醫(yī)院資產(chǎn)管理制度

1、XXXXX醫(yī)院資產(chǎn)管理制度為了規(guī)范和加強(qiáng)醫(yī)院國(guó)有資產(chǎn)管理，維護(hù)國(guó)有資產(chǎn)的安全和完整，合理配置國(guó)有資產(chǎn)，提高國(guó)有資產(chǎn)使用效益，根據(jù)事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理暫行辦法（財(cái)政部令第 36號(hào)）、河南省行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)處置管理辦法 等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合我院的實(shí)際， 特制定本辦法。一、現(xiàn)金當(dāng)日收入現(xiàn)金應(yīng)當(dāng)日存入銀行，日清月結(jié)，加強(qiáng)防盜意識(shí)，確保資金安全；經(jīng)常進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，不得白條頂庫(kù)，坐支現(xiàn)金。小額開支由現(xiàn)金支付，對(duì)于單筆支出 1000元以上的開支要通過銀行轉(zhuǎn)賬支付。二、銀行存款嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度執(zhí)行， 財(cái)務(wù)印鑒、電子銀行轉(zhuǎn)帳經(jīng)辦與復(fù)核 U 盾必須分開保管，所有收入當(dāng)日送存銀行， 不得公款私存；保證資金安全。三、

2、庫(kù)存物資1. 藥品。藥品購(gòu)進(jìn)必須嚴(yán)格執(zhí)行中華人民共和國(guó)藥品管理法 、基本藥物制度等有關(guān)政策，實(shí)行基本藥物“零差率”銷售；防止藥品積壓，堅(jiān)持“計(jì)劃采購(gòu)、定額管理、加速周轉(zhuǎn)、保證供應(yīng)”的原則，按程序進(jìn)行采購(gòu)。經(jīng)常對(duì)藥品進(jìn)行清查 , 防止過期失效、霉?fàn)€變質(zhì)以及丟失破損；過期失效藥品按有關(guān)規(guī)定執(zhí)行； 藥品驗(yàn)收入庫(kù)憑配送企業(yè)提供的藥品清單及驗(yàn)收入庫(kù)單以及院長(zhǎng)和基藥辦省蓋章后的發(fā)票記賬核算，藥品驗(yàn)收入庫(kù)單上必須有藥庫(kù)負(fù)責(zé)人手工簽名。2. 衛(wèi)生材料、其他材料。根據(jù)實(shí)際業(yè)務(wù)需要購(gòu)入，防止積壓；明確管理人員責(zé)任，妥善管理，防止毀損丟失，不允許有過期材料，根據(jù)藥庫(kù)、院長(zhǎng)簽字后的發(fā)票及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。四、低值易耗品

3、1. 管理范圍低值易耗品系指低于固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)又不屬于材料范圍的儀器設(shè)備和工、器具。凡能獨(dú)立使用，耐用期在一年以上，在使用過程中基本保持原有形態(tài)的物資，列入低值易耗品的管理。（ 1 ） 專用設(shè)備，單臺(tái)價(jià)值在 200 元（含 200 元）以上， 1500 元（不含 1500元）以下；（ 2 ）一般設(shè)備，單臺(tái)價(jià)值在 200 元（含 200 元）以上， 1000元（不含 1000元）以下；2. 購(gòu)買、領(lǐng)用與賬目管理低值易耗品購(gòu)入由科室提出采購(gòu)申請(qǐng)， 采購(gòu)科會(huì)同財(cái)務(wù)科審核通過，由采購(gòu)科購(gòu)進(jìn)。 各科室應(yīng)指定人員為領(lǐng)用和管理低值易耗品的負(fù)責(zé)人。對(duì)低值資產(chǎn)進(jìn)行登記、建帳、妥善管理。應(yīng)特別加強(qiáng)對(duì)其中的視聽、攝影

4、器材、計(jì)算器、照明燈具、通用儀表、通訊器材、工具等公私兩用物品的管理。3. 調(diào)撥、報(bào)廢及賠償（1 ）、因工作需要，科室之間互相調(diào)配低值易耗品應(yīng)由資產(chǎn)管理 處統(tǒng)一調(diào)撥。（2 ）、凡調(diào)離醫(yī)院的人員所領(lǐng)用的低值易耗品必須交清后離院；院內(nèi)調(diào)動(dòng)，所用物品歸還原部門，如確因工作需要必須帶走時(shí)，征得原部門的同意，到 資產(chǎn)管理 處辦理相關(guān)手續(xù)，將低值耐用品帳目轉(zhuǎn)入新科室。（ 3 ）、因長(zhǎng)期使用自然損壞或產(chǎn)品淘汰等原因需要報(bào)廢的低值儀器設(shè)備和物品，由使用部門填寫報(bào)廢申請(qǐng)單，經(jīng)科室審查批準(zhǔn)，交 資產(chǎn)管理處辦理報(bào)廢手續(xù)，己報(bào)廢的物品交 資產(chǎn)管理 處統(tǒng)一處理。（ 4）、因個(gè)人責(zé)任造成損壞或丟失的，由當(dāng)事人填寫損壞丟失

