省屬科技型企業(yè)試行分紅權激勵暫行辦法

1、省屬國有科技型企業(yè)股權和分 紅激勵實施細則第一章總則第一條 為了貫徹落實國家創(chuàng)新發(fā)展需求 戰(zhàn)略，建立我省省屬國有科技型企業(yè)中、長期激勵分配機制， 調(diào)動科研人 員和核心管理人 員的積極性、主 動性和創(chuàng)造性，依據(jù) 財政部 科技部 國資委關于印 發(fā)<國有科技型企 業(yè)股權和分 紅激勵暫行辦法>的通知（ 財資20164 號，以下 簡稱辦法）并 結合我省實際，制定本 細則。第二條 本細則所稱省屬國有科技型企 業(yè)，是指中國境內(nèi)具有公司法人 資格的省屬國有及國有控股未上市科技企 業(yè)（含全國中小企 業(yè)股份轉讓系統(tǒng)掛牌的國有企業(yè)），具體包括：（一）省屬 轉制院所企 業(yè)、國家認定的高新技 術企業(yè)；（二）

2、省屬高等院校和科研院所投資的科技企 業(yè)；（三）國家和省 級認定的省屬科技服 務機構。第三條 本細則所稱股權激勵，是指省屬國有科技型企 業(yè)以本企業(yè)股權為標的，采取股權出售、股權 獎勵、股權期權等方式， 對企業(yè)重要技 術人員和經(jīng)營管理人員實施激勵的行 為。分紅激勵，是指省屬國有科技型企 業(yè)以科技成果 轉化收益 為標的，采取 項目收益分 紅方式；或者以企 業(yè)經(jīng)營 收益為標的，采取 崗位分紅方式， 對企業(yè)重要技術人員和經(jīng)營管理人員實施激勵的行 為。第四條省屬國有科技型企 業(yè)實施股權和分 紅激勵應當遵循以下原 則：（一）依法依 規(guī)，公正透明。 嚴格遵守國家法律法 規(guī)和本細則的規(guī)定，有序開展激勵工作，操作

3、 過程公開、公平、公正， 堅決杜絕利益輸送，防止國有資產(chǎn)流失。（二）因企制宜，多措并舉。統(tǒng)籌考慮企業(yè)規(guī)模、行 業(yè)特點和 發(fā)展階段，采取一種或者多種激勵方式，科學制定激勵方案。建立合理激勵、有序流 轉、動態(tài)調(diào)整的機制。（三）利益共享，風險共擔。激勵 對象按照自愿原 則，獲得股權和分 紅激勵，應當誠實守信，勤勉盡 責，自覺維護 企業(yè)和全體股 東利益，共享改革 發(fā)展成果，共擔市 場競爭風險。（四）落 實責任，強化 監(jiān)督。建立健全企 業(yè)內(nèi)部監(jiān)督機制，依法 維護企業(yè)股東和員工的權益。履行國有 資產(chǎn)監(jiān) 管職責單位及同 級財政、科技部 門要加強監(jiān)管，依法追 責。第五條 國有科技型企 業(yè)負責擬訂 股權和分 紅

4、激勵方案，履行內(nèi)部 審議和決策程序， 報經(jīng) 履行出 資人職責 或國有 資產(chǎn)監(jiān) 管職責的部門、機構、企 業(yè)審核后，對符合條件的激勵 對象實施激勵。第六條 建立我省 財政、科技、教育、國 資協(xié)調(diào)機制，明確 職責分工。省 財政廳、省科技 廳、省教育 廳和省國資委分別履行下列 職責：（一）省 財政廳：負責總 體協(xié)調(diào)工作，會同有關部 門制定實施細則、辦法等制度性文件，督促落 實相關支持政策，并配合相關部 門對激勵辦法有關 實施情況的監(jiān)督、考核、 匯總上報等工作。 負責批準監(jiān)管的省屬企 業(yè)的激勵方案。（二）省科技 廳：負責牽頭組織對 激勵辦法實施情況 監(jiān)督、考核、 匯總等工作； 負責批準監(jiān)管的省屬企 業(yè)的

