借款報(bào)銷管理規(guī)定

1、公司借款及報(bào)銷管理制度1目的：為了加強(qiáng)借款、報(bào)銷管理，規(guī)范借款、報(bào)銷手續(xù)，特制定本規(guī)定。2適用范圍：本規(guī)定適用于本公司的全體員工。3借款、報(bào)銷辦理流程：交公司財(cái)務(wù)部審核按簽字權(quán)限規(guī)定審批簽字經(jīng)辦人填寫借款、報(bào)銷單 單據(jù)合格公司財(cái)務(wù)將現(xiàn)金或支票交經(jīng)辦人公司財(cái)務(wù)將原始憑證統(tǒng)一辦理結(jié)算。 不合格合格 4借款報(bào)銷單據(jù)種類及適用范圍：4.1借款單：用于除勞務(wù)費(fèi)外其他所有費(fèi)用類、采購(gòu)類的借款業(yè)務(wù)。4.2報(bào)銷單：用于除差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)外其他所有費(fèi)用類、采購(gòu)類的報(bào)銷業(yè)務(wù)。4.3差旅費(fèi)報(bào)銷單：專門用于差旅費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)。4.4招待費(fèi)支出審批清單：用于招待費(fèi)報(bào)銷業(yè)務(wù)。（暫用4.2報(bào)銷單）5借款的辦理規(guī)定：5.1公司內(nèi)人

2、員借款必須是因公借款，堅(jiān)持“前賬不清后賬不立”原則。5.2因公借款必須是正式員工（含試用期員工），臨時(shí)員工不能借款報(bào)銷；5.3所有借款必須寫明歸還日期，財(cái)務(wù)方可辦理；5.4借款均必須填列“借款單”，按借款單內(nèi)容、項(xiàng)目，真實(shí)、完整填寫，經(jīng)審批人或授權(quán)人簽批并經(jīng)財(cái)務(wù)人員審核無誤后方可辦理借款；5.5在財(cái)務(wù)部借支票、匯款或辦理匯票均需詳細(xì)填寫借款單，寫明收款單位、用途、金額或限額等，經(jīng)簽字審批人簽字審批并經(jīng)財(cái)務(wù)審核后方可辦理，內(nèi)容不全或未經(jīng)簽字審批的財(cái)務(wù)部拒絕辦理。5.6誰的費(fèi)用誰報(bào)銷；誰借款誰報(bào)銷。6報(bào)銷的辦理規(guī)定： 6.1所有報(bào)銷業(yè)務(wù)要填制“報(bào)銷單”或“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，將原始單據(jù)順序粘貼在與報(bào)銷

3、單同樣大小的空白紙張上，并將該紙張粘附在報(bào)銷單后，如果簽立了合同，須后附撥款單，經(jīng)審批人或其簽字授權(quán)人在報(bào)銷單和原始票據(jù)上簽批后，到財(cái)務(wù)辦理審核和登記手續(xù)，經(jīng)財(cái)務(wù)審核無誤后付款或沖賬；6.2報(bào)銷招待費(fèi)需注明招待費(fèi)支出原因；7專項(xiàng)支出借款報(bào)銷的管理：專項(xiàng)支出（如批量購(gòu)置家具、大型維修、裝修、廣告、勞務(wù)費(fèi)等）借款時(shí)，應(yīng)該將批準(zhǔn)的項(xiàng)目計(jì)劃報(bào)財(cái)務(wù)部。計(jì)劃內(nèi)容應(yīng)包括項(xiàng)目的總支出金額、明細(xì)項(xiàng)目支出計(jì)劃金額、項(xiàng)目完成時(shí)間、結(jié)算方式及結(jié)算時(shí)間等，財(cái)務(wù)部據(jù)此辦理付款。（具體規(guī)定見資金撥付制度）8借款報(bào)銷簽字權(quán)限規(guī)定：8.1公司規(guī)定按授權(quán)權(quán)限由總經(jīng)理，分管副總，辦公室主任審批；8.2員工發(fā)生的借款、報(bào)銷規(guī)定： 8

4、.2.1 行政費(fèi)用支出的借款、報(bào)銷由項(xiàng)目文員經(jīng)辦并簽字，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審核后，由辦公室主任審批；5000元以上報(bào)總經(jīng)理審批，辦公室主任發(fā)生的借款，報(bào)銷由總經(jīng)理審批；總經(jīng)理發(fā)生借款，報(bào)銷由財(cái)務(wù)審批。8.2.2 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用發(fā)生的借款，報(bào)銷由部門負(fù)責(zé)人經(jīng)辦并簽字，報(bào)項(xiàng)目經(jīng)理審核后，由分管副總審批；5000以上報(bào)總經(jīng)理審批；分管副總發(fā)生借款，報(bào)銷由總經(jīng)理審批。9借款報(bào)銷的時(shí)限規(guī)定：9.1現(xiàn)金借款報(bào)銷的時(shí)限：9.1.1一次性現(xiàn)金借款報(bào)銷超過2000元的，必須提前一天預(yù)約；9.1.2未借款的現(xiàn)金票據(jù)（不包括差旅費(fèi)）的報(bào)銷，必須在票據(jù)注明日期30天內(nèi)辦理，超期不予報(bào)銷，票據(jù)作廢；在財(cái)務(wù)有借款的票據(jù)（不包括差旅費(fèi)）

