SAP資產(chǎn)會計介紹

1、目錄 SAP資產(chǎn)會計概覽 資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 期間處理 折舊方法分析1SAP資產(chǎn)會計概覽-SAP主要模塊R/3FI財務(wù)會計CO管理會計AM資產(chǎn)管理PS項目系統(tǒng)WF工作流IS行業(yè)方案MM物料管理HR人力資源SD銷售分銷PP生產(chǎn)QM質(zhì)量管理PM工廠維護(hù)TR金庫資產(chǎn)管理2SAP資產(chǎn)會計概覽-資產(chǎn)會計的集成3SAP資產(chǎn)會計概覽-主要概念4折舊表折舊范圍資產(chǎn)分類業(yè)務(wù)類型SAP資產(chǎn)會計中最高層級，絕大部分配置基于折舊表?？梢愿鶕?jù)不同的管理和報告的要求，對資產(chǎn)價值和折舊進(jìn)行不同的處理。按照企業(yè)資產(chǎn)管理的要求，對資產(chǎn)進(jìn)行歸類?？梢栽谙到y(tǒng)中關(guān)聯(lián)其他配置。每一筆資產(chǎn)業(yè)務(wù)都要對應(yīng)具體的業(yè)務(wù)類型，業(yè)務(wù)類型可以控制借

2、貸方及其他業(yè)務(wù)相關(guān)的屬性。SAP資產(chǎn)會計概覽-折舊表5SAP資產(chǎn)會計概覽-折舊表集團(tuán)折舊表A科目表A公司代碼A公司代碼B科目表B公司代碼C折舊表B科目表A公司代碼D6SAP資產(chǎn)會計概覽-折舊范圍7SAP資產(chǎn)會計概覽-折舊范圍8SAP資產(chǎn)會計概覽-折舊范圍9SAP資產(chǎn)會計概覽-資產(chǎn)分類資產(chǎn)主數(shù)據(jù)資產(chǎn)分類資產(chǎn)科目分配總分類帳編號范圍10SAP資產(chǎn)會計概覽-資產(chǎn)分類1999C01031420.20000001-4999999920000001-4999999920000001-4999999920000001-4999999920000001-4999999991000000-91999999500

3、00001-5999999902建筑物機械設(shè)備固定資產(chǎn)無形資產(chǎn)在建工程-工程 通過資產(chǎn)卡片管理資產(chǎn)主數(shù)據(jù)分類:支持無形資產(chǎn)、長期待攤、待攤費用的各種攤銷方法,并實現(xiàn)建卡定期攤銷準(zhǔn)確攤銷提高效率均衡成本固定資產(chǎn)期末處理,計提折舊161010000000-1019999999171020000000-1029999999長期待攤待攤費用11SAP資產(chǎn)會計概覽-資產(chǎn)業(yè)務(wù)資產(chǎn)的獲得其他獲得方式工程轉(zhuǎn)固資產(chǎn)的減少銷售報廢在 SAP中, 資產(chǎn)業(yè)務(wù)通過業(yè)務(wù)類型來定義 固定資產(chǎn)零星購置轉(zhuǎn)移其它公司公司內(nèi)部轉(zhuǎn)移12SAP資產(chǎn)會計概覽-資產(chǎn)業(yè)務(wù)S DDEFI NITY 034S DDEFI NITY 034S D

4、DEFI NITY 034資產(chǎn)增加資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)類型AM固定資產(chǎn)詳情變動表13目錄 SAP資產(chǎn)會計概覽 資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 期間處理 折舊方法分析14資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)分類15資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)分類16資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)分類-科目確定17資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)分類-科目確定進(jìn)入科目確定設(shè)置的界面前，首先輸入折舊表，進(jìn)入界面后，選擇科目表，然后雙擊科目確定。18資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)分類-科目確定雙擊科目確定后，右邊清單顯示出系統(tǒng)中現(xiàn)有的科目確定條目。選定要編輯的條目，雙擊“資產(chǎn)負(fù)債表”或“折舊”分配對應(yīng)的會計科目。19資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)分類-科目確定針對不同的業(yè)務(wù)類型，分配對應(yīng)的會計科目。實際做業(yè)務(wù)時，系統(tǒng)根據(jù)業(yè)