5、激勵方案。配合制定 實施細則、辦法等制度性文件。（三）省國 資委： 負責批準 監(jiān)管的省屬企 業(yè)激勵方案；配合制定 實施細則、辦法等制度性文件；配合做好 實施情況監(jiān)督、考核、 匯總等工作。（四）省教育 廳：負責批準監(jiān)管的省屬企 業(yè)的激勵方案；配合做好 實施情況監(jiān)督、考核、 匯總等工作。第二章實施條件第七條 實施股權和分 紅激勵的省屬國有科技型企 業(yè)應當產(chǎn)權明晰、 發(fā)展戰(zhàn)略明確、管理 規(guī)范、內(nèi)部治理 結構健全并有效運 轉，同時具備以下條件：（一）企 業(yè)建立了 規(guī)范的內(nèi)部 財務管理制度和 員工績效考核 評價制度。年度財務會計報告經(jīng)過中介機構依法 審計，且激勵方案制定近 3 年（以下 簡稱近3 年）沒

6、有因 財務、稅收等 違法違規(guī)行為受到行政、刑事 處罰 。成立不 滿 3 年的企業(yè)，以實際經(jīng)營 年限計算。（二）符合本 細則第二條第（一） 項、第（二） 項規(guī)定的企業(yè)，近 3 年研發(fā)費用占當年企 業(yè)營業(yè)收入均在 3%以上，激勵方案制定的上一年度企 業(yè)研發(fā)人員占職工總數(shù) 10%以上。成立不 滿 3 年的企業(yè)，以實際經(jīng)營 年限計算。（三）符合本 細則第二條第（三） 項規(guī)定的企業(yè)，近 3 年科技服 務性收入不低于當年企 業(yè)營業(yè)收入的 60%。（四）本 細則規(guī)定的其他條件。前款第（三） 項所稱科技服 務性收入是指國有科技服 務機構營業(yè)收入中屬于研究開 發(fā)及其服 務、技術轉移服務、檢驗檢測認證 服務、創(chuàng)業(yè)

7、孵化服 務、知識產(chǎn)權服務、科技咨 詢服務、科技金 額服務、科學技 術普及服務等收入。企業(yè)成立不滿 3 年的，不得采取股權 獎勵和崗位分紅的激勵方式。第八條 激勵對象為與本企 業(yè)簽訂勞動 合同的重要技 術人員和經(jīng)營管理人員，具體包括：（一）關 鍵職務 科技成果的主要完成人，重大開 發(fā)項目的負責人，對主導產(chǎn)品或者核心技 術、工藝流程做出重大 創(chuàng)新或者改 進的主要技 術人員。（二）主持企 業(yè)全面生 產(chǎn)經(jīng)營 工作的高 級管理人 員，負責企業(yè)主要產(chǎn)品（服務）生產(chǎn)經(jīng)營的中、高 級經(jīng)營管理人員。（三）通 過省、部 級及以上人才 計劃引進的重要技 術人才和 經(jīng)營 管理人才。企業(yè)不得面向全體 員工實施股權或者分

8、 紅激勵。企業(yè)監(jiān)事、獨立董事不得參與企業(yè)股權或者分 紅激勵。第三章股權激勵第九條企業(yè)可以通過以下方式解決激勵 標的股權來源：（一）向激勵 對象增發(fā)股份；（二）向 現(xiàn)有股東回購股份；（三）現(xiàn)有股東依法向激勵 對象轉讓其持有的股權。第十條 企業(yè)可以采取股權出售、股權 獎勵、股權期權等一種或多種方式 對激勵對象實施股權激勵。大、中型企 業(yè)不得采取股權期權激勵方式。企業(yè)的劃型 標準，按照國家 統(tǒng)計局關于印 發(fā)統(tǒng)計 上大中小微型企 業(yè)劃分辦法的通知（國 統(tǒng)字 2011 75 號）等有關 規(guī)定執(zhí)行。第十一條大型企 業(yè)的股權激勵 總額不超過企業(yè)總股本的5%；中型企 業(yè)的股權激勵 總額不超過企業(yè)總股本的 10

