審計(jì)人員個(gè)人年度工作總結(jié)

1、審計(jì) 人員個(gè)人年度工作 總結(jié)堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力。 針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都 是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗 而來(lái)，審計(jì)專業(yè) 知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力有所欠缺， 審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi) 審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企 業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流， 在實(shí) 踐中用心探索， 積累經(jīng)驗(yàn) 。歡迎 閱讀 。今年在集 團(tuán)公司的正確 領(lǐng)導(dǎo)下， 審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各 項(xiàng)法律、法 規(guī)，認(rèn)真履行集 團(tuán) 的內(nèi)部 審計(jì)管理制度。根據(jù)集 團(tuán)公司 20 xx 年度工作的 總體要求和 審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部 審 計(jì)工作以集 團(tuán)公司企業(yè)管理年為中心，加 強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切 實(shí)履行職責(zé)， 較好地完

2、成了全年 審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就 20 xx 年度審計(jì)工作總結(jié)如 下：一、完成主要工作20 xx 年共完成審計(jì)項(xiàng)目 97 項(xiàng)，其中年度 財(cái)務(wù)收支及年度 預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì) 12 項(xiàng)， 專項(xiàng)經(jīng)營(yíng) 考核審計(jì) 1 項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì) 2 項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì) 3 項(xiàng)，基建工程 項(xiàng)目預(yù)算審計(jì) 38 項(xiàng)，基建工程 項(xiàng)目結(jié)算審計(jì) 41 項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng) 管理、 提高 經(jīng)濟(jì)效益做出了 貢獻(xiàn)。1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支 審計(jì)并軌同行預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并 軌進(jìn) 行審計(jì) ，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)， 針對(duì)財(cái)務(wù) 收支、 資產(chǎn) 管理、內(nèi)控制度 執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況

3、 進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各 種問題，及時(shí)與各單位溝通， 針對(duì)審計(jì)報(bào) 告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指 導(dǎo)整改。 20 xx 年度完成上年度 財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì) 12 項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題 41 項(xiàng)，提出推薦 36 項(xiàng)。10- 11 月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題 的整改狀況與逾期 應(yīng)收賬款催收 進(jìn)行審計(jì)回訪，個(gè)性 是針對(duì)整改不到位 單位，提出指 導(dǎo)性意見并敦促其切 實(shí)執(zhí)行。透 過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)管理制度與 財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年 預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。2、開展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng) 考核審計(jì)20cc 年 7 月，公司 為扭轉(zhuǎn) xx 汽車租賃公司年年 虧損局面，重新任命 總經(jīng) 理，并與之 簽訂經(jīng)營(yíng) 考核職責(zé)書。為配

4、合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理，審計(jì)部精心研 讀文件精神，深入企 業(yè)了解經(jīng) 營(yíng)狀況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn) XX 汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng)績(jī) 效考核結(jié)果， 維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二 級(jí)企業(yè)勤奮、用心的經(jīng)營(yíng)成果。3、完善投 資企業(yè)審計(jì) ， 帶給 投資評(píng)估依據(jù)為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集 團(tuán)公司 領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn) 行審計(jì) ， 對(duì) 20 xx年度省 xx、xx、xx 等三家公司 財(cái)務(wù)收支與 資產(chǎn)負(fù)債審計(jì) ，深入、 綜合評(píng)價(jià)投 資公 司的管理效益。個(gè)性是 xx 公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需 對(duì)今后一段 時(shí)間進(jìn) 行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè) ，為投資 決策 帶給依據(jù)。4、加 強(qiáng)離任審計(jì)，帶給人事

5、管理參考20 xx 年， xxx 原總經(jīng) 理、 xxx 副 總經(jīng) 理 崗位變動(dòng) ，根據(jù)集 團(tuán) 公司安排 進(jìn)行離任 審計(jì) ，對(duì)其任期內(nèi) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、 經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等 進(jìn)行全面 評(píng)價(jià)，為集團(tuán)人事考核 帶給參考5、完善基建工程 審計(jì)20 xx 年，基建工程 項(xiàng)目多， 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān) 管頻繁、預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程 審計(jì) 人員深 入工程 項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開展 現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料 審計(jì)等，糾正相關(guān)部 門流程方面存在 錯(cuò)誤，做 到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中 監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系 統(tǒng)化工程審計(jì)模式。 20 xx 年完 成基建工程 項(xiàng)目預(yù)算審計(jì)38 項(xiàng)，預(yù)算金額 843。44 萬(wàn)元，核減金 額 286。84 萬(wàn)元

6、;基建 工程項(xiàng)目結(jié)算審計(jì) 40 項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額 1， 392 。 40 萬(wàn)元，核減金 額 384 。 39 萬(wàn)元。根據(jù)集團(tuán)公司要求， 對(duì)工程結(jié)算超過百萬(wàn)的基建 項(xiàng)目，引 進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公 平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20 xx 年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià) 審核 1 項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金 額 228。 13 萬(wàn)元，核減金 額 119。 93 萬(wàn)元。 為集團(tuán)降低了工程造價(jià)， 節(jié)省超多的 資金。二、主要工作體會(huì)1、 集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推 動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān) 鍵20 xx 年度在集 團(tuán)公司主管 領(lǐng)導(dǎo)的高度重 視和支持下，克服 審計(jì)部自有人手不足等困 難，成功從二 級(jí)企業(yè)借調(diào)財(cái)務(wù) 部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，

7、二 級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù) 部長(zhǎng)熟悉管理與 業(yè)務(wù) 流程， 給審計(jì) 工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利，推 動(dòng)年度 審計(jì)工作順利完成。2、 加 強(qiáng)過程管控，提升內(nèi) 審質(zhì)量質(zhì)量是內(nèi)部 審計(jì)工作的生命。 審計(jì) 部從制度、手段和成果管理等多個(gè) 層面入手，全面 提升內(nèi)部 審計(jì) 工作質(zhì)量。在管理 標(biāo)準(zhǔn)化方面， 審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、 風(fēng)險(xiǎn) 管理、 審計(jì) 檔案等方面，制 定和完善了管理 辦法和實(shí)施方案， 詳細(xì)規(guī) 定審計(jì)年度計(jì)劃制定、方案 設(shè)計(jì)、證據(jù)收集、底 稿日志 編寫、報(bào)告 質(zhì)量控制、檔案管理等全流程 標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi) 部審計(jì) 制度體系。在信息化方面，隨著企 業(yè) ERP 系統(tǒng)上線運(yùn)行， ERP 系統(tǒng)豐富的

