財務(wù)部財務(wù)主管崗位職責及流程

1、財務(wù)主管工作職責流程財務(wù)負責人崗工作一、財務(wù)主管工作職責1、 全面負責財務(wù)部的日常管理工作。2、 組織制定、完善財務(wù)管理制度、財務(wù)各崗工作職責、工作績效及有關(guān)規(guī)定，并監(jiān)督執(zhí)行。3、 加強財務(wù)監(jiān)管，審核日常費用報銷，組織財務(wù)人員正確、及時、完整地處理賬務(wù)，辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算等業(yè)務(wù)，及時進行賬務(wù)登記。4、 定期檢查公司庫存現(xiàn)金和銀行存款是否帳實相符。5、 監(jiān)督審核公司全面的資金調(diào)配，資金、資產(chǎn)的管理工作，保證日常合理開支需要的正常供給。6、 審查財務(wù)人員外聯(lián)工作，如稅務(wù)局、財政局、銀行、會計事務(wù)所等，保證按時納稅，按照國家稅法和其他規(guī)定，嚴格審查應(yīng)交稅金，督促有關(guān)崗位人員及時辦理手續(xù)。7、 加

2、強日常財務(wù)管理和成本控制，開展全面預(yù)算管理，嚴格控制財務(wù)收支；按期匯集、計算和分析成本控制情況，加強成本控制和管理。8、 制定年度、季度財務(wù)計劃，編制及組織實施財務(wù)預(yù)算報告，審核好公司年、季度成本、利潤、資金、費用等經(jīng)濟活動分析，定期檢查、監(jiān)督、考核計劃的執(zhí)行情況，及時調(diào)整和控制計劃的實施。6、 做好成本、會計核算和分析工作，及時提供真實的會計核算資料；提出改進意見和建議，為公司生產(chǎn)經(jīng)營決策提供依據(jù)。7、 審核公司的會計報表：年、季、月度各種財務(wù)會計報表，搞好年度會計決算工作。8、 認真完成領(lǐng)導交辦的其它工作任務(wù)，充當高層領(lǐng)導的財務(wù)管理助手。二、財務(wù)主管工作流程（一）文件管理監(jiān)督：應(yīng)收應(yīng)付合同

3、、報價單、應(yīng)收未收應(yīng)付未付款憑證管理、監(jiān)督，政府文件印章正常使用，庫存。-可編輯修改 -1、 應(yīng)收應(yīng)付合同管理每月 8 日前采購需把所有已簽合同交應(yīng)付會計每月 10 日應(yīng)付會計提交財務(wù)部負責人電子檔應(yīng)付合同目錄表和合同 > 審查新增合同條款與逾期合同監(jiān)管。注：合同、報價單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。2、 報價單管理 - -應(yīng)付會計收集交由財務(wù)主管-主管監(jiān)督報價單內(nèi)容信息完整性、信息變動情況、存檔檢查，價格執(zhí)行監(jiān)督，條款查閱報價單隨合同定期更新，業(yè)務(wù)部、采購主導應(yīng)收會計、應(yīng)付會計協(xié)助及復(fù)核 > 報價單統(tǒng)一由企業(yè)法人簽章生效。3、 應(yīng)收未收、應(yīng)付未付- -銷售開好送貨單、物流單交到應(yīng)收應(yīng)付

4、會計-應(yīng)收、應(yīng)付會計都需做好對賬和制作憑證管理 - -憑證要做好管理- -每月財務(wù)主管不定期抽查憑證-確保憑證完好無缺。4、 政府文件印章正常使用 所有政府文件由應(yīng)付會計保管 應(yīng)付會計及時更新文件目錄 每月 15 日 前更新好文件目錄交由財務(wù)主管簽名 > 應(yīng)付會計做好印章的正常使用使用前需與財務(wù)主管商議是否適用再給予蓋章。注：文件與印章的使用范圍為辦理公司業(yè)務(wù)所需，需蓋公章的文件統(tǒng)一由企業(yè)法人（或授權(quán)委托人）完成。5、 庫存監(jiān)管 - -每月底應(yīng)付會計需與生產(chǎn)部進行庫存盤點-盤點結(jié)果交財務(wù)主管復(fù)核-發(fā)現(xiàn)盤盈、盤虧及時處理。（二）收支管理監(jiān)督：日常收支簽呈審批，現(xiàn)金銀行收支管理，資金管理。1

