財(cái)務(wù)處各科室工作流程

1、云南農(nóng)業(yè)大學(xué)財(cái)務(wù)處各科室工作流程2016年6月，財(cái)務(wù)處各科室結(jié)合實(shí)際工作情況，制定了所屬 崗位的工作流程?，F(xiàn)將各科室工作流程規(guī)定如下，請各科室對照執(zhí) 行。綜合科工作流程綜合科起著財(cái)務(wù)處上傳下達(dá)的橋梁作用，日常工作流程如下:二文件檔案的歸檔管理（一）文件的管理及時(shí)準(zhǔn)確處理校內(nèi)外文件，根據(jù)不同來源做好系統(tǒng)編目、 領(lǐng)導(dǎo)批閱、及時(shí)辦理、分類存放、定期收集整理弁立卷歸檔。及時(shí)處理各部門往來的各類材料、報(bào)告、文檔、備忘錄等弁按時(shí)間順序、類別、內(nèi)容及時(shí)存檔管理。工作流程為：文件收取力|分類登記機(jī)導(dǎo)批閱1 口要求辦理維號存檔i（二）會計(jì)檔案的歸檔及查閱1、會計(jì)檔案歸檔：財(cái)務(wù)憑證按月和憑證編號順序歸檔，按年由

2、檔案管理員統(tǒng)一歸檔弁做好登記記錄；2、會計(jì)檔案查閱：需要進(jìn)行會計(jì)檔案查閱的教職工需在財(cái)務(wù)處 網(wǎng)頁下載弁填寫“檔案查閱單”，由部門負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批 后由綜合科檔案管理專職人員做好登記記錄弁負(fù)責(zé)查閱。二、印章的管理財(cái)務(wù)處印章（行政印章及處長簽字章）嚴(yán)格實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)和負(fù)責(zé)人 簽字、登記記錄的管理規(guī)定。具體業(yè)務(wù)包括：（一）項(xiàng)目預(yù)算、決算蓋章：由會計(jì)科進(jìn)行數(shù)據(jù)審核弁簽字后到 綜合科登記蓋章；（二）職工住房公積金、銀行卡辦理等業(yè)務(wù)蓋章：由預(yù)算科開具 相關(guān)證明后到綜合科登記蓋章；（三）辦理調(diào)離、辭職等業(yè)務(wù)蓋章：由會計(jì)科嚴(yán)格審核送蓋章人 不存在借款未清事項(xiàng)，弁簽字確認(rèn)后再登記蓋章；（四）學(xué)生辦理入伍、退學(xué)等

3、業(yè)務(wù)：由收費(fèi)科工作人員審核確認(rèn) 簽字后再登記蓋章；（五）其他蓋章業(yè)務(wù)：均須由處領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后，方可到綜合科 登記蓋章；（六）處長簽字章：經(jīng)處長本人同意授權(quán)方可登記蓋章。三、對外交流接待工作綜合科負(fù)責(zé)全處交流接待、會議安排工作。在收到交流函或通 知后，經(jīng)處領(lǐng)導(dǎo)同意，按照交流要求安排會議地點(diǎn)，準(zhǔn)備相關(guān)材料 和布置相關(guān)工作。四、辦公用品及日常用品的采購及發(fā)放管理每學(xué)期期初，綜合辦公室根據(jù)相關(guān)科室的請購計(jì)劃及庫存情況 擬定購置計(jì)劃表報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)審批后，定價(jià)定點(diǎn)，保證質(zhì)優(yōu)價(jià)廉及時(shí)采 購辦公用品和日常用品；所購置的物品屬于固定資產(chǎn)范圍的，嚴(yán)格 按照政府采購程序作好選購工作， 弁按照國資處資產(chǎn)管理要求實(shí)行 實(shí)物