8、信息量和 強(qiáng)大的查尋 與信息分析功能能 夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí) ERP 流程操作、深化 ERP 審 計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展 ERP 環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。3、延伸審計(jì)項(xiàng) 目，合并 審計(jì)目的，注重 審計(jì)存在問題整改落 實(shí)20 xx 年，由于 審計(jì) 人手不足，我 們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù) 收支管理、自保效益并 軌進(jìn) 行審計(jì)，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)，針對(duì)財(cái)務(wù) 收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度 執(zhí)行、內(nèi)控 流程操作等狀況 進(jìn)行貼合性 檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題 ，及時(shí)與各 單位溝通，提出相關(guān)推薦，指 導(dǎo)整改。三、存在 問題 與今后打算1、存在 問題由于目前 審計(jì)部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì) 2 人，工程 審計(jì) 1 人，

9、疲于 應(yīng)付近 30 家孫子公司 財(cái)務(wù) 收支與年度 預(yù)算審計(jì)等及超多基建 項(xiàng)目施工預(yù)、結(jié)算審計(jì)，審計(jì)力量難以精細(xì)到效益 審計(jì)、 經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì) 、內(nèi)控評(píng)審等中去， 對(duì)集團(tuán)管理精細(xì)化的貢獻(xiàn)力量有限。集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建 單位與使用 單 位溝通不足，流程不完善、施 工反復(fù)、超 預(yù) 算、 結(jié)算不清晰等 現(xiàn)象。2、今后打算堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力。 針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都 是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗 而來(lái)，審計(jì)專業(yè) 知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力有所欠缺， 審計(jì)人員一邊參加深圳市內(nèi) 審協(xié)會(huì)組織的相關(guān)培 訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企 業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流， 在實(shí)踐中用心探索， 積

10、累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué) 習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì) 工 作發(fā)展積攢 力量。20 xx 年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下， 審計(jì)工作克服很多困 難并取得一些成 績(jī)，但內(nèi) 審工作目前仍局限與 財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類審計(jì) 涉入不多，內(nèi) 審監(jiān)督的深度與廣度有待 加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷 審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富 審計(jì)手段，使審計(jì)工作 在集團(tuán)內(nèi)部控制、 監(jiān)督管理方面 發(fā)揮應(yīng) 有作用。今年在集 團(tuán)公司的正確 領(lǐng)導(dǎo)下， 審計(jì)部嚴(yán)格遵守國(guó)家各 項(xiàng)法律、法 規(guī)，認(rèn)真履行集 團(tuán) 的內(nèi)部 審計(jì)管理制度。根據(jù)集 團(tuán)公司 20 xx 年度工作的 總體要求和 審計(jì)計(jì)劃，內(nèi)部 審 計(jì)工作以集 團(tuán)公司企業(yè)管理年為

11、中心，加 強(qiáng)企業(yè)精細(xì)化管理，突出重點(diǎn)，切 實(shí)履行職責(zé)， 較好地完成了全年 審計(jì)工作計(jì)劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計(jì)任務(wù)，現(xiàn)就 20 xx 年度審計(jì)工作總結(jié)如 下：、完成主要工作20 xx 年共完成審計(jì)項(xiàng)目 97 項(xiàng)，其中年度 財(cái)務(wù)收支及年度 預(yù)算執(zhí)行狀況審計(jì) 12 項(xiàng)， 專項(xiàng)經(jīng)營(yíng) 考核審計(jì) 1 項(xiàng)，任期經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì) 2 項(xiàng)，投資企業(yè)財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì) 3 項(xiàng)，基建工程 項(xiàng)目預(yù)算審計(jì) 38 項(xiàng)，基建工程 項(xiàng)目結(jié)算審計(jì) 41 項(xiàng)，為完善集團(tuán)經(jīng)營(yíng) 管理、 提高 經(jīng)濟(jì)效益做出了 貢獻(xiàn)。1、預(yù)算執(zhí)行審計(jì)與財(cái)務(wù)收支 審計(jì)并軌同行預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù)收支管理、自保效益并 軌進(jìn) 行審計(jì) ，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時(shí)， 針

12、對(duì)財(cái)務(wù) 收支、 資產(chǎn) 管理、內(nèi)控制度 執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等狀況 進(jìn)行貼合性檢查，發(fā)現(xiàn)各 種問題，及時(shí)與各單位溝通， 針對(duì)審計(jì)報(bào) 告的存在問題，提出相關(guān)推薦，指 導(dǎo)整改。 20 xx 年度完成上年度 財(cái)務(wù)收支與預(yù)算執(zhí)行審計(jì) 12 項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題 41 項(xiàng)，提出推薦 36 項(xiàng)。10- 11 月份審計(jì)部對(duì)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題 的整改狀況與逾期 應(yīng)收賬款催收 進(jìn)行審計(jì)回訪，個(gè)性 是針對(duì)整改不到位 單位，提出指 導(dǎo)性意見并敦促其切 實(shí)執(zhí)行。透 過審計(jì)，嚴(yán)肅了集團(tuán)公司 財(cái)務(wù)管理制度與 財(cái)經(jīng)紀(jì)律，為下一年 預(yù)算執(zhí)行儲(chǔ)備了動(dòng)力。2、開展專項(xiàng)經(jīng)營(yíng) 考核審計(jì)20XX 年 7 月， 公司為扭轉(zhuǎn) XX 汽車租賃公司年年虧損

13、局面， 重新任命 總經(jīng)理， 并與 之簽訂經(jīng)營(yíng) 考核職責(zé)書。為配合集團(tuán)經(jīng)營(yíng)管理， 審計(jì)部精心研 讀文件精神，深入企 業(yè)了解 經(jīng)營(yíng)狀況，與相關(guān) 單位反復(fù)磋商，報(bào)請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認(rèn) XX 汽車租賃公司的經(jīng)營(yíng) 績(jī)效考核 結(jié)果， 維護(hù)公司經(jīng)營(yíng)考核嚴(yán)肅性，同時(shí)也肯定了二 級(jí)企業(yè)勤奮、用心的 經(jīng)營(yíng)成果。3、 完善投 資企業(yè)審計(jì) ， 帶給 投資評(píng)估依據(jù)為評(píng)價(jià)對(duì)外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集 團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)安排對(duì)投資企業(yè)進(jìn)行審計(jì)， 對(duì) 20XX年度省 XX、XX、XX 等三家公司 財(cái)務(wù)收支與資產(chǎn)負(fù)債審計(jì)，深入、綜合評(píng)價(jià)投資 公司的管理效益。個(gè)性是 XX 公司經(jīng)營(yíng)合同到期，需 對(duì)今后一段時(shí)間進(jìn)行經(jīng)營(yíng)預(yù)測(cè)，為