9、%；小微型企 業(yè)的股權激勵 總額不超過企業(yè)總股本的 30%，且單個激勵對象獲得的激勵股權不得超 過企業(yè)總股本的 3%。企業(yè)不能因實施股權激勵而改 變國有控股地位。第十二條 企業(yè)實施股權出售， 應按不低于 資產(chǎn)評估結果的價格，以 協(xié)議方式將企 業(yè)股權有 償出售給激勵對象。資產(chǎn)評 估結果，應當根據(jù)國有 資產(chǎn)評 估的管理規(guī)定，報相關部門、機構或者企 業(yè)核準或者 備案。第十三條 企業(yè)實施股權獎勵，除滿足本細則第七條規(guī)定外，近 3 年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額應當占近 3 年年初 凈資產(chǎn)總額 的 20%以上，實施激勵當年年初未分配利 潤為正數(shù)。近 3 年稅后利 潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額，是指激勵方案

10、制定上年末 賬面凈資產(chǎn)相對于近 3 年首年初 賬面凈資產(chǎn)的增加 值，不包括 財政及企業(yè)股東以各種方式投 資或補助形成的 凈資產(chǎn)和已經(jīng)向股東分配的利 潤。第十四條 企業(yè)用于股權 獎勵的激勵 額不超過近 3 年稅后利 潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額的 15%。企 業(yè)實施股權獎勵，必須與股權出售相 結合。股權獎勵的激勵 對象，僅限于在本企 業(yè)連續(xù) 工作 3 年以上的重要技 術人員。單個獲取股權獎勵的激勵 對象，必須以不低于 11 的比例購買企業(yè)股權，且獲得的股權 獎勵按激勵 實施時的評估價值折算，累 計不超過 300 萬元。第十五條 企業(yè)用于股權 獎勵的激勵 額，應當依據(jù)經(jīng)核準或備案的資產(chǎn)評估結果折合股權

11、，并確定向每個激勵對象獎勵的股權。第十六條企業(yè)股權出售或者股權 獎勵原則上應一次實施到位。第十七條 小、微型企 業(yè)采取股權期權方式 實施激勵的， 應當在激勵方案中明確規(guī)定激勵對象的行權價格。確定行權價格 時，應當綜合考慮科技成果成熟程度及其 轉化情況、企 業(yè)未來至少 5 年的盈利能力、企 業(yè)擬授予全部股權數(shù)量等因素，且不低于制定股權期權激勵方案 時經(jīng)核準或者 備案的每股 評估價值。第十八條 企業(yè)應當與激勵 對象約定股權期權授予和行權的 業(yè)績考核目標等條件。業(yè)績考核指 標可以選取凈資產(chǎn) 收益率、主 營業(yè)務 收入增 長率、現(xiàn)金營運指數(shù)等財務指標，但應當不低于企 業(yè)近 3 年平均 業(yè)績水平及同行 業(yè)

12、平均業(yè)績水平。成立不 滿 3 年的企業(yè)，以實際經(jīng)營 年限計算。第十九條企業(yè)應當在激勵方案中明確股權期權的授權日，可行權日和行權有效期。股權期權授權日與 獲授股權期權首次可行權日之間的間隔不得少于1 年，股權期權行權的有效期不得超過 5 年。企業(yè)應 當規(guī)定激勵 對象在股權期權行權的有效期內(nèi)分期行權。有效期過后，尚未行權的股權期權自動失效。第二十條 企業(yè)以股權期權方式授權的股權，激勵 對象分期繳納相應出資額的，以實際出資額對應 的股權參與企 業(yè)利潤分配。第二十一條 企業(yè)不得為激勵對象購買股權提供 貸款以及其他形式的 財務資助，包括 為激勵 對象向其他 單位或者個人 貸款提供擔保。企 業(yè)要堅持同股同