5、報(bào)銷，應(yīng)在借款后一周內(nèi)辦理。超過報(bào)銷期15日以內(nèi)的，每筆處20元罰款；超過報(bào)銷期15日以上的拒報(bào)，票據(jù)作廢，扣發(fā)當(dāng)事人工薪還款，當(dāng)事人無力償還或調(diào)離的，扣發(fā)借款審批人工薪還款，直至還清為止；9.1.3差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)在返回公司后一周內(nèi)辦理，多退少補(bǔ)。超過報(bào)銷期15日以內(nèi)的，每筆處20元罰款；超過報(bào)銷期15日以上的，拒報(bào)，票據(jù)作廢，扣發(fā)當(dāng)事人工薪還款，當(dāng)事人無力償還或調(diào)離的，扣發(fā)借款審批人工薪還款，直至還清為止；9.1.4丟失車票、發(fā)票并不能提供公安部門報(bào)案證明的，報(bào)銷人應(yīng)提出書面說明及申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后，可給予報(bào)銷票據(jù)金額70%的款項(xiàng)，其余30%個(gè)人承擔(dān)；能夠提交公安部門報(bào)案證明的，可給予全

6、額報(bào)銷。 9.2銀行存款借款報(bào)銷的時(shí)限所有借款均應(yīng)在規(guī)定期內(nèi)報(bào)賬，支票應(yīng)在借出后10天內(nèi)報(bào)賬。未使用的支票應(yīng)在借出后有效期5天之內(nèi)返還財(cái)務(wù)部。匯票、匯款30天內(nèi)報(bào)賬。財(cái)務(wù)部按月公布過期未報(bào)賬名單，通知借款人報(bào)賬，對(duì)過期不報(bào)又無書面說明者提出警告直至緩發(fā)、停發(fā)工資。10對(duì)采購(gòu)各類物品的發(fā)票要求：10.1 購(gòu)買實(shí)物的發(fā)票，必須有手續(xù)完備的驗(yàn)收證明。需入庫(kù)的物資，必須填寫出入庫(kù)驗(yàn)收單，由庫(kù)管人員按計(jì)劃或合同驗(yàn)收后，在驗(yàn)收單上填寫實(shí)收數(shù)額并簽章。部門直接領(lǐng)用的物資，除采購(gòu)人員在憑證上簽章外，必須由庫(kù)管人員進(jìn)行驗(yàn)收辦理直提手續(xù)，部門使用人也要在憑證上簽章。 10.2 支付款

7、項(xiàng)的原始憑證，必須有收款單位或個(gè)人的收款證明以及簽字，有審批人簽字，并有付款的依據(jù)。 10.3 預(yù)付性匯款，由經(jīng)辦人填制借款單，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可匯款。 10.4 以各類形式發(fā)放現(xiàn)金時(shí)，原則上應(yīng)由本人簽名領(lǐng)取。有委托他人代領(lǐng)的，由代領(lǐng)人簽名；由一人代領(lǐng)多人的，須逐個(gè)簽章，不得通欄劃大括號(hào)簽一個(gè)章。 11.報(bào)銷時(shí)間：報(bào)銷人應(yīng)在業(yè)務(wù)活動(dòng)結(jié)束后一周內(nèi)，向有關(guān)單位取得相關(guān)票據(jù)，（如相同報(bào)銷內(nèi)容三張以上單據(jù)的需填寫報(bào)銷單），到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)，不得無故推諉延誤報(bào)銷時(shí)間。特殊情況，需向財(cái)務(wù)部做出書面說明；12. 本制度由公司財(cái)務(wù)部制定并負(fù)責(zé)解釋。

8、0;附注：一、對(duì)原始單據(jù)的一般要求： (一)發(fā)票必須是發(fā)票聯(lián)和報(bào)銷聯(lián)，用復(fù)寫或計(jì)算機(jī)打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯(lián)、發(fā)貨聯(lián)、記賬聯(lián)不能作報(bào)銷單據(jù)。(二)內(nèi)容要齊全臺(tái)頭、日期、品名、單價(jià)、數(shù)量、金額等項(xiàng)目要填寫齊全，字跡要清楚，金額要準(zhǔn)確，大、小寫一致，涂改無效。 (三)印章要齊全須有收款單位公章(或收款專用章)及收款人簽字(章)；事業(yè)單位的收據(jù)，要有財(cái)務(wù)專章。 (四)普通復(fù)寫發(fā)票需要經(jīng)手人在背面左下角簽字并注明用途日期；無碳復(fù)寫發(fā)票需經(jīng)手人在正面右角注明用途簽字日期等。所有發(fā)票報(bào)銷時(shí)均要注明使用部門，否則一律不予報(bào)銷。(五)自制單據(jù)要用黑色水筆填寫，內(nèi)容要填齊全。 二、差旅費(fèi)報(bào)銷單，須用

9、黑色水筆填寫。數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有結(jié)算人，負(fù)責(zé)人的簽章。三、發(fā)票報(bào)銷、報(bào)銷憑證填寫圖解：發(fā)票報(bào)銷經(jīng)手人及領(lǐng)導(dǎo)填寫位置:普 通 發(fā) 票背 面xx項(xiàng)目購(gòu)xx經(jīng)手人：xx xx 日期： 領(lǐng)導(dǎo)簽字：復(fù) 寫 發(fā) 票 xx項(xiàng)目購(gòu)xx經(jīng)手人：xx xx 日期：正 面 領(lǐng)導(dǎo)簽字：物資采購(gòu)類報(bào)銷憑單 年 月 日部 門 名 稱本人姓名采購(gòu)員大 寫 金 額人民幣：小寫十萬千百十元角分用途： 主管負(fù)責(zé)人簽字：總經(jīng)理 分管副總 項(xiàng)目經(jīng)理經(jīng)手人簽字：庫(kù)管 收貨部門 會(huì)計(jì)： 經(jīng)營(yíng)招待類報(bào)銷憑單 年 月 日部 門 名 稱本人姓名部門負(fù)責(zé)人大 寫 金 額人民幣：小寫十萬千百十元角分用途： 招待費(fèi)主管負(fù)責(zé)人簽字：總經(jīng)理