4、到人管理制度，工作流程為：請購需求科長確認(rèn)一驚畬科擬定采購計(jì)劃一處領(lǐng)導(dǎo)審批一 綜合科購置+注記分發(fā) 五、公務(wù)卡辦理綜合科負(fù)責(zé)與相關(guān)銀行辦理職工公務(wù)卡的聯(lián)系工作，包括相關(guān)表格、材料的分發(fā)領(lǐng)取和相關(guān)事宜的通知。六、吞卡業(yè)務(wù)辦理綜合科負(fù)責(zé)銀行卡被吞業(yè)務(wù)的辦理工作。工作流程為： 持卡人登記卜林行交付被吞卡一湎源取卡-持卡人憑證件取卡 七、網(wǎng)頁消息發(fā)布管理財(cái)務(wù)處及各科室所需要在校園網(wǎng)或財(cái)務(wù)處主頁網(wǎng)站發(fā)布的通 知等內(nèi)容必須報(bào)處長簽字同意后，由綜合科統(tǒng)一發(fā)布。八、設(shè)施設(shè)備維修管理綜合科根據(jù)維修要求報(bào)經(jīng)處長同意后，協(xié)調(diào)或外請技術(shù)人員進(jìn) 行維修，弁對維修過程進(jìn)行監(jiān)管，做好記錄、驗(yàn)收、跟蹤維護(hù)；做到 保質(zhì)保量，存

5、在問題及時(shí)上報(bào)處領(lǐng)導(dǎo)。7預(yù)算科工作流程一、預(yù)算管理工作流程（一）預(yù)算編制1、年度財(cái)政部門預(yù)算編制實(shí)名制學(xué)生數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)；在職人員基礎(chǔ)信息變更；房屋、車輛 等資產(chǎn)信息變更；非稅收入確定；專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)申報(bào)；教育經(jīng)費(fèi)分解。2、當(dāng)年學(xué)校預(yù)算編制對上年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析總結(jié)；對當(dāng)年收入預(yù)算、支出預(yù)算進(jìn)行編制；（二）預(yù)算指標(biāo)下達(dá)1、負(fù)責(zé)年度學(xué)校預(yù)算指標(biāo)下達(dá)；2、確認(rèn)預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入后項(xiàng)目賬務(wù)管理各環(huán)節(jié)工作的到位。（三）專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目立項(xiàng)及預(yù)算調(diào)整1 、指標(biāo)立項(xiàng)：根據(jù)會計(jì)科確認(rèn)的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)到賬情況，核對撥款文件金額與到賬金額一致，由項(xiàng)目分管部門或項(xiàng)目負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后立項(xiàng)。2、預(yù)算調(diào)整：申請人按規(guī)定提交申請，由相關(guān)負(fù)責(zé)人

6、簽字并報(bào)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。二、政策性工資管理工作流程（一）政策性工資變更（人員、工資信息）依據(jù)為人事處及相關(guān)部門變動通知及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示。（二） 工作管理人員根據(jù)變動通知進(jìn)行數(shù)據(jù)處理，填寫工資審批表、工資基金本，完成當(dāng)月工資管理系統(tǒng)變更工作；（三）工資稽核人員按月對形成的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，形成審核結(jié)果后報(bào)財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批；（四）工資管理人員將審批后的工資數(shù)據(jù)提交人事處，由人事處上報(bào)省人事廳審批；（五） 工資管理人員依據(jù)省人事廳審批結(jié)果將工資數(shù)據(jù)報(bào)送銀行進(jìn)行發(fā)放。三、績效工資管理工作流程（一）工資管理人員每月接人事處通知后做人員、工資信息變更，通知各部門進(jìn)行網(wǎng)上申報(bào)，再由人事處審核；

7、（二）會計(jì)科提供的其他薪金數(shù)據(jù)經(jīng)過工資管理員核對后，導(dǎo)入工資系統(tǒng)，并入當(dāng)月績效工資系統(tǒng)；（三）工資審核人員對當(dāng)月工資數(shù)據(jù)進(jìn)行嚴(yán)格審核，生成當(dāng)月發(fā)放數(shù)據(jù)，由工資管理員傳送到工資代發(fā)銀行進(jìn)行發(fā)放；（四）返聘費(fèi)由各部門按月申報(bào)后納入社保卡發(fā)放；外聘人員津貼發(fā)放實(shí)行每學(xué)期末一次性上網(wǎng)申報(bào)發(fā)放。四、公積金管理工作流程（1） 繳存住房公積金職工的工資基數(shù)（ 繳存基數(shù)） 根據(jù)上一年度政 策性工資的月平均工資總額確定。（二）單位和職工的繳存基數(shù)，按昆明市公積金管理中心要求每年審核調(diào)整一次，核定后的繳存基數(shù)從當(dāng)年1 月 1 日起執(zhí)行。（三）年初實(shí)施公積金繳存基數(shù)的變更工作，填報(bào)繳存基數(shù)平均工資表、基數(shù)變更明細(xì)表