5、 、日常收支審批：收入嚴格執(zhí)行“公司管理制度第二章：財務(wù)管理制度”審批。收支復(fù)核后，交出納登記現(xiàn)金日記賬。2、 現(xiàn)金銀行收支管理：不出現(xiàn)現(xiàn)金銀行入賬不及時，賬錢不相符，挪用公款，虛報行為。3、 轉(zhuǎn)賬時間：下午16： 30 后不安排大額（5000 以上）出賬。大額付款需提前一天申請。4、 資金管理：現(xiàn)金與銀行資金正常周轉(zhuǎn)，現(xiàn)金存放的安全監(jiān)督，賬目日清月結(jié)，賬錢相符。應(yīng)付資金的計劃，不出現(xiàn)因付款安排不及時造成的投訴。5、公司罰款所得計入福利基金，用于總經(jīng)理確認支出。-可編輯修改-（三）負責應(yīng)收應(yīng)付監(jiān)督管理：負責客戶賬單、貨款回收監(jiān)督。應(yīng)收貨款、應(yīng)收土建收據(jù)開具，應(yīng)付賬款監(jiān)督。1 、應(yīng)收監(jiān)督管理：財

6、務(wù)主管每月不定期抽查，抽查結(jié)果以電子檔形式存檔。應(yīng)收賬款資料組成：有發(fā)貨單，物流單，客戶確認簽章回傳的對賬單1 份，記賬聯(lián)收據(jù)，發(fā)票簽收條。此組資料為收款的有效憑據(jù)，獨立存檔，待貨款回收后才能抽出放入記賬憑證，不得丟失。2、應(yīng)收檢查：銷售開單、會計對賬，異常增減，發(fā)貨單開具要規(guī)范。3、貨款回收：運費回收據(jù)客戶合同及歷史收款進度跟蹤運費回收，有因回單、異常或價格等因素影響對賬和運費回收的，及時了解情況與業(yè)務(wù)溝通，解決不了的反饋總經(jīng)理。新合作客戶嚴格按合同結(jié)算條款回收運費。4 、每月10 號前應(yīng)收、應(yīng)付會計出具應(yīng)收應(yīng)付賬賬齡表交財務(wù)主管審查，檢查對賬單準確性，注銀行明細賬不能出現(xiàn)有待查款。5 、收

7、入支出證明單：每天10 點 30 前完成復(fù)核簽字，整理交李總簽字。6、應(yīng)付賬款管理：據(jù)成本費用支付標準審批，按約定時間及時安排付款，不得因支付不及時造成的供應(yīng)商投訴。結(jié)月結(jié)款時入庫單、送貨單未交的待提交后再給予結(jié)算。7、應(yīng)收異常賠款：要及時向賠款單位提供加蓋公司印章的“賠款函”，同時通知供應(yīng)商，并讓對方簽字回傳。（四）報表管理監(jiān)督：破損表、異常費用表、客戶利潤分析表、薪資表、財務(wù)報表、費用成本占比、費用成本預(yù)處復(fù)工。1、 異常運費責任表：3 號應(yīng)付會計制作發(fā)銷售部銷售部確認后發(fā)生產(chǎn)部確認后發(fā)財務(wù)主管交總經(jīng)理審閱，監(jiān)管待處理破損，登記的貨損損壞情況與責任人的定義是否相符。每月10 日完成。2、客

8、戶利潤分析表：據(jù)已統(tǒng)計好的客戶利潤表復(fù)核。3、薪資表：公司招聘各崗位人員據(jù)公司架構(gòu)圖套入，由人事部更新各城市各崗位薪資市場價，進行對比，有薪資差-可編輯修改-異的及時反饋部門負責人分析確認。應(yīng)付會計工資表完成后上交財務(wù)主管復(fù)核23 日上交李總審批。4、損益表：復(fù)核據(jù)公司核算要求“分土建、展示用品出具的利潤表”；費用成本占比分析：據(jù)費用成本占收入比例分析；資產(chǎn)負債表：分析公司負債資產(chǎn)率；費用成本預(yù)算：據(jù)歷史數(shù)據(jù)出具次年的費用成本數(shù)據(jù)。業(yè)務(wù)人員年終獎與公司利潤掛勾，年度利潤減去未回收的應(yīng)收賬款計算。財務(wù)人員年終獎與成本費用控制掛勾。（五）往來賬管理監(jiān)督：其他應(yīng)收款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、庫存，押金單

