季度財務(wù)分析報告wps

1、咨詢公司2013年一季度財務(wù)分析報告一、企業(yè)基本情況甘肅科源工程技術(shù)咨詢有限公司（以下簡稱：本公司），由甘肅科源電力集團公司 全資控股；注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整；于 2009年11月20日取 得甘肅省工商行政管理局核發(fā)的0016417 （ 1-1）號企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照；法定代表人：劉 海強；公司類型：一人有限公司（法人）；注冊地址：蘭州市七里河區(qū)建工西街 3號金 雨大廈11樓；經(jīng)營范圍：承擔各類土木工程、建筑工程、電路管道和設(shè)備安裝工程及 裝修工程項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理以及與工程建設(shè)有關(guān)的重要設(shè)備（進口機電設(shè) 備除外）材料采購招標的代理；從事總投資 2億元人民幣及以下的中

2、央投資項目的招標 代理業(yè)務(wù)。二、2013年第一季度業(yè)績摘要：總收入為人民幣萬元，比去年同期增長 ，其中一季度1月收入萬元，2月收入萬元， 3月收入萬元。標書費收入為人民幣萬元，比去年同期減少,其中1月標書費收入為萬元，2月收入 萬元，3月收入萬元。代理費收入為人民幣萬元，比去年同期增長 ，其中1月代理費收入為萬元，2月代理費收入萬元，3月代理費收入為萬元。經(jīng)營盈利為人民幣萬元，比去年同期增加174%；經(jīng)營利潤率由去年同期的增至。凈利潤為人民幣萬元，比全年同期增加174%,其中1月凈利為2月凈利為 萬元，3月凈利為萬元三、企業(yè)綜合財務(wù)狀況表人民幣元（特別說明的除外）未經(jīng)審計經(jīng)審計2013年3月3

3、1日2012年3月31日資產(chǎn)流動資產(chǎn)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物應收票據(jù)、賬款預付款項應收利息、股利 其他應收款存貨非流動資產(chǎn)無形資產(chǎn)固定資產(chǎn)累計折舊在建工程遞延所得稅資產(chǎn)土地使用權(quán)預付款項、按金及其它資產(chǎn)資產(chǎn)總額權(quán)益本公司權(quán)益持有人應占權(quán)益 旦實收資本資本公積盈余公積未分配利潤歸屬母公司權(quán)益權(quán)益總額負債非流動負債31日未經(jīng)審計經(jīng)審計2013年3月31日 2012年3月31未經(jīng)審計經(jīng)審計2013年3月31日2012年3月長期應付款預計負債遞延所得稅負債流動負債預收款項 應付職工薪酬應交稅費一年內(nèi)到期的非流動負債其他應付款負債總額權(quán)益及負債總額主要財務(wù)狀況分析 一季度“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”增加萬元，主要系 2

4、012年中收到的投標保證金較多， 再加上大部分投標單位將保證金轉(zhuǎn)為長期投標保證金，沒有退還，固造成貨幣資 金較上年同期大幅增加； 一季度“其他應收款”共計萬元，主要系應收集團往來款，較上年同期減少，主 要系在1月份收回部分集團往來款； 一季度“實收資本”較去年同期大幅增加，主要系公司因業(yè)務(wù)發(fā)展需要、提升公 司資質(zhì)及品牌形象，再經(jīng)董事會批準后，增資 140萬元，注冊資本達到500萬元； 一季度“盈余公積”提取萬元，上年同期未提取，主要系公司再經(jīng)董事會批準會 后提??； 一季度“未分配利潤”較去年同期增加萬元，主要系公司上年經(jīng)營情況較好，嚴格控制及審批各項支出費用，全年實現(xiàn)凈利潤較2011年實現(xiàn)的凈

5、利潤明顯增加； 一季度“應付職工薪酬”增加萬元，主要系社會物價上漲，隨之人工成本增加， 屬合理增加范圍； 一季度“應交稅費”較去年同期增加萬元，主要系收入較去年增加萬元，稅費隨 之增加，屬合理增加范圍； 一季度“其他應付款”較去年同期增加萬元，主要系投標保證金大幅增加，這也 是造成公司賬面“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物”大幅增加及資產(chǎn)負債率過高的主要原因， 應及時將未中標和沒有辦理長期保證金的的投標單位的金額及時退回，否則會造 成公司負債過高，資金占用壓力較大；四、財務(wù)指標分析評價指標本年比率（%）去年同期比率（%）增減情況資產(chǎn)負債率%成本費用占主營業(yè)務(wù)收入比重%總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率%凈資產(chǎn)收益率%流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率

6、%銷售增長率%主要財務(wù)指標變化分析資產(chǎn)負債率增加，主要系一季度投標保證金相比去年增加 8996萬，而資產(chǎn)增加幅度 相對較小；成本費用占主營業(yè)務(wù)收入比重降低 ，主要系公司在一季度提升業(yè)務(wù)量、增加收入的 同時，對費用進行了更加嚴格的管控總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率及流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率分別較去年同期下降了和，主要系公司一季度貨幣資金持有量較同期大幅增加凈資產(chǎn)收益率增加，主要系公司一季度凈利潤較去年同期增長幅度較大，而權(quán)益總 額變化較去年同期變化幅度較小。銷售增長率較去年同期增加 ，主要系公司一季度招標業(yè)務(wù)較去年大幅增加，收入增長明顯。綜合損益表人民幣萬元（特別說明除外）未經(jīng)審計經(jīng)審計1Q 20131Q 2012收入標書

