáng)資金調(diào)動(dòng)的管理。此流程包括了：§ 費(fèi)用通知單的核對(duì)和錄入；§ 費(fèi)用付款的審批；§ 接現(xiàn)金付款流程；§ 歸檔。流程說明：編號(hào)任務(wù)說明處理方式文檔輸入文檔輸出負(fù)責(zé)部門監(jiān)控要點(diǎn)4.4.1核對(duì)和輸入應(yīng)付數(shù)據(jù)核對(duì)供應(yīng)商/公用部門或其他無采購(gòu)單的雜項(xiàng)費(fèi)用付款通知單的準(zhǔn)確性。然后，把有關(guān)雜項(xiàng)應(yīng)付數(shù)據(jù)輸入系統(tǒng)。對(duì)于一些每期應(yīng)付不同金額的重復(fù)性的雜項(xiàng)費(fèi)用，如水、電費(fèi)，

2、經(jīng)適當(dāng)?shù)墓芾韺訉徟?，亦可以利用系統(tǒng)自動(dòng)制成重復(fù)性的帳務(wù)處理，待收到費(fèi)用付款通知單才由計(jì)劃財(cái)務(wù)部(會(huì)計(jì)-應(yīng)付)輸入應(yīng)付金額。應(yīng)付模塊付款通知單付款通知單/費(fèi)用核銷申請(qǐng)單計(jì)劃財(cái)務(wù)部(應(yīng)付)輸入雜項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)付前，對(duì)付款通知單和有關(guān)合同協(xié)議作適當(dāng)?shù)暮藢?duì)然后作為憑證。4.4.2審批部門主管對(duì)費(fèi)用事項(xiàng)的真實(shí)性、必要性、合理性進(jìn)行審批。對(duì)于事項(xiàng)有問題或帳務(wù)處理不準(zhǔn)確的，返回會(huì)計(jì)修改。審核無誤后，系統(tǒng)自動(dòng)根據(jù)核銷的性質(zhì)進(jìn)行適當(dāng)?shù)膸?wù)處理。如果經(jīng)現(xiàn)金、銀行付款，轉(zhuǎn)現(xiàn)金、銀行付款流程，由司庫(出納會(huì)計(jì))進(jìn)行付款。應(yīng)付模塊付款通知單/費(fèi)用核銷申請(qǐng)單付款通知單/費(fèi)用核銷申請(qǐng)單計(jì)劃財(cái)務(wù)部(應(yīng)付)§ 對(duì)于每一筆的報(bào)銷都要有適當(dāng)級(jí)別的用款部門領(lǐng)導(dǎo)審批。§ 報(bào)銷事項(xiàng)的合法性、合規(guī)性；§ 報(bào)銷所附發(fā)票、附件的完整性、規(guī)范性；§ 帳務(wù)處理的準(zhǔn)確性；§ 報(bào)銷金額不可以超出預(yù)算。4.4.3過帳如果經(jīng)銀行自動(dòng)直接轉(zhuǎn)帳，即由司庫(出納會(huì)計(jì))進(jìn)行過帳。應(yīng)付模塊付款通知單/費(fèi)用核銷申請(qǐng)單付款通知單/費(fèi)用核銷申請(qǐng)單計(jì)劃財(cái)務(wù)部(司庫-出納會(huì)計(jì))-4.4