9、每月更新季度盤點。1、往來賬管理監(jiān)督與異常處理：據(jù)科目余額表核查：其他應(yīng)收、應(yīng)付款，預(yù)收、預(yù)付賬款，庫存。押金單每月更新季度盤點（公司押金單原件及租賃合同原件存應(yīng)付會計處，祥有目錄）。異常的跟蹤確認處理。2、部門備用金監(jiān)管：預(yù)支崗位備用金人員請假、調(diào)崗、離職、春節(jié)放假時需把備用金交回財務(wù)處。（六）稅務(wù)管理監(jiān)督：記賬申報監(jiān)督，政府文件、企業(yè)年檢、銀行年審監(jiān)督。政府文件期限延期管理。（七）資產(chǎn)管理監(jiān)督：公司車輛，生產(chǎn)機器、生產(chǎn)用具、辦公、廚房、倉庫用具更新、編號、使用情況與報廢補充管理。（八）部門人員管理、部門間工作協(xié)調(diào)、異常處理：做好工作檢查，績效考核，培訓，人員溝通、分析，請假交接監(jiān)督。1、部

10、門人員管理：做好全盤工作的檢查。請假的同事做好書面交接。2、部門人員操作培訓：據(jù)崗位績效考核表，在每月初考核時安排培訓。3、部門人員溝通：按時每月與人員開展獨立溝通1 次，及時了解員工工作動態(tài)與意向，對員工做好分析。每月日 18： 0015前向總經(jīng)理提交員工溝通記錄。4 、執(zhí)行力：公司管理制度與員工手冊的執(zhí)行與倡導。5、周例會安排：每周三18：00 前向總經(jīng)理發(fā)送周例會內(nèi)容。6、月總結(jié)：每月8 日 18：00 前向行政主管發(fā)送月總結(jié)與次月工作計劃。7、財務(wù)制度：制度的優(yōu)化與更新補充。8、績效考核：項目的優(yōu)化與更新補充。9、操作流程：流程的優(yōu)化與更新補充。-可編輯修改-10 、績效互評：16 日

11、前完成主管經(jīng)理級績效互評。（九）負責印章、政府文件管理。（十）資產(chǎn)審核1、貨幣資金審核證實貨幣資金余額的存在性、完整性、收付業(yè)務(wù)的合法性調(diào)查了解貨幣資金內(nèi)部賬表 > 查驗簽發(fā)支票登記簿與簽發(fā)支票存根 > 抽驗資金收付款憑證 > 核實收入貨幣資金收款收據(jù)- -檢查日記賬，抽查銀行存款調(diào)節(jié)表與庫存現(xiàn)金盤點表-檢查不相容職務(wù)劃分情況- >檢查貨幣資金收付憑證管理（1） 庫存現(xiàn)金審查首先出納員將現(xiàn)金全部放入保險柜暫作封存，要求出納員將全部憑證入賬，結(jié)出當日現(xiàn)金日記賬余額，編制“ 現(xiàn)金結(jié)余”表。會計主管人員和出納在場的情況下清點現(xiàn)金，并作記錄。填制“庫存現(xiàn)金清點表”，該表由出納員

12、、會計人員共同簽字，作為審核工作底稿。庫存現(xiàn)金清點表應(yīng)反映實際庫存現(xiàn)金清點數(shù)，當日現(xiàn)金日記賬結(jié)余數(shù)，賬實是否相符。即有無溢缺。（2）現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)的審查抽查現(xiàn)金日記賬記錄，至少抽查1 至 2 個月的現(xiàn)金日記賬，審查原始憑證。（3）銀行存款的審查審核銀行存款日記賬記錄，核證銀行存款收支的截止日期，抽查銀行存款的賬面余額。2、存貨審核證實存貨的存在性、完整性、所有權(quán)歸屬、計價的正確性、采購與銷售的合法性、分類的正確性抽查部分采購業(yè)務(wù)文件，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)抽查部分存貨出庫業(yè)務(wù)，追蹤其業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)審查存貨管理制度- >抽查盤點記錄( 1 ) 材料的審查材料采購的審查：審查訂貨合同-> 審查材料的驗

13、收入庫情況- >審查材料采購成本，查看采購成本的構(gòu)成項-可編輯修改-目是否正確，采購費用分配比例是否合理，采購成本是否合法、正確。采購成本的計算方法是否正確-> 審查在途材料 - -> 審查材料采購的賬務(wù)處理( 2) 庫存材料審查盤點庫存材料，時間安排在結(jié)賬日或接近結(jié)賬日( 3 ) 材料出庫的審查對生產(chǎn)領(lǐng)用材料應(yīng)核實生產(chǎn)計劃，核查發(fā)出材料的計價，揭露弄虛作假的行為3、 應(yīng)收賬款審核( 1 ) 證實應(yīng)收款項的存在性、正確性、銷售退回、折讓與折扣的合法性、截止日期的正確性、壞賬損失的真實性檢查不相容職責的劃分- -> 驗證期末余額的合理性-> 抽查客戶賬齡分析表-> 審