商會財務(wù)管理制度

1、商會財務(wù)管理制度為保證商會工作的正常進行，合理使用商會的資金，提高商 會資金的使用效率和透明度， 根據(jù)龍巖市新羅區(qū)上海商會章 程，依據(jù)取之于會員，用之于會員的原則，結(jié)合本商會的實際 情況，特制定本制度：一、商會收入和會費標準1、商會收入（經(jīng)費）主要來自會員交納的會費、銀行利息 收入、政府資助、贊助費、經(jīng)商會常務(wù)理事會批準的低風險投資 收入等。2、會費標準：會長：30000元/年；副會長（常務(wù)）：20000 元/年；副會長：10000元/年；理事：3000元/年；會員：500 元/年；會費標準的修改須經(jīng)商會常務(wù)理事會討論并經(jīng)到會常務(wù) 理事三分之二以上表決通過。二、會費收入管理（暫行）1、以秘書處

2、成員的名字在銀行建立一個個人賬戶，作為商 會收支的專用賬戶。個人賬戶卡片交由商會專職秘書保管， 實行 卡片和密碼分人分開管理。網(wǎng)上銀行實行US眼動證書或登陸密 碼和付款密碼分人分開管理。2、商會會員交納會費，可以以電匯的方式匯入商會的專用 賬戶，會員匯款后將電匯憑證交到商會秘書處，財務(wù)人員在核實 會費到帳后，給交款人開具財務(wù)收據(jù)，電匯憑證留商會財務(wù)做帳；3、現(xiàn)款或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳交納會費的，財務(wù)人員在確認收到 會員的會費后，開具財務(wù)收據(jù)，一聯(lián)給交款人，一聯(lián)留存做帳。 收到會員交納的現(xiàn)款后，財務(wù)人員必須在二天內(nèi)將現(xiàn)金存入商會 專用賬戶內(nèi)，否則視為挪用商會資金。三、商會資金使用原則1、商會經(jīng)費主要用于

3、商會活動和商會日常辦公費用，以及 按照本會章程開展的各項活動等支出。嚴禁個人和企業(yè)將商會會 費以任何形式占有（借貸、炒股、轉(zhuǎn)讓）或挪用，不得向任何單 位出借本會資金。經(jīng)費可用來進行低風險的投資，投資金額和投 資方向由常務(wù)理事會決定。2、商會經(jīng)費的使用一定要精打細算， 厲行節(jié)約，合理規(guī)范。 與企業(yè)相關(guān)的接待溝通，原則上由相關(guān)企業(yè)承擔接待費。3、商會資產(chǎn)為會員共有財產(chǎn)，依照國家和社團主管機關(guān)有 關(guān)規(guī)定及本會章程進行管理，任何個人和單位不得侵占、私分和 挪用。4、嚴格遵守財經(jīng)紀律，接受商會常務(wù)理事會的日常檢查、 監(jiān)督、審計。四、經(jīng)費使用范圍1、日常辦公費，包括辦公用品費、文印費、書報費、郵電 費、電

4、話費、出版會刊及印刷費、各種咨詢費、律師費、服務(wù)費、 廣告費、房租費、水電費等開支；2 、會務(wù)費及商會活動費，包括會員大會、（常務(wù)）理事會、商會舉辦各種會議以及講座、經(jīng)驗交流會等活動所發(fā)生的費用；3 、商會秘書的工資、保險、補貼、福利費及個人通訊費等（具體金額的確定和調(diào)整由秘書長提出建議方案， 報常務(wù)理事會 審定后執(zhí)行）。4 、差旅費；5 、社會捐獻、贊助等慈善事業(yè)活動所發(fā)生的費用；6 、接待費包括領(lǐng)導(dǎo)和來賓的“迎來送往”的接待、禮品等 支出；7、商會為會員服務(wù)的各項活動和各項工作的支出，與商會有關(guān)的其他正常開支。五、費用預(yù)算1、正常辦公費用：每年做出一次預(yù)算。包括日常辦公費、 商會秘書的工資

5、福利費用、接待費等。2、活動專項費用：每年做出一次計劃并分別做出專項預(yù)算。 包括各種會議、講座、經(jīng)驗交流會等的會務(wù)費、接待費及其它各 種活動費用等。3、重大開支（1萬元以上）費用：須事先編制預(yù)算。包括 固定資產(chǎn)購置的耐用品、非計劃性的大型活動（組團業(yè)務(wù)考察 等）、社會捐資和贊助等較大支出。4、以上預(yù)算須提交常務(wù)理事會審定。六、費用報銷審批流程（一）例行開支及單項開支金額在 500元以下（含500元） 的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”一副秘書長審核一秘書 長批準一財務(wù)付款并記帳。（二）例行開支及單項開支金額在 500元以上、1萬元以下（含1萬元）的審批程序：商會秘書制作“報銷憑證”一秘書長審

6、核一會長（或 常務(wù)副會長）批準一財務(wù)付款并記帳。（三）例行開支及單項開支金額在 1萬元以上的審批程序： 秘書處編制預(yù)算一常務(wù)理事會批準預(yù)算一商會秘書制作“報銷憑 證”一秘書長審核一會長（或常務(wù)副會長）批準-財務(wù)付款并記 帳。七、費用報銷管理規(guī)定1 .原則上當月費用當月報銷，不得跨月份報銷。2 .對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)人員必須就其真實性、合理性及 必要性進行審核。3、各項費用支出須有合法原始憑證，并在正式票據(jù)上注明 用途。必須憑合法的票據(jù)入帳，凡與本會成本、費用、資產(chǎn)有關(guān) 的支出，均應(yīng)索取合法票據(jù)。4、嚴格資金使用審批手續(xù)。財會人員對一切審批手續(xù)不全 的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。5、開支

7、后的每一筆報銷單據(jù)，其經(jīng)辦人、審核人、批準人 均應(yīng)在報銷單據(jù)上簽字，不符合規(guī)定的會計應(yīng)拒絕做帳，出納應(yīng) 拒絕付款。八、財務(wù)人員的職責1、盡職盡責，秉公辦事，廉潔自律，忠于職守。認真細致， 及時準確，帳目要做到一筆一結(jié)，一月一報，年終做出財務(wù)報表。2、監(jiān)督檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原 始憑證及帳表、單據(jù)。建立財務(wù)檔案，妥善保管各種財務(wù)資料， 不得遺失。3 、會計應(yīng)確保帳目的真實性。發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項 不符，請求查明原因，作出處理。對記載欠準確、不完整的原始 憑證予以退回，要求更正、補充。4、商會配備會計和出納人員各一名，分工負責。會計人員 負責會計核算、編制會計報表；出納人員負責登記會費等各種收 入和其他款項的收繳，經(jīng)費支出，辦理銀行存款和現(xiàn)金收付，檢 查票據(jù)，報告財務(wù)收支情況。5、出納員不得兼管會計檔案保管。為確保現(xiàn)金的安全，備 用金不超過1000元。九、財務(wù)公開和監(jiān)督1、財務(wù)管理實行公開、透明、規(guī)范的原則。2、每季度須進行財務(wù)審計一次，由常務(wù)理事會委派一名常 務(wù)理事和指定一名外部監(jiān)督員（非會員）進行聯(lián)合審計。一年四 次，第四季度和年終審計合在一起。3、經(jīng)審計后的每季財務(wù)狀況，在的網(wǎng)站（http:/www.上公 布，接受會員監(jiān)督；召開常務(wù)理事