13、權，不得向激勵 對象承諾年度分紅回報或設置托底回 購條款。第二十二條 激勵對象可以采用直接或 間接方式持有激勵股權。采用 間接方式的，持股 單位不得與企 業(yè)存在同業(yè)競爭關系或 發(fā)生關聯(lián)交易。第二十三條 股權激勵的激勵 對象，自取得股權之日起， 5 年內(nèi)不得 轉讓、捐贈，特殊情形按以下 規(guī)定處理：（一）因本人提出離 職或者個人原因被解聘、解除 勞動合同，取得的股權應當在半年內(nèi)全部退回企 業(yè)，其個人出 資部分由企 業(yè)按上一年度 審計后凈資產(chǎn)計算退還本人。（二）因公 調(diào)離本企 業(yè)的，取得的股權 應當在半年內(nèi)全部退回企 業(yè)，其個人出資部分由企 業(yè)按照上一年度 審計后凈資產(chǎn)計 算與實際出資成本孰高的原

14、則返還本人。在職激勵對象不得以任何理由要求企業(yè)收回激勵股權。第四章分紅激勵第二十四條 企業(yè)實施項目收益分 紅，應當依據(jù)中 華人民共和國促 進科技成果轉化法，在 職務科技成果完成、 轉化后，按照企 業(yè)規(guī)定或者與重要技 術人員約定的方式、數(shù) 額和時限執(zhí)行。企 業(yè)制定相關 規(guī)定，應當充分聽取本企 業(yè)技術人員的意見，并在本企 業(yè)公開相關 規(guī)定。企業(yè)未規(guī)定、也未與重要技 術人員約定的，按照下列 標準執(zhí)行：（一）將 該項職務 科技成果 轉讓、許可給他人實施的，從 該項科技成果 轉讓凈收入或者 許可凈收入中提取不低于 50%的比例；（二）利用 該項職務 科技成果作價投 資的，從 該項科技成果形成的股份或者出

15、資比例中提取不低于 50%的比例；（三）將 該項職務 科技成果自行 實施或者與他人合作 實施的， 應當在實施轉化成功投 產(chǎn)后連續(xù) 3 至 5 年，每年從 實施該項科技成果的 營業(yè)利潤中提取不低于 5%的比例。轉讓、許可凈收入為企業(yè)取得的科技成果 轉讓、許可收入扣除相關稅 費和企業(yè)為該項 科技成果投入的全部研 發(fā)費用及維護、維權費用后的金 額。企業(yè)將同一項科技成果使用權向多個 單位或者個人 轉讓、許可的， 轉讓、許可收入 應當合并計算。第二十五條 企業(yè)實施項目收益分 紅，應當按照具體 項目實施財務管理，并按照國家 統(tǒng)一的會計制度進行核算，反映具體 項目收益分 紅情況。第二十六條 企業(yè)實施崗位分紅

16、，除滿足本細則第七條規(guī)定外，近 3 年稅后利潤累計形成的凈資產(chǎn)增值額應當占企業(yè)近 3 年年初凈資產(chǎn)總額 的 10%以上，且實施激勵當年年初未分配利 潤為正數(shù)。第二十七條 企業(yè)年度崗位分紅激勵總額不高于當年稅后利 潤的 15%。企 業(yè)應當按照 崗位在科技成果 產(chǎn)業(yè)轉 化中的重要性和 貢獻，確定不同 崗位的分 紅標準。第二十八條 激勵對象應當在該崗位上連續(xù)工作 1 年以上，且原 則上每次激勵人數(shù)不超 過企業(yè)在崗職工總數(shù)的 30%。激勵對象獲得的崗位分紅所得不高于其薪酬 總額的 2/3 。激勵 對象自離 崗當年起，不再享有原 崗位分紅權。第二十九條 崗位分紅激勵方案有效期原 則上不超過 3 年。激勵