14、投 資決策 帶給依據(jù)。4、 加強(qiáng)離任審計(jì)， 帶給人事管理參考20XX 年，寶 XX 原總經(jīng)理、新 X 湖副總經(jīng)理崗位變動(dòng)，根據(jù)集團(tuán)公司安排進(jìn)行離任 審計(jì)，對(duì)其任期內(nèi) 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的完成、 經(jīng)營(yíng)、資產(chǎn)管理等進(jìn)行全面 評(píng)價(jià)， 為集團(tuán)人事考核 帶 給參考。5、 完善基建工程 審計(jì)20 xx 年，基建工程 項(xiàng)目多， 現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管頻繁、 預(yù)結(jié)算審計(jì)任務(wù)繁重。工程 審計(jì)人員深 入工程項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)，開展現(xiàn)場(chǎng)工程監(jiān)督、材料 審計(jì)等， 糾正相關(guān)部 門流程方面存在 錯(cuò)誤，做 到實(shí)施事前項(xiàng)目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價(jià)控制的系 統(tǒng)化工程審計(jì)模式。 20 xx 年完 成基建工程 項(xiàng)目預(yù)算審計(jì) 38項(xiàng)， 預(yù)算金額 843.44 萬(wàn)

15、元，核減金 額 286.84 萬(wàn)元;基建工程 項(xiàng)目結(jié)算審計(jì) 40 項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金額 1，392.40 萬(wàn)元，核減金 額 384.39 萬(wàn)元。根據(jù)集 團(tuán)公司要求， 對(duì)工程結(jié)算超過百萬(wàn)的基建 項(xiàng)目，引 進(jìn)外部腦力與市場(chǎng)信息，公 平、公正進(jìn)行工程結(jié)算審核。20 xx 年引進(jìn)外部力量進(jìn)行工程造價(jià) 審核 1 項(xiàng)，結(jié)算報(bào)審金 額 228.13 萬(wàn)元，核減金 額 119.93 萬(wàn)元。 為集團(tuán)降低了工程造價(jià)， 節(jié) 省超多的 資金。二、主要工作體會(huì)1、 集 團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)重視，是推 動(dòng)內(nèi)部審計(jì)工作的關(guān) 鍵20 xx 年度在集 團(tuán)公司主管 領(lǐng)導(dǎo) 的高度重 視和支持下，克服 審計(jì)部自有人手不足等困 難，成功從二 級(jí)企業(yè)借調(diào)

16、財(cái)務(wù) 部長(zhǎng)等業(yè)務(wù)能手來(lái)支援，二 級(jí)企業(yè)財(cái)務(wù) 部長(zhǎng)熟悉管理與 業(yè)務(wù) 流程， 給審計(jì) 工作進(jìn)展帶來(lái)必須便利，推 動(dòng)年度 審計(jì)工作順利完成。2、 加 強(qiáng)過程管控，提升內(nèi) 審質(zhì)量質(zhì)量是內(nèi)部 審計(jì)工作的生命。 審計(jì) 部從制度、手段和成果管理等多個(gè) 層面入手，全面 提升內(nèi)部 審計(jì) 工作質(zhì)量。在管理 標(biāo)準(zhǔn)化方面， 審計(jì)部在審計(jì)管理、內(nèi)部控制、 風(fēng)險(xiǎn) 管理、 審計(jì) 檔案等方面，制 定和完善了管理 辦法和實(shí)施方案， 詳細(xì)規(guī) 定審計(jì) 年度計(jì)劃制定、方案 設(shè)計(jì) 、證據(jù)收集、底 稿日志 編寫、 報(bào)告 質(zhì)量控制、檔案管理等全流程 標(biāo)準(zhǔn)體系，逐步構(gòu)成一整套行之有效的內(nèi) 部審計(jì) 制度體系。在信息化方面，隨著企 業(yè) ERP

17、系統(tǒng)上線運(yùn)行， ERP 系統(tǒng)豐富的信息量和 強(qiáng)大的查尋 與信息分析功能能 夠大大助力審計(jì)工作。審計(jì)人員用心學(xué)習(xí) ERP 流程操作、深化 ERP 審 計(jì)系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展 ERP 環(huán)境下的項(xiàng)目審計(jì)工作。3、 延伸 審計(jì)項(xiàng) 目，合并 審計(jì) 目的，注重 審計(jì)存在 問題整改落 實(shí)20 xx 年，由于 審計(jì) 人手不足，我 們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財(cái)務(wù) 收支管理、自保效益并 軌進(jìn) 行審計(jì) ，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行的 過程審核時(shí)， 針對(duì)財(cái)務(wù) 收支、 資產(chǎn) 管理、內(nèi)控制度 執(zhí)行、內(nèi)控 流程操作等狀況 進(jìn)行貼合性 檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題 ，及時(shí)與各 單位溝通，提出相關(guān)推薦，指 導(dǎo)整改。三、存在 問題 與今后打算1 、存在 問題由于

18、目前 審計(jì) 部?jī)H有財(cái)務(wù)審計(jì) 2 人，工程 審計(jì) 1 人，疲于 應(yīng)付近 30 家孫子公司 財(cái)務(wù) 收支與年度 預(yù)算審計(jì)等及超多基建 項(xiàng)目施工 預(yù)、 結(jié)算審計(jì) ， 審計(jì)力量 難以精細(xì)到效益 審計(jì) 、 經(jīng)濟(jì)職責(zé)審計(jì) 、內(nèi)控 評(píng)審 等中去， 對(duì)集團(tuán)管理精 細(xì)化的 貢獻(xiàn)力量有限。集團(tuán)母子公司基建流程不完善，存在基建 單位與使用 單 位溝通不足，流程不完善、施 工反復(fù)、超 預(yù) 算、 結(jié)算不清晰等 現(xiàn)象。2、今后打算堅(jiān)持學(xué)習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)應(yīng)用潛力。 針對(duì)集團(tuán)公司審計(jì)人員與借調(diào)助審人員都 是從財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)崗 而來(lái)，審計(jì)專業(yè) 知識(shí)相對(duì)薄弱，審計(jì)技巧、審計(jì)溝通等專業(yè)潛力有所欠缺， 審計(jì)人員一邊參加 XX市內(nèi)審協(xié)會(huì)組