8、、基數(shù)調(diào)整表后報(bào)公積金中心審核，生成新的繳存基數(shù)并從當(dāng)年1 月起執(zhí)行。（四）公積金管理人員同時(shí)承擔(dān)新開戶、封存、啟封、轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入、支取工作；退休人員公積金清算工作；年終公積金統(tǒng)計(jì)工作。五、稅務(wù)管理工作流程（一）每月初根據(jù)稅局及相關(guān)部門通知申報(bào)醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、個(gè)人所得稅、增值稅、增值稅附加；（2） 每季度申報(bào)印花稅、企業(yè)所得稅、工會經(jīng)費(fèi)、季度財(cái)務(wù)報(bào)表；（三）每年年初上網(wǎng)申報(bào)車船稅；年末進(jìn)行企業(yè)所得稅匯算；（四）負(fù)責(zé)增值稅普通發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、增值稅定額發(fā)票的相關(guān)工作；（五）技術(shù)合同申請減免稅，由申請人到科技處辦理技術(shù)合同登記證明， 向財(cái)務(wù)處提供技術(shù)合同原件、技術(shù)合同登記證明原件各一份，到

9、國稅局備案通過后，方可免稅開具發(fā)票。一、審核制單工作流程審核制單員負(fù)責(zé)原始憑證的審核和記賬憑證的制作，按會計(jì)法和會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，制定審核制單操作流程。如果不按工作流程進(jìn)行審核制單，導(dǎo)致學(xué)校資金損失或造成負(fù)面影響的，將追究當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。1、審核報(bào)銷憑證、領(lǐng)款單、借款單等經(jīng)辦人是否簽字，根據(jù)我校報(bào)銷審批流程及權(quán)限，審核審批手續(xù)（簽字）是否完善。2、根據(jù)會計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范要求，審核原始票據(jù)的真實(shí)性（發(fā)票必須驗(yàn)真）、有效性、業(yè)務(wù)內(nèi)容的相關(guān)性、金額的準(zhǔn)確性、附件的完整性以及原始票據(jù)粘貼是否規(guī)范。3、對于不符合報(bào)銷規(guī)定的業(yè)務(wù)，必須當(dāng)天通知經(jīng)辦人，及時(shí)進(jìn)行相應(yīng)處理。4、記賬憑證轉(zhuǎn)換時(shí)，要檢查摘要的表

10、述是否清晰無誤，會計(jì)科目及項(xiàng)目代碼的使用是否準(zhǔn)確。5、打印記賬憑證，在“審核制單”處簽字，并與相應(yīng)的原始票據(jù)歸集在一起。6、認(rèn)真進(jìn)行交叉稽核并在“稽核”處簽字，如出現(xiàn)重大差錯(cuò)，稽核人負(fù)連帶責(zé)任。7、當(dāng)天分發(fā)的原始憑證原則上必須當(dāng)天處理完畢。二、出納工作流程云南農(nóng)業(yè)大學(xué)財(cái)務(wù)處設(shè)置現(xiàn)金出納崗和銀行出納崗，現(xiàn)金出納負(fù)責(zé)保管現(xiàn)金和現(xiàn)金的收付業(yè)務(wù)，并嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院現(xiàn)金管理?xiàng)l例和中國人民銀行現(xiàn)金管理暫行條例實(shí)施細(xì)則。銀行出納負(fù)責(zé)保管支票、銀行印鑒，辦理銀行轉(zhuǎn)賬支付業(yè)務(wù)以及銀行結(jié)算單據(jù)的打印和簽領(lǐng)工作（銀行支票和印鑒由不同的人保管）。出納應(yīng)嚴(yán)格按操作流程支付資金，如果不按操作流程支付資金導(dǎo)致學(xué)校資金損失的，

