資金支出審批權(quán)限管理制度

1、精品文檔資金支由審批權(quán)限管理制度第一章總則第一條為了有效地執(zhí)行資金支出內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金支出 審批程序，明確審批權(quán)責，有效的控制公司成本費用，提高資金使用 效率，控制資金風險，特制定本制度。第二條本制度是依據(jù)公司法、會計法、企業(yè)會計準則 及公司有關(guān)管理制度而制定。第三條本制度適用于集團公司和下屬各子公司。第二章資金支出的依據(jù)第四條 公司資金支出的主要依據(jù)包括：（一）國家政策法規(guī)、公司章程；（二）集團公司及各子公司的有關(guān)管理制度；（三）經(jīng)批準的預(yù)算文件；（四）資金支出授權(quán)書規(guī)定的有權(quán)批準人的簽批；（五）與資金支出有關(guān)的必要合同和驗收手續(xù)；（六）合法的外部單據(jù)；（七）規(guī)范的內(nèi)部單據(jù)；（八）各公

2、司崗位職責文件等。第三章 資金支出審簽人的責任第五條 經(jīng)辦人應(yīng)如實反映資金支出內(nèi)容，在支出單據(jù)上簽字， 對資金支出的結(jié)果負直接責任。第六條 部門經(jīng)理對本部門資金支出的真實性、合理性及必要性負責，并在此基礎(chǔ)上審核并簽字，對資金支出的結(jié)果負部門領(lǐng)導(dǎo)責任。第七條 董事長、總裁、總經(jīng)理或授權(quán)人對資金支出具有最終審 批權(quán)，對資金支出的結(jié)果負領(lǐng)導(dǎo)責任。第八條 所有資金支出必須由財務(wù)負責人（子公司為財務(wù)部門經(jīng) 理、集團公司為財務(wù)總監(jiān)，下同）根據(jù)本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī) 定核準后方可支出。第九條出納人員對于不符合本制度關(guān)于資金支出依據(jù)的規(guī)定和 未經(jīng)財務(wù)負責人簽批的資金支出承擔挪用公司資產(chǎn)的直接或連帶法 律責

3、任。第十條 簽字人對資金支出負相應(yīng)責任，由此對公司造成損害的， 應(yīng)當承擔行政處分或經(jīng)濟賠償責任； 違反國家財經(jīng)法紀的，簽字人應(yīng) 承擔相應(yīng)的法律責任。第四章 資金支出原則及審批權(quán)限第十一條 資金支出原則（一）各部門申請支付資金，必須首先填寫“請款單”，區(qū)分是 否列入公司年度預(yù)算，按照下述限額和規(guī)定的程序?qū)徟戤吅螅?方能 支付。（二）各部門申請支付資金，簽定合同的必須依據(jù)合同規(guī)定的條 款執(zhí)行。（三）超過50萬元的資金付出，必須由董事長加簽方可對外支付。精品文檔第十二條資金使用審批權(quán)限責部門類'、二章一一別、額一二一有關(guān)部門（或人員）部門經(jīng)理子公司總經(jīng)理子公司財務(wù)經(jīng)理總裁財務(wù)總監(jiān)董事長董事

4、會固定資產(chǎn)購 置、基建項目50力兀以內(nèi)審查核準核準簽批核準50力兀以上審查審查審查核準核準簽批通過合同定金20力兀以內(nèi)審查核準核準簽批核準20力兀以上審查審查審查簽批核準簽批大宗采購審查審查審查簽批核準經(jīng)營性采購10力兀以內(nèi)審查簽批核準10力兀以上審查審查審查簽批核準1力兀以內(nèi)審查簽批核準左:嶇贊1力兀以上審查審查審查簽批核準廣告宣傳費1力兀以內(nèi)審查簽批核準1-5萬元審查審查審查簽批核準5力兀以上審查審查審查核準核準簽批業(yè)務(wù)招待費1力兀以內(nèi)審查簽批核準1力兀以上審查審查審查簽批核準責 部 門別金j-諭二一后美部門（或人員）部門經(jīng)理子公司總經(jīng)理子公司財務(wù)經(jīng)理總裁財務(wù)總監(jiān)董事長董事會其他行政支出5

5、000元以內(nèi)審查簽批核準50002力兀審查審查審查簽批核準2力兀以上審查審查審查核準核準簽批注釋：1.申請一一指相關(guān)部門根據(jù)需要提出的資金支出申請；2 .審查一一指相關(guān)部門的主管領(lǐng)導(dǎo)對資金支出是否必須作出審查，部分不需要的支出從申請中剔除，對完全不必要的支出退回申請部門（人）3 .核準一一指復(fù)核同意；4 .審批一一指最終同意支出行為；5 .通過一一指“總裁辦”或“董事會”決議通過的資金支出行為；6 、集團公司相關(guān)資金支出，參照上述審批權(quán)限執(zhí)行，即無需董事長簽批或董事會審議通過的，由相關(guān)部門或人員提出申請，主管領(lǐng)導(dǎo)審查，總裁、財務(wù)總監(jiān)簽批后支付，需要董事長加簽、董事會通過事項同上；7 、其他未予列示的資金支出審批權(quán)限參照相關(guān)制度的規(guī)定。第十三條預(yù)算外資金支出審批權(quán)限 經(jīng)各子公