19、織的相關(guān)培 訓(xùn)，一邊和協(xié)會(huì)內(nèi)的企 業(yè)同行學(xué)習(xí)與交流， 在實(shí)踐中用心探索， 積累經(jīng)驗(yàn)。堅(jiān)持不懈學(xué) 習(xí)，提高專業(yè)知識(shí)與專業(yè)潛力，為集團(tuán)審計(jì) 工 作發(fā)展積攢 力量。20 xx 年在集團(tuán)公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下， 審計(jì)工作克服很多困 難并取得一些成 績(jī)，但內(nèi) 審工作目前仍局限與 財(cái)務(wù)、工程審計(jì)，管理類審計(jì) 涉入不多，內(nèi) 審監(jiān)督的深度與廣度有待 加強(qiáng)，根據(jù)審計(jì)工作發(fā)展需要不斷 審計(jì)創(chuàng)新，完善審計(jì)方法，豐富 審計(jì)手段，使審計(jì)工作 在集團(tuán)內(nèi)部控制、 監(jiān)督管理方面 發(fā)揮應(yīng) 有作用。前段時(shí)間對(duì)一個(gè)工程 項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，在審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問題比較多，主要有工程完工 時(shí) 間不及時(shí)、設(shè)備采購(gòu)不按規(guī)定時(shí)間到貨、設(shè)備質(zhì)量與合同約定不

20、符、 預(yù)算的更改沒 經(jīng)過審 批、施工材料與合同不符、工程 變更依據(jù)不足、工程 簽證 手 續(xù)及依據(jù)不全等。其中最 嚴(yán)重 的是有大量的工程 簽證單 ，一個(gè)幾個(gè) 億的項(xiàng)目，工程 簽證 就達(dá) 30%（1.8 億）還多，有些 單 項(xiàng)項(xiàng) 目簽證 比原 預(yù)算多 120% 。工地解 釋原因是施工地地 質(zhì)復(fù)雜，所以增加大量工程施工。 由于工廠已 進(jìn)行生產(chǎn)階段，所以高 層只能根據(jù) 發(fā)現(xiàn)的問題，作出 暫停付款的措施。我們?cè)趯彶闀r(shí)發(fā)現(xiàn) ，由于沒有 對(duì)項(xiàng)目實(shí)行事中監(jiān)督，即是 對(duì)施工現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管不到位，與 致造成大量的工程 簽證單 無(wú)法核 實(shí)，在工程 簽證中主要 問題的是隱蔽工程。所 謂工程簽證 ， 就是在建 設(shè)工程項(xiàng)目實(shí)施

21、過程中，業(yè)主與承包商就需要 調(diào)整或補(bǔ)充的事 項(xiàng)，在協(xié)商一致的 情況下， 經(jīng)雙方簽字蓋章而 訂立的一種 補(bǔ)充證明材料。 許多工程項(xiàng)目通過虛假簽證增加工 程造價(jià)取得利益，使竣工 結(jié) 算失去了真 實(shí)性。總之，在 進(jìn)行工程 項(xiàng)目審計(jì)時(shí)應(yīng) 重注意 發(fā)下問題：1、注意招投 標(biāo)是否合規(guī)。建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)情況審計(jì)是審計(jì)的源頭，只要從源 頭開始 規(guī)范，才能有利于公司施工管理。工程 項(xiàng)目招投 標(biāo)審計(jì) 的內(nèi)容主要有：1審查 工程 項(xiàng)目招投 標(biāo)程序是否按公司 規(guī) 定、是否合 規(guī)、合法，其 過程是否按照 “公 開、公平、公正 ”的原 則進(jìn)行。2審查有無(wú)應(yīng)實(shí)行招投 標(biāo)的項(xiàng)目而未招投 標(biāo)，有無(wú) 為了逃避招投 標(biāo)或鉆招投標(biāo)方式

22、的 空子，采取直接確定或形式招 標(biāo) 確定施工、安裝 單位。3審查附屬工程、零星工程是否 經(jīng)過招投標(biāo)。4審查中標(biāo)單位是否具 備相應(yīng)的資質(zhì)，有無(wú)施工企 業(yè)因自身資質(zhì)較低或無(wú)資質(zhì)，采取 掛靠或使用其他 單位資質(zhì) 投標(biāo)的情況。2、注意工程 預(yù)算是否超 標(biāo)。 檢查工程結(jié)算總額是否超過預(yù)算總額，預(yù)算變更及調(diào)整 是否經(jīng)有權(quán)限有領(lǐng)導(dǎo)審批;單項(xiàng)工程預(yù)算編制是否真 實(shí)、準(zhǔn)確，包括工程量 計(jì)算是否符合 規(guī) 定的計(jì)算規(guī)則，是否準(zhǔn)確 ;分項(xiàng)工程預(yù)算定額選套是否合 規(guī)，選用是否恰當(dāng)。3、注意簽證手續(xù)是否齊全。檢查簽證單 是否有 業(yè)主駐工地代表、承包商、 監(jiān)理工程 師的簽字蓋章。 簽證 在簽字過程中模仿筆跡、 變相復(fù)印、其

23、他人代筆等多種形式。 檢查簽 證有無(wú)雙方 單 位蓋章，印章是否 偽造，復(fù)印件與原件是否一致等是 審核的重要內(nèi)容。4、注意工程量的是否相符。要 審核工程量 時(shí)，特 別注意是對(duì)于工程量的 簽證，審核 時(shí)必須到現(xiàn)場(chǎng)逐項(xiàng)丈量、計(jì)算，逐筆核 實(shí)。特別是對(duì)裝飾工程和附屬工程的 隱蔽部分應(yīng)作 為審核的重點(diǎn)。因 為這兩部分往往沒有 圖紙或者圖紙不很規(guī)范，而現(xiàn)場(chǎng)勘察又比 較困難。 對(duì)破壞性的 審 核也不能大多。5、注意設(shè)備價(jià)格、質(zhì)材的檢查。在對(duì)設(shè)備或材料進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng) 注意合同價(jià)格的合理 性，材料與質(zhì)量是否與合同 約定相一致，并將 審查合同設(shè)備清單及財(cái)務(wù)結(jié) 算發(fā)票相結(jié)合， 對(duì)工程所需的 設(shè)備，要看采 購(gòu)合同清單，

