關(guān)于公司貨幣資金管理的調(diào)研報(bào)告

1、關(guān)于公司貨幣資金管理的調(diào)研報(bào)告一、選題理由：在商業(yè)企業(yè)中，營(yíng)運(yùn)資金占企業(yè)資金的絕大部分，其周轉(zhuǎn)速度及平均占用余額 直接影響企業(yè)效益，營(yíng)運(yùn)資金管理是財(cái)務(wù)管理的重中之重。在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作 中，企業(yè)加強(qiáng)資金管理其核心就是加強(qiáng)對(duì)貨幣資金管理。當(dāng)今社會(huì)欺詐已經(jīng)成為 影響企業(yè)資產(chǎn)安全的重要因素，良好的內(nèi)部控制制度是防止欺詐的重要手段;并 且貨幣資金內(nèi)部管理往往被企業(yè)忽視，我們的內(nèi)部控制制度最根本的問(wèn)題不是制 度設(shè)計(jì),而是執(zhí)行問(wèn)題。因此當(dāng)務(wù)之急是如何使中小企業(yè)的管理層對(duì)貨幣資金重 視，改善和創(chuàng)新管理模式，建立合理的貨幣資金內(nèi)部管理制度。因此我選擇了對(duì) 我國(guó)中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理進(jìn)行調(diào)查。二、擬實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)

2、：通過(guò)我們對(duì)一些中小企業(yè)進(jìn)行問(wèn)卷的調(diào)查得出的一些數(shù)據(jù)作為我們學(xué)習(xí)，探 討、研究我國(guó)中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理的現(xiàn)狀，并由此找出原因及一些解決措 施，完善貨幣資金內(nèi)部制度，企業(yè)管理層能對(duì)貨幣資金.內(nèi)部管理重視，真正改善 中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理，促進(jìn)中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展。三、綜述:與本設(shè)計(jì)相關(guān)的己有研究（設(shè)計(jì)）成果的綜述:、在企業(yè)內(nèi)部 控制規(guī)范實(shí)施情況問(wèn)卷調(diào)查分析一文中提到:建立會(huì)計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制機(jī)制，是 從源頭上預(yù)防和治理腐敗的一項(xiàng)重要舉措。嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)政府采購(gòu)、強(qiáng)化控制公 開招標(biāo)和程序、嚴(yán)肅查處領(lǐng)導(dǎo)干部以權(quán)謀私和弄虛作假的不法行為，以及監(jiān)督和 控制機(jī)制的建設(shè)，關(guān)系到國(guó)家的興盛和百姓的長(zhǎng)治久安。在

3、內(nèi)部控制評(píng)價(jià)一書中提到:貨幣資金是企業(yè)流動(dòng)資金中最活躍的部 分，貨幣資金收支業(yè)務(wù)十分頻繁，采購(gòu)材料、發(fā)放工資、上繳稅款等都要涉及貨 幣資金，為了確保貨幣資金的安全完整，正確反映貨幣資金的增減變動(dòng)和結(jié)存情 況，保證國(guó)家現(xiàn)金管理制度的嚴(yán)格執(zhí)行，必須建立、健全有關(guān)貨幣資金業(yè)務(wù)的內(nèi) 部控制制度。和麗芬在對(duì)中小企業(yè)內(nèi)部控制框架構(gòu)建的思考一文中提到:在企業(yè)經(jīng)營(yíng) 中，內(nèi)部控制也勝于各種打擊犯罪之道;安家才能樂(lè)業(yè)，同樣的道理，建立健全內(nèi) 部會(huì)計(jì)控制企業(yè)才能賺錢。四、設(shè)計(jì)的主體椎架與進(jìn)度安排：主體框架：中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理調(diào)查的概述,調(diào)查的目的及調(diào)查的時(shí)間和對(duì)象。 調(diào)查的基本思路及調(diào)查的主要方法，中小企業(yè)貨幣資金內(nèi)部管理的現(xiàn)狀分析。貨幣資金內(nèi)部管理的存在的漏洞，貨幣資金管理主觀隨意，內(nèi)部管理較混亂部門設(shè)置不合理，人員崗位無(wú)輪崗制，一支筆審批、相關(guān)規(guī)定未嚴(yán)格執(zhí)行，對(duì)貨 幣資金內(nèi)部管理制度不夠了解，企業(yè)執(zhí)行貨幣資金內(nèi)部管理的情況不夠主動(dòng)。貨幣資金內(nèi)部管理不足原因分析，會(huì)計(jì)人員素質(zhì)參差不齊，造成會(huì)計(jì)資料 亂、漏的現(xiàn)象，會(huì)計(jì)、出納崗位職