7、費收入代理費收入預審費收入其他成本營業(yè)稅金及附加管理費用銷售費用-經(jīng)營盈利經(jīng)營利潤率%營業(yè)外收入-營業(yè)外支出-其中：非流動資產(chǎn)處置損失-除稅前盈利所得稅開支-期內(nèi)盈利凈利潤率%附注：a）經(jīng)營利潤率=經(jīng)營盈利/收入凈額b）凈利潤率=凈利潤/收入凈額c）資產(chǎn)負債率=負債總額/資產(chǎn)總額d）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率=營業(yè)總收入/平均資產(chǎn)總額e）凈資產(chǎn)收益率=凈利潤/平均權(quán)益總額五、重要注意事項 一季度公司因業(yè)務(wù)需要（中央投資代理資質(zhì)升級，按國家規(guī)定，注冊資本最低500萬），固由甘肅科源電力集團（母公司）追加投資 140萬，資本由360萬增加 到500萬；注冊資本：伍佰萬元整，實收資本：伍佰萬元整； 一季度提取盈余

8、公積萬元六、本季度財務(wù)主要完成的工作完成一季度各月憑證制作及裝訂及時、準確上報一季度各月報表及各月績效看板編制2013年集團公司本部及咨詢公司預算報表匯總及上報2013集團公司本部及下屬11家子公司預算報表開具2013年第一批非物資招標采購、第二批非物資（服務(wù)）等項目發(fā)票配合招標部確認各項保證金的錄入編制并錄入咨詢公司2012年年報及年報輔助模板，審核并修改其他公司年報及輔助模板協(xié)助省公司完成國網(wǎng)公司對甘肅公司 2012年報會審工作；編制甘肅公司2012年清產(chǎn)核資與年報差異表及甘肅公司 2012年快報與年報差異表，分析相關(guān)指標差 異原因，進行文字說明。七、存在的主要問題本季度財務(wù)工作中，無需亟

9、待解決的問題。八、下一步工作重點及工作建議 鑒于國網(wǎng)公司年報會審中甘肅公司存在的主要問題，咨詢公司將在以后各月月 報中增加現(xiàn)金流量表，并進行分析，加強公司財務(wù)人員對報表的重視度，提高 公司財務(wù)人員對報表間勾稽關(guān)系的能力。 鑒于國網(wǎng)公司及國家發(fā)改委今年對招標類企業(yè)標書費價格進行了規(guī)范管理（每 包標書費統(tǒng)一收費 200元），這就造成公司每年標書費收入有大幅度減少，那么 公司在今年后三個季度節(jié)約成本，控制費用，保證順利完成集團公司下達的各 項績效指標任務(wù)。 鑒于公司賬面上存在大量的閑置資金（主要為投標保證金） ，希望公司通過加強 資金管理，合理利用資金，尋找新的利潤增長點，使公司保持健康穩(wěn)定的發(fā)展

10、趨勢。公司一季度業(yè)務(wù)回顧及展望一季度整體財務(wù)表現(xiàn)較好，各項經(jīng)營指標基本完成，雖然資產(chǎn)負債率過高，但 絕大部分負債轉(zhuǎn)變?yōu)樨泿刨Y金， 加上公司有完善的貨幣資金管理制度， 開設(shè)投標保 證金專戶，所以對經(jīng)營情況影響不大；五項可控費用指標（見附表）一季度控制情 況比較好，為 2013年后續(xù)經(jīng)營費用的發(fā)生，預留空間較大。一季度我們的核心業(yè)務(wù)取得穩(wěn)健增長， 雖然受標書費降價影響， 但整體收入情 況還是較同期有大幅增加，代理費收入實現(xiàn) 2位數(shù)增長，這充分說明公司在受政策 的不利影響下，逐步轉(zhuǎn)型，積極尋找新的利潤增長點，為公司提供更為有效的市場 競爭力。費用方面， 一季度在收入穩(wěn)步增長的同時，三項期間費用卻同比

11、幾乎未有增加 （主要系人工成本增加，屬合理增加范圍） ，說明公司在充分落實中央提出的“勤 儉節(jié)約”精神，開源節(jié)流，該花的少花，不該花的一分不花的同時，狠抓國網(wǎng)公司 提出“三集五大” 中的財務(wù)管理集約化， 對費用實行嚴格的審批制度， 層層抓落實， 一級抓一級，領(lǐng)導帶頭抓的管理辦法，為公司利潤的穩(wěn)步、快速增長提供強有力的 后勤保障?？傮w看來，公司一季度財務(wù)情況較好，在集團領(lǐng)導的支持與幫助下，在各部門 配合下，按照公司的總體部署和安排，認真組織落實，取得了較好的成績。但是， 未來三個季度任務(wù)依然很重，尤其是標書費降價后，壓力會更大，公司我們財務(wù)人 員將變壓力為動力，做好 2013年工作計劃，積極進取，開拓創(chuàng)新，充分發(fā)揮財務(wù)管 理在企業(yè)治理中的核心作用，為企業(yè)的發(fā)展壯大做出新的更大的貢獻 !2013年一季度可控費用表人民幣：萬元預算指標辦公費會議費差旅費運輸費業(yè)務(wù)費合計咨詢1010810 1048集團404815305138實際發(fā)