17、方案中 應當明確年度 業(yè)績考核指 標，原則上各年度 凈利潤增長率應當高于企 業(yè)實施崗位分紅激勵近 3 年平均增 長水平。企業(yè)未達到年度考核要求的， 應當終止激勵方案的 實施，再次 實施崗位分紅激勵需重新申 報。激勵對象未達到年度考核要求的，應當按約定的條款扣減、 暫緩或停止分紅激勵。第三十條 企業(yè)實施分紅激勵所需支出 計入工資總額，但不受當年本 單位工資總額 限制、不 納入本單位工資總額 基數(shù)，不作 為企業(yè)職工教育 經(jīng)費、工會 經(jīng)費、社會保 險費、補充養(yǎng)老及 補充醫(yī)療保險費、住房公 積金等的計提依據(jù)。第五章激勵方案的管理第三十一條企業(yè)總經(jīng)理班子或者董事會（以下統(tǒng)稱企業(yè)內(nèi)部決策機構） 負責擬訂企

18、業(yè)股權和分 紅激勵方案，方案 應包括下列內(nèi)容：（一）企 業(yè)基本情況及其 發(fā)展戰(zhàn)略；（二）企 業(yè)近 3 年的業(yè)務發(fā)展和財務狀況；（三）企 業(yè)產(chǎn)權是否清晰，目前的股權結構；（四）激勵方案 擬訂和實施的管理機構及其成 員；（五）企 業(yè)未來三年技 術創(chuàng)新規(guī)劃，包括企 業(yè)技術創(chuàng)新目標，以及 為實現(xiàn)技術創(chuàng)新目標在體制機制、 創(chuàng)新人才、 創(chuàng)新投入、 創(chuàng)新能力、 創(chuàng)新管理等方面將采取的措施；（六）企 業(yè)符合本細則規(guī)定實施激勵條件的情況 說明；（七）激勵 對象的確定依據(jù)、具體名 單及其職位和主要 貢獻；（八）激勵方式的 選擇及考慮因素；（九） 實施股權激勵的， 說明所需股權來源、數(shù)量及其占企 業(yè)實 收資本（股本

19、） 總額的比例，與激勵 對象約定的業(yè)績條件； 擬分次實施的， 說明每次擬授予股權的來源、數(shù)量及其占比；（十） 實施股權激勵的， 說明股權出售價格或者股權期權行權價格的確定依據(jù)；（十一） 實施分紅激勵的， 說明具體激勵水平及考 慮因素；（十二）每個激勵 對象預計可獲得的股權數(shù)量、激勵金 額；（十三）企 業(yè)與激勵對象各自的權利、 義務；（十四）激勵 對象通過其他方式 間接持股的， 說明必要性、直接持股 單位的基本情況，必要 時應當出具直接持股 單位與企 業(yè)不存在同 業(yè)競爭關系或者不發(fā)生關聯(lián)交易的書面承諾；（十五） 發(fā)生企業(yè)控制權 變更、合并、分立，激勵對象職務變 更、離 職、被解聘、被解除 勞動合

20、同、死亡等特殊情形 時的調(diào)整性規(guī)定；（十六）激勵方案的 審批、變更、終止程序；（十七）其他需要 說明的特殊事 項說明。第三十二條 對同一激勵 對象就同一 職務科技成果或者 產(chǎn)業(yè)化項目，企業(yè)只能采取一種激勵方式、 給予一次激勵。 對已按照本 細則實 施股權激勵的激勵 對象，企業(yè)在 5 年內(nèi)不得再 對其實施股權激勵。第三十三條 激勵方案涉及的 財務數(shù)據(jù)和 資產(chǎn)評估結果，應當經(jīng)具有相關 資質的會計師事務所審計和資產(chǎn)評 估機構 評估，并按有關 規(guī)定辦理核準或 備案手續(xù)。第三十四條 企業(yè)內(nèi)部決策機構 擬訂激勵方案 時，應當通過職工代表大會或者其他形式充分聽取 職工的意見和建議。第三十五條 企業(yè)內(nèi)部決策機