24、如果屬于 業(yè)主直接采 購(gòu)的設(shè)備，要注意設(shè)備采購(gòu) 的運(yùn)雜費(fèi)、保管 費(fèi)的支付情況， 應(yīng)審查 合同內(nèi)容是否包括安裝 費(fèi)、調(diào)試費(fèi) 及附件、配件等。6、注意定 額套用的 標(biāo)準(zhǔn)。 檢查是否與公司制定的 標(biāo)準(zhǔn)相適 應(yīng)的結(jié)算價(jià)格，定 額單價(jià) 確定了定 額子項(xiàng)工程的單位價(jià)值。套用定 額分為直接套用與 換算套用。 對(duì)直接套用的 審計(jì)， 通過對(duì)實(shí)際 套用定 額價(jià)格與定 額規(guī)定的價(jià)格是否相符加以 對(duì)比進(jìn)行審查，著重應(yīng)對(duì) 主要材 料、主要機(jī)械、人工等價(jià)格 進(jìn)行審計(jì)，審查套用定 額有無(wú)就高不就低或多套定 額的問題。 對(duì)換算套用除完成 對(duì)直接套用的 審查工作外， 還要審查對(duì)應(yīng)該換 算的材料是否按 規(guī)定進(jìn)行 換算及 換算方法

25、是否合理、正確。7、注意結(jié)算取費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。取費(fèi)是要工程 預(yù)結(jié)算時(shí)按照企業(yè)資質(zhì)及取費(fèi)類別確定的計(jì) 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)行審計(jì)時(shí)應(yīng) 首先熟悉施工合同、 協(xié)議，了解施工企 業(yè)的資質(zhì)等級(jí)、工程 類別、 承包方式、 結(jié) 算方式、工期狀況、 優(yōu)惠讓利等，施工合同條款是否合法 ;了解建筑物 結(jié)構(gòu)、 施工方法、施工條件，機(jī)械 選用的型號(hào)、臺(tái)數(shù)等 ;最后應(yīng)仔細(xì)研究費(fèi)用定額及相關(guān)取 費(fèi)文件。 明確各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)取條件、適用范 圍、計(jì)算基數(shù)，并 結(jié)合實(shí)際情況加以 審查，對(duì)適用不同 費(fèi)用政策的同一工程， 應(yīng)按工程量劃分分 別計(jì)算相應(yīng)費(fèi)用，審查有無(wú)擴(kuò)大取費(fèi)基數(shù)的 問題。 如在 審計(jì)時(shí) 常有 發(fā)現(xiàn)亂用 費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的情況。XX 年，遠(yuǎn)安縣

26、審計(jì)局在縣委、縣政府及宜昌市 審計(jì)局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹落實(shí) 黨的 xx 大和 xx 屆三中全會(huì)精神， 堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo)，以構(gòu)建和 諧社會(huì)為目標(biāo)，按 照“依法審計(jì)，服務(wù)大局， 圍繞中心，突出重點(diǎn)，求真 務(wù)實(shí)”二十字方 針，突出特色，注重 亮點(diǎn)，扎 實(shí)開展審計(jì)工作，竭力 為遠(yuǎn)安走在全省山區(qū) 縣市前列做出 貢獻(xiàn)。一、XX 年審計(jì)工作情況XX 年，我局共完成 審計(jì)項(xiàng)目 28 個(gè)，查出管理不 規(guī)范資金 4223 萬(wàn)元，其中已 歸還原 渠道資金2800 萬(wàn)元，核減投 資額 441 萬(wàn)元，上交 財(cái)政 43 萬(wàn)元。審計(jì)提出建議 33 條， 被審單位采納審計(jì) 建議 27 條，被審單位制定整改措施 21

27、 條， 問題整改率達(dá) 100%。（一）圍繞中心，服 務(wù)大局，以 遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū) 縣市前列 為審計(jì)工作立足點(diǎn)和著力 點(diǎn)。在今年的 審計(jì)工作中，我局 緊緊圍繞縣 委、 縣政府的中心工作，以服 務(wù)基層、服務(wù)企 業(yè)的理念，積極參與新農(nóng)村建設(shè)，為縣域經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展作出一定 貢獻(xiàn)。一是認(rèn)真開展解放思想大 討論，把思想、行 動(dòng)統(tǒng) 一到 縣委、縣政府的決策上來(lái)。今年， 我局緊緊圍繞黨的 XX 大和 XX 屆三中全會(huì)精神，以科學(xué) 發(fā)展觀為指針，結(jié)合全縣努力使 遠(yuǎn)安縣走在全省山區(qū) 縣市前列的意 見要求，在全局機(jī)關(guān)干部 職工中 認(rèn)真開展了解放思想 大討論。通過查找不足、 認(rèn)識(shí)差距，學(xué)習(xí)黨的各項(xiàng)理論、方針、政策

28、和 審計(jì)業(yè)務(wù) 知識(shí)，全局干 部職工的思想 發(fā)生了根本性的 轉(zhuǎn)變，增強(qiáng)了“三種意 識(shí)”：即增 強(qiáng)了創(chuàng)新意識(shí)，敢闖、敢試、 敢擔(dān)責(zé)任、敢冒風(fēng)險(xiǎn);增強(qiáng)發(fā)展意識(shí)，加大工作的主 動(dòng)性和靈活性 ;增強(qiáng)全局意識(shí)， 發(fā)揮團(tuán) 隊(duì)精神，加 強(qiáng)協(xié) 作配合。二是維護(hù)企業(yè)利益，當(dāng)好 遠(yuǎn)安經(jīng)濟(jì)發(fā)展的護(hù)航者和守 護(hù)神，牢固樹立企業(yè)老大的 觀點(diǎn)。 重點(diǎn)查處黨政機(jī)關(guān)、 執(zhí)法部門吃、拿、卡、要，亂收 費(fèi)、變相收費(fèi)、干擾各類經(jīng)濟(jì) 主體的 “三亂”行為，積極參與企 業(yè)會(huì)計(jì)人員的培訓(xùn)和輔導(dǎo)， 協(xié)助企業(yè)做好會(huì)計(jì)帳目管理，完善內(nèi) 部物資、現(xiàn)金流向控制管理的流程和制度，有效控制成本，促 進(jìn)企業(yè)增收節(jié)支，增 強(qiáng)企業(yè) 的自我管理和 發(fā)展能力。