5、務(wù)類型自動記賬到會計科目上。20資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)創(chuàng)建-手工創(chuàng)建手工創(chuàng)建資產(chǎn)卡片，可以輸入資產(chǎn)分類和公司代碼，回車自動帶出資產(chǎn)分類默認(rèn)的信息，然后補充完整信息后保存；也可以輸入公司代碼，然后輸入?yún)⒄盏馁Y產(chǎn)，回車自動帶出參照資產(chǎn)的信息，維護(hù)完整信息后保存。21資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)創(chuàng)建-手工創(chuàng)建資產(chǎn)卡片上有若干各頁簽，歸類存放資產(chǎn)的不同信息，創(chuàng)建時需要把描述等必輸信息維護(hù)完整。22資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)創(chuàng)建-手工創(chuàng)建與時間相關(guān)信息，修改這個頁簽的信息時，系統(tǒng)會提示是否要創(chuàng)建新的時間間隔。比如修改成本中心時，輸入新間隔起始時間為20120101。那么20111231以前資產(chǎn)屬于老成本中心，20120101以后資

6、產(chǎn)屬于新成本中心。23資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)創(chuàng)建-手工創(chuàng)建折舊范圍頁簽，維護(hù)的是資產(chǎn)卡片折舊的信息。如，折舊范圍、折舊碼、折舊年限和折舊開始日期。折舊范圍：決定資產(chǎn)會以什么方式，更新哪些分類賬折舊碼：決定資產(chǎn)折舊的方法，直線法或加速折舊法。折舊開始日期是由資本化日期和折舊碼的配置決定。24資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)創(chuàng)建-手工創(chuàng)建該圖為顯示創(chuàng)建好的資產(chǎn)卡片，資產(chǎn)卡片編號是20018，卡片編號是根據(jù)資產(chǎn)分類決定的。點擊“資產(chǎn)價值”可以看到資產(chǎn)的價值信息。25資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)創(chuàng)建-手工創(chuàng)建資產(chǎn)瀏覽器可以全方位地查看資產(chǎn)的價值信息左邊界面上半部，可以選擇折舊范圍，查看不同范圍的資產(chǎn)價值；右邊界面可以看到資產(chǎn)過賬的業(yè)務(wù)

7、，資產(chǎn)年度的計劃價值、當(dāng)前年度每個月的計劃折舊金額等資產(chǎn)價值信息。下半部分可以看到與資產(chǎn)有關(guān)的分配對象；26資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)創(chuàng)建-設(shè)備聯(lián)動創(chuàng)建27資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)創(chuàng)建-設(shè)備聯(lián)動創(chuàng)建選擇與設(shè)備聯(lián)動的資產(chǎn)分類，進(jìn)入配置界面。選擇與該資產(chǎn)分類對應(yīng)的設(shè)備種類和設(shè)備對象類型，再選擇聯(lián)動的方式。28資產(chǎn)主數(shù)據(jù)-資產(chǎn)創(chuàng)建-設(shè)備聯(lián)動創(chuàng)建配置好資產(chǎn)與設(shè)備的聯(lián)動方式后，需要指定更新的字段。29目錄 SAP資產(chǎn)會計概覽 資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 期間處理 折舊方法分析30資產(chǎn)業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)類型主要有三大類：購置類、報廢類和轉(zhuǎn)賬類。截圖是從系統(tǒng)的數(shù)據(jù)表中選取的有代表意義的幾個業(yè)務(wù)類型?！?”開頭的為購置的業(yè)務(wù)類型，“

8、2”開頭的為報廢的業(yè)務(wù)類型，“3”開頭的是轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)類型。31資產(chǎn)業(yè)務(wù)-業(yè)務(wù)類型業(yè)務(wù)類型可以控制憑證的借貸方向，是否資本化資產(chǎn)等信息。32資產(chǎn)業(yè)務(wù)-資產(chǎn)購置資產(chǎn)外部購置時，可以通過做手工憑證過賬，或是與MM集成創(chuàng)建采購訂單，收貨過賬。截圖為手工憑證的總覽界面，做業(yè)務(wù)時，只需要輸入資產(chǎn)卡片編號，系統(tǒng)會自動帶出資產(chǎn)統(tǒng)馭科目。33資產(chǎn)業(yè)務(wù)-資產(chǎn)購置資產(chǎn)瀏覽器界面已經(jīng)能夠看到資產(chǎn)的價值，已經(jīng)當(dāng)年資產(chǎn)發(fā)生的業(yè)務(wù)。34資產(chǎn)業(yè)務(wù)-在建工程增資35項目WBS報銷費用工程物資工程服務(wù)月末結(jié)轉(zhuǎn)在建工程資產(chǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)資產(chǎn)設(shè)備設(shè)備設(shè)備設(shè)備設(shè)備資產(chǎn)業(yè)務(wù)-在建工程增資支撐外部采購和內(nèi)部作業(yè)發(fā)票鋼梁、挖土發(fā)票橫梁結(jié)構(gòu)、銅線安