5、報(bào)告單，科室根據(jù)情節(jié)、物品使用年限等提出賠償意見， 資產(chǎn)管理 處審核，當(dāng)事人向財(cái)務(wù)處交納賠償款項(xiàng)。五、固定資產(chǎn)適用于一般設(shè)備價(jià)值在 1000 元以上、專業(yè)設(shè)備價(jià)值 1500元以上，使用期限在 1 年以上并且在使用過程中基本保持原有物資形態(tài)的物品。1.原則預(yù)算管理原則、節(jié)約使用原則、按需采購(gòu)原則。2.職責(zé)（ 1）財(cái)務(wù)科負(fù)責(zé)資產(chǎn)的計(jì)價(jià)折舊等賬務(wù)核算，及時(shí)掌握增減變動(dòng)情況，確保賬賬相符；負(fù)責(zé)審核采購(gòu)是否在預(yù)算內(nèi)， 采購(gòu)過程中資金運(yùn)用是否合理；會(huì)同采購(gòu)科定期對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行盤點(diǎn)。（2）采購(gòu)科對(duì)采購(gòu)申請(qǐng)進(jìn)行審核， 組織固定資產(chǎn)的采購(gòu)并對(duì)采購(gòu)過程進(jìn)行控制和監(jiān)督；建立資產(chǎn)使用臺(tái)帳，對(duì)資產(chǎn)的保管和使用進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督

6、；每年組織一次資產(chǎn)盤點(diǎn)， 做到帳實(shí)相符； 對(duì)需清理的固定資產(chǎn)提交處理意見，經(jīng)院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后進(jìn)行治理；（ 3）保管人或使用人保證資產(chǎn)及附屬配件、資料的完整，合理使用資產(chǎn)，并做好日常維護(hù)保養(yǎng)工作。3.工作程序（1）采購(gòu)部門提出采購(gòu)申請(qǐng)， 采購(gòu)科應(yīng)對(duì)庫(kù)存情況進(jìn)行核對(duì)，可內(nèi)部調(diào)整的應(yīng)以內(nèi)部調(diào)配為主， 確需購(gòu)入的按正常審批程序購(gòu)入，根據(jù)固定資產(chǎn)價(jià)值確定公開招標(biāo)還是院內(nèi)議標(biāo)。（2）入庫(kù)資產(chǎn)到達(dá)院內(nèi)正常驗(yàn)收使用后，依據(jù)驗(yàn)收單清單、 發(fā)票進(jìn)行入庫(kù)分配科室。使用人在出庫(kù)單上簽字領(lǐng)用。（3）管理使用人要愛護(hù)使用固定資產(chǎn)， 發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)破損或故障時(shí)及時(shí)通知相關(guān)部門報(bào)修，如因疏忽造成資產(chǎn)損失或重大事故，相關(guān)責(zé)任人及保管或使

7、用人員應(yīng)負(fù)相應(yīng)的賠償責(zé)任。 管理或使用人員在使用過程中應(yīng)注意對(duì)設(shè)備的檢查， 如發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與原配置不符時(shí)，應(yīng)立即以書面形式上報(bào)相關(guān)科室，并協(xié)助調(diào)查。任何人私自拆換部件，造成與原設(shè)備檔案不符的，由責(zé)任人承擔(dān)賠償責(zé)任，未查明責(zé)任人的，保管人應(yīng)負(fù)相應(yīng)的賠償責(zé)任。（4）調(diào)撥資產(chǎn)管理部門統(tǒng)一對(duì)各部門的資產(chǎn)進(jìn)行調(diào)配，各各使用部門或使用人之間的資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，必須通過資產(chǎn)管理部門完成。（5）盤點(diǎn)資產(chǎn)管理部門、 財(cái)務(wù)部每年組織一次盤點(diǎn)及清查工作，并共同對(duì)盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行處理。（6）報(bào)廢由資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)科清理報(bào)廢。六、往來賬務(wù)的管理1.預(yù)收醫(yī)療款，其他應(yīng)收款等債權(quán)的管理預(yù)收醫(yī)療款每月進(jìn)行核對(duì)， 如有不符查找原因， 嚴(yán)格控制其他應(yīng)收款的發(fā)生，如有發(fā)生及時(shí)收回。對(duì)于歷史原因造成的盡力追回。2.應(yīng)付賬款、其他應(yīng)