29、XX 年，我們?cè)趯徲?jì)中發(fā)現(xiàn)有少數(shù)單位或部門在企業(yè)中攤派費(fèi)用、 報(bào)銷條子、吃喝 現(xiàn)象。三是 積極參與舊 縣鎮(zhèn)龍泉村的新 農(nóng)村建設(shè)。一是幫助 該村制定 發(fā)展計(jì)劃，確保 農(nóng)民增收。全年新 發(fā)展藥材 100 畝、食用菌 袋。二是為該村多渠道在部 門爭(zhēng)取資金 8 萬(wàn)元、水泥 26 噸，配備電腦 2 臺(tái)，捐贈(zèng)乒乓桌 一幅， 辦公桌 5 張、沙發(fā) 5 組價(jià)值達(dá) 2 萬(wàn)余元，幫助 維修村委會(huì)。三是幫助該村投資 8000 元修建 u 型渠 2500 米，投資 3 萬(wàn)元架設(shè)了無(wú)線調(diào)頻廣播。（二）抓住主線，全面提升 財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)質(zhì) 量。財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)是審計(jì)工作的主線。在對(duì) xx 年年的財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作中，

30、我 們以規(guī)范財(cái)政預(yù)算執(zhí)行為抓手，注重從體制、機(jī)制多方面著力解決 財(cái)政管理中存在的 問題 。一是從規(guī)范入手，以 財(cái)政收入的合法性和支出的合理性 為審計(jì)重點(diǎn)。緊緊圍繞財(cái) 政管理改革， 規(guī)范預(yù)算管理 維護(hù)群眾利益，提升 財(cái)政資金使用效益等方面， 主要審計(jì)財(cái)政預(yù)算收支平衡情況、重點(diǎn)支出的安排和 資金到位情況、 預(yù)算超收收入的安排 和使用情況、部 門預(yù)算制度建立和 執(zhí)行情況、 縣人民代表大會(huì)關(guān)于批準(zhǔn) 預(yù)算決議的執(zhí)行情 況、部 門預(yù)算、政府采 購(gòu)、國(guó)庫(kù)集中支付和收支兩條 線管理等 財(cái)政改革制度的 執(zhí)行情況、 國(guó)有資產(chǎn)的處理情況。重點(diǎn) 審計(jì)了縣財(cái)政部門具體組織縣本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況， 縣地方稅務(wù)局稅收征管情況，

31、 縣國(guó)土資源局、公安局等部分 縣直預(yù)算單位執(zhí)行預(yù)算情況和 專項(xiàng)資 金管 理使用情況。二是從查找問題著眼，推 進(jìn)各單位依法理 財(cái)、依法行政。通 過審計(jì) 共查處違規(guī)資 金 1560 萬(wàn)元，其中 歸位 1322 萬(wàn)元， 經(jīng)濟(jì)處罰 上繳財(cái)政 15 萬(wàn)元， 審計(jì)提出整改建 議 8 條。 通過查找問題，落實(shí)整改，促 進(jìn)了財(cái)政資金依法、 規(guī)范管理。三是 實(shí)行陽(yáng)光 審計(jì)，增強(qiáng)財(cái) 政資金的透明度。 9月，縣人大常委會(huì)聽取了 財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)工作報(bào)告，人大常委全票 通過 了我局提交的 報(bào)告。（三）突出重點(diǎn)， 認(rèn)真解決 領(lǐng)導(dǎo)關(guān)注、人民群眾關(guān)心的 熱點(diǎn)、難點(diǎn)問題。一是把“三農(nóng)”資金、雪災(zāi) 資金作為審計(jì) 工作的重點(diǎn)。今

32、年元月，我 縣與南方各省一 樣 遭受了五十年未遇的冰雪災(zāi)害，按照省 審計(jì)廳 要求，各地 審計(jì) 部門要加 強(qiáng)對(duì)雪災(zāi)資金的審 計(jì)督辦，我局派出 專人深入到 鄉(xiāng)鎮(zhèn)、到村、到 戶了解情況，核 實(shí)災(zāi)情， 檢查資金，督促有 關(guān)部 門將資金落 實(shí)到戶到人。通過審計(jì) ，我縣共收到上 級(jí)撥入雪災(zāi)救災(zāi) ?？?1314 萬(wàn)元按照省委省政府的要求，截 止 9 月30 日，通 過審計(jì)發(fā)現(xiàn) 有 3 個(gè)單位欠撥資金 18 萬(wàn)元， 審計(jì)檢查 后，已在 10 月底全 額撥付到位。另外，我 們還加大了對(duì)農(nóng)村安全 飲水、沼氣池建 設(shè)、農(nóng)村糧食直 補(bǔ)、縣東干 渠灌區(qū)蔡家灣片小型 農(nóng)田水利工程等涉 農(nóng)資金審計(jì) 力度。二是強(qiáng)化專項(xiàng)資金審

33、計(jì)。根據(jù)省 審計(jì)廳要求和市局 統(tǒng)一安排，我局 認(rèn)真完成了 對(duì)農(nóng)村 義務(wù) 教育新機(jī)制改革 經(jīng)費(fèi) 的審計(jì)和對(duì)當(dāng)陽(yáng)市的五 項(xiàng)社保 資金的 審計(jì)，協(xié)助勞動(dòng)保障局做好 了枝江市 審計(jì) 局代表宜昌市局 對(duì)我縣五項(xiàng)社保基金的 審計(jì)。三是認(rèn)真開展政府投 資基建項(xiàng)目審計(jì)，充分 發(fā)揮投資項(xiàng)目效益。今年，全 縣農(nóng) 村公路 建設(shè)任務(wù)被納入縣政府十件 實(shí)事，在 項(xiàng)目實(shí)施過程中， 縣審計(jì) 局成立 專班，對(duì)項(xiàng)目建設(shè)和 資金管理 實(shí)施了全程跟蹤 監(jiān)督與管理， 對(duì)工程招 標(biāo)、完工決算及工程 審計(jì)派專人參與，未 發(fā)現(xiàn)截留或挪用 農(nóng)村公路建 設(shè)資金問題，確保了 資金的?？顚Ｓ眉肮こ探?設(shè)質(zhì)量。另外， 我局對(duì)縣第一高 級(jí)中學(xué)橡膠運(yùn)