9、裝工程123辦公室供暖系統(tǒng)照明設(shè)備成本中心在建工程分?jǐn)傄?guī)則結(jié)算接受方固定資產(chǎn)費用化36資產(chǎn)業(yè)務(wù)-在建工程增資在建工程卡片作為一類特殊的資產(chǎn)卡片管理，一般不計提折舊，并可以將價值結(jié)算到其他對象上。在建工程轉(zhuǎn)資分為兩步，先要維護(hù)在建工程的結(jié)算規(guī)則，再執(zhí)行結(jié)算操作。37資產(chǎn)業(yè)務(wù)-在建工程增資選擇需結(jié)算的在建工程卡片，維護(hù)好相關(guān)日期，即可按照維護(hù)的結(jié)算規(guī)則執(zhí)行轉(zhuǎn)資操作。38資產(chǎn)業(yè)務(wù)-在建工程增資在建工程按照維護(hù)好的比例將價值分?jǐn)偟劫Y產(chǎn)卡片上。39資產(chǎn)業(yè)務(wù)-資產(chǎn)轉(zhuǎn)移在同一個公司內(nèi)做資產(chǎn)價值轉(zhuǎn)移，只需要輸入轉(zhuǎn)出資產(chǎn)和轉(zhuǎn)入資產(chǎn)，維護(hù)好相關(guān)日期即可。資產(chǎn)價值日為資產(chǎn)價值發(fā)生變動的日期，決定結(jié)轉(zhuǎn)期間折舊的分?jǐn)偙?/p>

10、例。40資產(chǎn)業(yè)務(wù)-資產(chǎn)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)的原值和折舊同步轉(zhuǎn)移。原資產(chǎn)折舊金額作為價值調(diào)整部分反映到新資產(chǎn)上。41資產(chǎn)業(yè)務(wù)-資產(chǎn)報廢輸入待報廢資產(chǎn)和相關(guān)日期，執(zhí)行即可將資產(chǎn)報廢。42資產(chǎn)業(yè)務(wù)-資產(chǎn)報廢報廢后，資產(chǎn)凈值反映在固定資產(chǎn)清理科目上。該科目為科目確定上相應(yīng)業(yè)務(wù)對應(yīng)的科目。43目錄 SAP資產(chǎn)會計概覽 資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 期間處理 折舊方法分析44期間處理-折舊計提一般是按月運行資產(chǎn)折舊記賬。輸入公司代碼、會計年度和記賬期間，執(zhí)行折舊運行。45期間處理-折舊計提執(zhí)行時，選擇列出資產(chǎn)，可看到每條資產(chǎn)折舊的金額。折舊記賬運行中可以看到當(dāng)年計劃折舊和本期記賬的折舊金額等。46期間處理-折舊憑證折舊運行后

11、，按照折舊范圍生成的憑證清單。折舊憑證的科目也是科目確定中指定的科目。47目錄 SAP資產(chǎn)會計概覽 資產(chǎn)主數(shù)據(jù) 資產(chǎn)業(yè)務(wù) 期間處理 折舊方法分析48折舊方法分析49基值殘值率折舊因子折舊年限折 舊 期 間控制多層方法系統(tǒng)配置項程序計算邏輯數(shù)據(jù)表截至值碼余額遞減方法期間控制方法資產(chǎn)值表資產(chǎn)期間價值表折舊期限基本方法折舊方法分析SAP折舊計算程序(DCP)主要包括兩部分：特殊應(yīng)用部分和計算邏輯。特殊應(yīng)用部分為其他應(yīng)用提供接口，收集折舊相關(guān)配置，并將資產(chǎn)主數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)傳入內(nèi)表；計算邏輯基于特殊應(yīng)用創(chuàng)建的工作內(nèi)表自動計算資產(chǎn)的折舊，決定以原值還是凈值計算，并考慮殘值率的影響。50折舊方法分析-折舊碼