11、將追究當(dāng)事人的相關(guān)責(zé)任。（一）現(xiàn)金出納工作流程1、現(xiàn)金出納根據(jù)會計(jì)制作的記賬憑證進(jìn)行收款和付款，并保存該記賬憑證以便對賬。2、現(xiàn)金出納收款時(shí)，應(yīng)根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)開具發(fā)票或收款收據(jù)，并將發(fā)票聯(lián)交給付款人保存，將記賬聯(lián)交會計(jì)作為記賬憑證附件。3、學(xué)校其他部門臨時(shí)交存但暫時(shí)無法記賬的現(xiàn)金，出納收款時(shí)應(yīng)開具臨時(shí)收款收據(jù)，一式兩聯(lián)，交款人、出納各持一聯(lián)。4、庫存現(xiàn)金控制在三至五天的日常零星開支限額，不超額保存現(xiàn)金，超額現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行。5、大額現(xiàn)金的存取，必須派專車專人陪同前往銀行辦理。特殊情況大額現(xiàn)金不能及時(shí)送銀行的，必須報(bào)告領(lǐng)導(dǎo)，采取防范措施。6、每天會計(jì)審核制單工作結(jié)束后，現(xiàn)金出納必須根據(jù)“現(xiàn)金日記

12、賬”科目余額核對庫存現(xiàn)金， 并由主管盤庫簽字，做到賬款相符。對于現(xiàn)金長款或短款，必須及時(shí)查找原因進(jìn)行處理。7、現(xiàn)金出納要保管好保險(xiǎn)柜的密碼和鑰匙，做到人走柜鎖。8、因個(gè)人原因發(fā)生責(zé)任事故，造成庫存現(xiàn)金短款或違反現(xiàn)金條例被相關(guān)部門處罰，應(yīng)追究當(dāng)事人的責(zé)任。（二）銀行出納工作流程1、根據(jù)會計(jì)審核無誤的收、付款憑證進(jìn)行收款和付款。2、銀行出納進(jìn)行轉(zhuǎn)賬支付時(shí)，必須嚴(yán)格遵守支付復(fù)核流程，經(jīng)復(fù)核后才能支付。50 萬元以上的支付必須由科長復(fù)核簽字，100 萬元以上的支付必須由分管處領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核簽字，500 萬元以上的支付必須由處長復(fù)核簽字。3、學(xué)校開戶銀行之間轉(zhuǎn)賬，須有財(cái)務(wù)處領(lǐng)導(dǎo)審批的銀行往來款轉(zhuǎn)賬審批單作為附

13、件方可劃轉(zhuǎn)。4、 零余額賬戶出納須每天核對當(dāng)天支付金額與會計(jì)賬當(dāng)天貸方發(fā)生金額是否一致，做到賬賬相符，并由主管簽字確認(rèn)。5、銀行賬戶出納須在每月15 號以前核對上個(gè)月的銀行賬，并填制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，核對是否賬實(shí)相符、賬賬相符。對超過一個(gè)月的未達(dá)賬要及時(shí)查明原因，并按照相關(guān)規(guī)定處理。15賬單、銀行日記賬和銀行存款余額調(diào)節(jié)表。6、會計(jì)主管應(yīng)定期和不定期抽查核對銀行存款余額、銀行對收費(fèi)科工作流程一、收費(fèi)、退費(fèi)、信息變更和上繳（一）收費(fèi)業(yè)務(wù)1、對在校生實(shí)行網(wǎng)銀交費(fèi)和銀行統(tǒng)一代扣交費(fèi)（銀行代扣交費(fèi)時(shí)間在放暑假前具體通知）；2、組織新生報(bào)到期間現(xiàn)場收費(fèi)和研究生報(bào)名費(fèi)、留學(xué)生及推廣碩士學(xué)費(fèi)現(xiàn)場收費(fèi)工作；