34、動(dòng)場(chǎng)、縣人民醫(yī)院住院部大樓、花林水泥廠等政府投 資項(xiàng)目 進(jìn)行了 專項(xiàng)審計(jì) ，總基建投 資 1800多萬(wàn)元，共 審減金 額 150 多萬(wàn)元。今年以來(lái)，我局在區(qū)委、區(qū)政府的正確 領(lǐng)導(dǎo) 和市審計(jì)局的具體指 導(dǎo)下，按照下 級(jí)審計(jì) 部門的要求和年初 審計(jì)工作計(jì)劃，認(rèn)真貫徹省、市 審計(jì)工作會(huì) 議和全區(qū) 經(jīng)濟(jì)工作會(huì) 議精神， 緊緊圍繞 全區(qū)經(jīng)濟(jì)工作中心，正確把握 財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì) （調(diào)查）、政府投 資審 計(jì)等工作重點(diǎn)， 較好的完成了各 項(xiàng)工作任 務(wù)。現(xiàn)將今年下半年工作情況及下半年工作打算 匯報(bào) 如下。、工作 總體情況截止目前，共完成 審計(jì)項(xiàng)目 51 個(gè)，占全年 計(jì)劃的 66% ，其中完成 經(jīng)濟(jì)責(zé)

35、任審計(jì) 16 個(gè)，單位收支審計(jì) 20 個(gè)，專項(xiàng)審計(jì) 6 個(gè)，工程 審計(jì) 9 個(gè)。另參加和配合下 級(jí)審計(jì)項(xiàng) 目 2 個(gè)。局內(nèi) 編發(fā)審計(jì)簡(jiǎn)報(bào) 6 期，向各 類刊物編發(fā)信息 30 余篇，采用 17 篇，其中省 級(jí)采 用 4 篇、市 級(jí) 采用 7篇、區(qū) 級(jí) 采用 6 篇。二、突出重點(diǎn)， 圓滿完成各項(xiàng)審計(jì) 任務(wù)一是全力配合市局完成社會(huì) 撫養(yǎng)費(fèi)資金審計(jì)和環(huán)保專項(xiàng)資金審計(jì)。自今年 3 月至 6 月 歷時(shí)四個(gè)月抽調(diào)文仁同志配合市 審計(jì)局對(duì) XX 縣、XX 縣、XX 縣、XX 區(qū)、XX 區(qū)、開發(fā)區(qū) 20 xx 年至 20 xx 年社會(huì) 撫養(yǎng)費(fèi)資金的征 繳、管理使用情況 進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì) ，6 月份抽 調(diào)陳 貴萍同

36、志配合市局 對(duì) 20XX年至 20XX 年全市環(huán)保專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì);二是開展 財(cái)政同級(jí)審 和行政事 業(yè)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)。 我局 對(duì)本區(qū)同級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)專項(xiàng)資 金進(jìn) 行了延伸 審計(jì)，對(duì) 3 個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)和 2 個(gè)行政事 單位進(jìn)行了財(cái)務(wù)收支審計(jì);三是深化任期 經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計(jì)。下半年按 時(shí)完成區(qū)委 組織部委托的主要 領(lǐng)導(dǎo)干部離任 經(jīng)濟(jì)責(zé) 任審計(jì) 12 個(gè)，完成 單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部任中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì) 4 個(gè);四是深化民生 項(xiàng)目審計(jì)。我局從今年 6 月份開 始開展了區(qū)政府 統(tǒng)一安排的民生 項(xiàng)目專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查 6 個(gè)，從而促 進(jìn)惠民政策落 實(shí)及相 關(guān)政策制度的完善 ;五是完成了區(qū) 鐵 路專線專項(xiàng)審計(jì)

37、調(diào)查 。下半年我局根據(jù)區(qū)委、區(qū)政府 領(lǐng) 導(dǎo)安排，派出基建投 資股等幾位同志， 對(duì)鐵路專線下埠片，峽山口片征地、拆遷及安置區(qū) 建設(shè)情況開展了 專項(xiàng)調(diào)查審計(jì) ，并出具 詳細(xì)審計(jì)報(bào) 告，提出 實(shí)際可操作性建 議和意 見，為 區(qū)政府合理利用 鐵路專線資 金提供參考依據(jù)，特 別是對(duì)下埠 羅塘安置區(qū)建 設(shè)情況寫出了 專 題報(bào)告；六是加大了固定 資產(chǎn)投資審計(jì)力度。今年年初制定了XX 區(qū)審計(jì)局聘請(qǐng)社會(huì)中介 機(jī)構(gòu)參與國(guó)家建 設(shè)項(xiàng)目審計(jì)管理暫行辦法和XX 區(qū)審計(jì)局外聘人員參與固定資產(chǎn)投資 審計(jì)工作管理 辦法。截止 6 月底，共完成工程 項(xiàng)目審計(jì) 43 個(gè)，工程送 審金額 14102.99 萬(wàn)元， 審減金額 225

38、5.37 萬(wàn)元， 審定金額 11847.62 萬(wàn)元;七是籌建 計(jì)算機(jī)審計(jì)數(shù)據(jù)平臺(tái)。 按照省 廳、市局關(guān)于推 進(jìn)信息化建 設(shè)相關(guān)要求，我局 積極向區(qū)政府 匯報(bào)爭(zhēng)取資金支持，目 前數(shù)據(jù)平臺(tái)正在市局籌建中。八是開展了 審計(jì)業(yè)務(wù)服務(wù)。在認(rèn)真履行好 審計(jì)職能的同 時(shí)， 積極為基層和企業(yè)開展了 審計(jì)業(yè)務(wù) 服務(wù)。如年初我局 編印審計(jì)宣傳手冊(cè) 400 余份下發(fā) 到各單位及被 審計(jì)單位指導(dǎo)基層單位的財(cái)務(wù)工作。三、注重學(xué) 習(xí)，切實(shí)加強(qiáng)政治理 論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)繼續(xù)以“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”為主題，扎實(shí)開展各 項(xiàng)理論和業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)。年初制定全年學(xué) 習(xí)計(jì)劃， 并按照計(jì)劃先后對(duì)審計(jì)法、江西省 審計(jì)條例、黨政 領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)規(guī)定 等政策