21、構 應當將激勵方案及聽取 職工意見情況，先行報履行出 資人職責或國有 資產(chǎn)監(jiān) 管職責的部門、機構、企 業(yè)（以下 簡稱審核單位）批準。省屬企 業(yè)集團公司激勵方案相關材料 報履行出 資人職責的主管部 門批準；省屬企 業(yè)集團公司所屬子企 業(yè)，激勵方案相關材料 報省屬企 業(yè)集團公司批準。履行出 資人職責的國有 資本投資、運營公司所屬子企 業(yè)，激勵方案相關材料 報國有資本投資、運營公司批準。省級部門及事業(yè)單位所屬企 業(yè)，按國有 資產(chǎn)管理權屬，激勵方案相關材料報省級主管部門批準。設區(qū)的市、 縣級國有企 業(yè)激勵方案相關材料，按 現(xiàn)行國有 資產(chǎn)管理體制，報同級履行國有 資產(chǎn)監(jiān)管職責的部門或機構批準。第三十六條

22、 審核單位應當嚴格審核企業(yè)申報的激勵方案，必要 時要求企業(yè)法律事 務機構或者外聘律 師對激勵方案出具法律意 見書，對以下事 項發(fā)表專業(yè)意見：（一）激勵方案是否符合有關法律、法規(guī)和本細則的規(guī)定；（二）激勵方案是否存在明顯損害企業(yè)及現(xiàn)有股東利益的情形；（三）激勵方案是否充分披露影響激勵結果的重大信息；（四）激勵方案可能引 發(fā)的法律糾紛等風險，以及應對風險 的法律建 議；（五）其他重要事 項。審核單位自受理企 業(yè)股權分紅激勵方案起 20 個工作日內(nèi)，提出 書面審定意見。第三十七條 審核單位批準企 業(yè)實施股權和分 紅激勵后，企 業(yè)內(nèi)部決策機構應將批準的激勵方案提 請股東（大）會 審議。在股東在（大）會

23、 審議方案時，國有股 東代表應當按照 審批單位書面審定意見發(fā)表意見。未設立股東（大）會的企 業(yè)，按照審批單位批準的方案 實施。第三十八條 除國家另有 規(guī)定外，企 業(yè)應當在股東（大）會 審議通過激勵方案后 5 個工作日內(nèi)，將 經(jīng)股東（大）會 審議通過的激勵方案及相關批準文件、股東（大）會決 議報送審核單位備案。企業(yè)股東應當依法行使股 東權利，督促企 業(yè)內(nèi)部決策機構 嚴格按照激勵方案實施激勵。第三十九條 在激勵方案 實施期內(nèi)，企 業(yè)應于每年 12 月底前向 審核單位報告下列本年度激勵方案 實施情況：（一）實施激勵涉及的 業(yè)績條件、凈收益等財務信息；（二）激勵 對象在報告期內(nèi)各自 獲得的激勵情況；（三） 報告期內(nèi)的股權激勵數(shù)量及金 額，引起的股本 變動情況、以及截至報告期末的累 計額；（四）報告期內(nèi)的分 紅激勵金額，以及截至 報告期末的累 計額；（五）激勵支出的列支渠道和會計核算情況；（六）其他 應報告的事項。省屬企 業(yè)主管部 門應當對所屬企 業(yè)年度股權和分 紅激勵 實施情況 進行總結，包括 實施股權和分 紅激勵企 業(yè)戶數(shù)、激勵方式、激勵人數(shù)、激勵落實情況、存在突出 問題以及有關政策建 議等，并于 2 月底前將上一年度 實