14、3、辦理助學(xué)貸款、特有民族班經(jīng)費(fèi)、銀行匯款、課題經(jīng)費(fèi)轉(zhuǎn)交學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)工作；4、辦理服兵役學(xué)生學(xué)費(fèi)補(bǔ)償業(yè)務(wù)。5、每天下載網(wǎng)銀交費(fèi)數(shù)據(jù)并核對后導(dǎo)入收費(fèi)系統(tǒng)；6、定期將熱作學(xué)院學(xué)費(fèi)住宿費(fèi)收費(fèi)數(shù)據(jù)導(dǎo)入學(xué)費(fèi)系統(tǒng)。（二）退費(fèi)業(yè)務(wù)通知各學(xué)院退費(fèi)時(shí)間，并將通知登在財(cái)務(wù)處網(wǎng)站通知公告欄，個(gè)別同學(xué)退費(fèi)根據(jù)銀行回單核對確認(rèn)后退費(fèi)。1 、 根據(jù)教務(wù)處、研究生處、招就處提供退學(xué)、休學(xué)、 復(fù)學(xué)文件，核算學(xué)費(fèi)退費(fèi)金額；2、根據(jù)學(xué)生處宿舍管理科通知退住宿費(fèi)；3、生源地助學(xué)貸款余額退費(fèi)；（三）信息變更1 、每年根據(jù)教務(wù)處提供自主選擇專業(yè)名單更新學(xué)費(fèi)系統(tǒng)中的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；2、根據(jù)學(xué)生處宿舍管理科提供的證明調(diào)整住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)；3、根據(jù)教務(wù)

15、處、研究生處、招就處、保衛(wèi)處等部門的文件通知調(diào)整核算退學(xué)、休學(xué)、復(fù)學(xué)等相關(guān)信息。（四）財(cái)政非稅收入上繳工作非稅收入系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)與收費(fèi)系統(tǒng)、會計(jì)賬核對無誤后上繳財(cái)政。二、助學(xué)貸款1 、生源地助學(xué)貸款：收到國家開發(fā)銀行生源地助學(xué)貸款后，通過其信息管理系統(tǒng)下載相關(guān)數(shù)據(jù)，分別據(jù)與財(cái)務(wù)處會計(jì)科核對到賬資金情況、與學(xué)生處資助科核對學(xué)生信息，無誤后導(dǎo)入學(xué)費(fèi)系統(tǒng)。2、農(nóng)行助學(xué)貸款：收到農(nóng)行助學(xué)貸款后，與學(xué)生處資助科提供的相關(guān)數(shù)據(jù)進(jìn)行核對、與會計(jì)科資金到賬情況進(jìn)行核對，無誤后導(dǎo)入學(xué)費(fèi)系統(tǒng)。3、填報(bào)應(yīng)征入伍學(xué)生學(xué)費(fèi)交費(fèi)相關(guān)信息。三、畢業(yè)生業(yè)務(wù)1 、與教務(wù)處、研究生處、國際學(xué)院等部門核對畢業(yè)生數(shù)據(jù)，導(dǎo)入畢業(yè)生重新學(xué)

16、習(xí)學(xué)費(fèi)數(shù)據(jù)；2、向教務(wù)處、研究生處提供畢業(yè)生欠費(fèi)名單，并通知各學(xué)院催繳學(xué)生欠費(fèi)（學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)）；3、畢業(yè)生離校后在做好數(shù)據(jù)備份的前提下，完成學(xué)費(fèi)系統(tǒng)清庫工作。四、新生業(yè)務(wù)1、編制每年新生入學(xué)指南中各專業(yè)學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和教材、體檢、醫(yī)保代收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)說明，銀行卡使用須知，新同學(xué)交費(fèi)須知；2、每年根據(jù)招就處、研究生處提供招生專業(yè)計(jì)劃，與教務(wù)處核對專業(yè)類別，并將招生信息導(dǎo)入學(xué)費(fèi)系統(tǒng)。3、新生銀行卡辦理：根據(jù)招就處、研究生處提供新生數(shù)據(jù)辦理農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社銀行卡。其中農(nóng)信卡金碧校園卡辦完后需交后勤集團(tuán)飲食服務(wù)中心辦理相關(guān)手續(xù)。4、卡辦理后交招就處、研究生處統(tǒng)一發(fā)給新生。五、財(cái)政票據(jù)管理（一）非稅票據(jù)1 、票據(jù)專管員統(tǒng)一填報(bào)“云南省財(cái)政票據(jù)領(lǐng)購計(jì)劃調(diào)整申請表”到省財(cái)政廳非稅管理局購買后下發(fā)、核銷票