39、理論和業(yè)務(wù)知識(shí)進(jìn)行了學(xué)習(xí)，特別對(duì)黨的 xx 大精神及中央、省、市、區(qū)重要會(huì) 議 和文件精神 進(jìn)行了認(rèn)真學(xué)習(xí)討論，并結(jié)合實(shí)際制定了具體 貫徹措施。同 時(shí)結(jié)合目前全區(qū)開 展的 “學(xué)先進(jìn)、 轉(zhuǎn)作風(fēng)、 強(qiáng)服務(wù)、促發(fā)展”教育實(shí)踐活動(dòng)，在全局大力開展 “講學(xué)習(xí)比能力、 講務(wù)實(shí)比作風(fēng)、講服務(wù)比形象”活動(dòng)，確保單位創(chuàng)先進(jìn)，黨員爭(zhēng)優(yōu)秀。形成全局學(xué)先 進(jìn)、 齊心協(xié)力抓發(fā)展的強(qiáng)大合力。四、常抓不懈，有力開展黨 風(fēng)廉政和黨 組織 建設(shè)1、按照省、市 統(tǒng)一要求，開展 “整頓干部隊(duì)伍、建 設(shè)審計(jì)鐵軍 ”活動(dòng)。整頓活動(dòng)從今 年 1月份開始的， 4 月份已結(jié)束，通過整頓，切實(shí)解決干部工作不 實(shí)、作風(fēng)不正以及 違法 違紀(jì)違規(guī)

40、行為時(shí)有發(fā)生等問題，建設(shè)一支政治堅(jiān)定、業(yè)務(wù)精通、作 風(fēng)優(yōu)良、嚴(yán)守紀(jì)律，黨 和人民放心 滿 意的 審計(jì)鐵軍 。2、開展廉政文化建 設(shè)年活 動(dòng)。按照反腐倡廉建 設(shè)方針政策和工作部署，重點(diǎn)學(xué) 習(xí) 廉政準(zhǔn) 則審計(jì)人員“八不準(zhǔn) ”審計(jì)紀(jì) 律等 規(guī)章制度，提高 審計(jì)人員的廉潔從審意識(shí)， 組織黨員干部開展 專題研討活動(dòng)，圍繞貫徹 落實(shí)廉政準(zhǔn) 則，談體會(huì)、談感想、談?wù)J識(shí) 。3、開展“三服 務(wù)四評(píng)議創(chuàng) 五好”活動(dòng)。根據(jù)區(qū)委 組織部文件要求，全面推 進(jìn)機(jī)關(guān)黨組 織建設(shè)，我局突出服 務(wù)基層促規(guī)范，服務(wù)群眾解民 憂，服務(wù)大局促發(fā)展，充分 發(fā)揮審計(jì)職 能作用，扎 實(shí)開展服務(wù)型基層黨組織建設(shè)，將局機(jī)關(guān)黨 組織建設(shè)成為領(lǐng)導(dǎo)

41、班子好、黨 員隊(duì) 伍好、工作機(jī)制好、工作 業(yè)績(jī)好、群眾反映好的 “五好”基層黨組織 。審計(jì)局半年工作 總結(jié)五、下半年工作打算按照 “以審計(jì)促項(xiàng)目、以 審計(jì) 促發(fā)展”的工作理念， 為全區(qū) 經(jīng)濟(jì)社會(huì) 發(fā)展服務(wù)。1、認(rèn)真做好財(cái)政同級(jí)審、專項(xiàng)工程資金審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任等審計(jì)項(xiàng) 目，全面完成省、 市、區(qū)交 辦的各項(xiàng)審計(jì) 任務(wù)和其他工作任 務(wù)。2、深化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用。針對(duì)下半年部分 項(xiàng)目的審計(jì)結(jié)果，加大 審計(jì)整改力度，加 強(qiáng) 分析和 總結(jié) ，注重從完善體制機(jī)制、促 進(jìn)規(guī)范管理的角度，提出 審計(jì) 意見和建議，發(fā)揮審 計(jì)參謀作用。3、推動(dòng)信息化數(shù)據(jù)平臺(tái)建 設(shè)。按照省 廳、市局要求， 積極完成該區(qū)數(shù)據(jù)平臺(tái)建 設(shè)， 并

42、有效利用數(shù)據(jù)平臺(tái)搞好 審計(jì)項(xiàng) 目。4、進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì) 宣傳工作，完成信息 調(diào)研文章和刊物征 訂任務(wù)。5、繼續(xù)加強(qiáng)廉政、作 風(fēng)、隊(duì)伍三大建 設(shè)，促使 審計(jì)工作再下新臺(tái) 階。本學(xué)期我 們專業(yè)開設(shè)了計(jì)算機(jī)審計(jì)實(shí)訓(xùn) 的課程，作為一名學(xué)會(huì) 計(jì)的學(xué)生，通 過學(xué)習(xí)計(jì) 算機(jī)審計(jì)的課本知識(shí)和實(shí)際操作，有了一定的 審計(jì)基礎(chǔ)知識(shí)在進(jìn)行審計(jì)的實(shí)際操作 讓我對(duì) 審計(jì) 有了更加深刻的體會(huì)。除此之外，在 實(shí)習(xí)的過程中，通 過具體業(yè)務(wù) 的操作，能 夠提高 分析問題和解決問題的能力， 還能培養(yǎng)同學(xué)之 間團(tuán)結(jié)互助和學(xué) 習(xí)溝通的精神。 審計(jì)作為一 門應(yīng)用型很強(qiáng)的學(xué)科，其在 實(shí)際的工作中是一 項(xiàng)重要的 經(jīng)濟(jì)管理工作，提高 經(jīng)濟(jì)效益離不 開審計(jì)，而且隨著 經(jīng)濟(jì)的發(fā)展審計(jì)工作的地位 顯得更為重要。 審計(jì)人員只有熟練掌握了 計(jì) 算機(jī)輔助審計(jì)理論的方法才能適 應(yīng)信息化 發(fā)展的需要。而今社會(huì)，掌握 計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)技 術(shù)已經(jīng)成為每個(gè)審計(jì)人員必須具備的能力。學(xué) 習(xí)計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)不僅僅教會(huì)了我 們?nèi)绾螌?數(shù)據(jù)更好的分析和 檢查，使我們將所學(xué)理 論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合，更是為我們以后的工作打 下了基 礎(chǔ) 。首先老師對(duì)我們的學(xué)習(xí)任務(wù)進(jìn)行的分工，然