12、折舊碼折舊類型：普通折舊特殊折舊利息分配計算方法：基本方法余額遞減法多層方法期間控制方法截止值碼切換方法、切換百分比控制符，如：特殊折舊有值則普通折舊為零沒有計劃的折舊就沒有利息根據(jù)會計年度做期間控制按日計提折舊在縮短的會計年度減少折舊51折舊方法分析-折舊碼折舊碼是定義在折舊表下的，是資產(chǎn)計算折舊的關(guān)鍵配置。它有多個特殊的控制點，控制折舊的計算方式。折舊碼可能同時包含多個折舊類型或折舊階段，在這些類型或階段中，鏈接了其他多種控制鍵，如：計算基本方法、余額遞減法等。52折舊方法分析-折舊碼在折舊碼的一個階段中，可以設(shè)置其特有的折舊方法。53折舊方法分析-基本方法基本方法與折舊表沒有直接聯(lián)系，主

13、要控制折舊類型和折舊的計算方式，如年限總和法、百分比、直線法等。54折舊方法分析-余額遞減方法余額遞減法確定遞減因子和最大及最小的折舊比例。如雙倍余額遞減法，可以將遞減因子設(shè)置為2。55折舊方法分析-多層方法多層方法可以在折舊方式按照總計百分比或期間百分比時，設(shè)置多個層次，每個層次按照不同的百分比計提折舊。56折舊方法分析-期間控制期間控制方法是控制折舊開始計提的時間，是當(dāng)期計提還是下期開始計提。57折舊方法分析期間控制的清單58折舊方法分析59基值殘值率折舊因子折舊年限折 舊 期 間控制多層方法系統(tǒng)配置項程序計算邏輯數(shù)據(jù)表截至值碼余額遞減方法期間控制方法資產(chǎn)值表資產(chǎn)期間價值表折舊期限基本方法

14、折舊方法分析-折舊方法舉例60直線折舊法：購置價值：1000使用年限：10年折舊=原值/使用年限=1000/10=100折舊方法分析-折舊方法舉例61雙倍余額遞減法：購置價值：1000使用年限：10第一年折舊=凈值*折舊率=1000/ （1*2/10） =200第二年折舊=凈值*折舊率=800/ （1*2/10） =160 。當(dāng)雙倍余額計算的折舊小于直線法計提的折舊時，切換到下一個階段。折舊方法分析-折舊方法舉例62年數(shù)總和法：購置價值：1000使用年限：4總年數(shù)=4+3+2+1=10第一年折舊=1000*4/10=400第二年折舊=1000*3/10=300第三年折舊=1000*2/10=2

15、00第四年折舊=1000*1/10=100折舊方法分析-資產(chǎn)日折舊討論資產(chǎn)日折舊在SAP系統(tǒng)中的有多種實現(xiàn)方式。1.在折舊碼上勾選“資產(chǎn)折舊按日計算” ；2.在資產(chǎn)會計中，給公司代碼或折舊范圍指定特殊的會計年度變式。第一種方法實現(xiàn)起來比較簡單，并且按折舊碼來控制，使用這類折舊碼的資產(chǎn)是按日折舊，其他資產(chǎn)還可以按期間折舊；第二種方法下，整個公司代碼下或折舊范圍中的資產(chǎn)都是按日計算折舊，跟折舊碼沒有關(guān)系。63折舊方法分析-資產(chǎn)日折舊討論D2含有366個期間，它在資產(chǎn)會計中分配給公司代碼后，資產(chǎn)按366個期間計算折舊；K4是12個期間，每個期間對應(yīng)每一個月，它分配給公司代碼。那么在出具報表和會計核算都是按照此期間變式進(jìn)行。64按照第二種方式做的日折舊測試結(jié)束65SAP資產(chǎn)會計概覽-資產(chǎn)會計的集成66SAP資產(chǎn)會計概覽-折舊表67SAP資產(chǎn)會計概覽-折舊范圍68資產(chǎn)業(yè)務(wù)-資產(chǎn)報廢輸入待報廢資產(chǎn)和相關(guān)日期，執(zhí)行即可將資產(chǎn)報廢。69資產(chǎn)業(yè)務(wù)-資產(chǎn)報廢報廢后