出納工作流程介紹

1、出納工作流程介紹出 納 工 作 流 程出 納 的 工 作一、 辦理銀行存款和現(xiàn)金領(lǐng)取。二、負責(zé)支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責(zé)保管財務(wù)章。四、負責(zé)報銷差旅費的工作。1、員工出差分借支和不可借支 ，若需要借支就必須填寫借支單 然后交總經(jīng)理審批簽名，交由財務(wù)審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。2、員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù) 或發(fā)票，先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng) 會計審核后，由出納給予報銷。五、 員 工 工 資 的 發(fā) 放。出納工作細則:工作事項 及審驗 等程序失誤防范及糾 正程序現(xiàn)金收付1、現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點清金額，并注意票

2、面的真?zhèn)?。若收到假幣予以沒收，由責(zé)任人負責(zé)。2、現(xiàn)金一經(jīng)付清，應(yīng)在原單據(jù)上加蓋”現(xiàn)金付訖章”。多付或少付金額，由責(zé)任人負責(zé)。3、 把每日收到的現(xiàn)金送到銀行。不 得 "坐 支”。4、每日做好日常的現(xiàn)金盤存工作，做到賬實相符做好現(xiàn)金結(jié)報單，防止現(xiàn)金盈虧。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。5、一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，支付用轉(zhuǎn)賬或匯兌手續(xù)。特 殊 情 況 需 審 批。6、員工外出借款無論金額多少 ，都須總經(jīng)理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責(zé)任人自負。銀 行 賬 處 理1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手2、每日結(jié)出各賬戶存款余額，以便總經(jīng)理及財務(wù)

3、會計了解公司資金運 作情 況，以 調(diào) 度資金。每 日下班之前填制結(jié)報單。3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。4、 公司賬務(wù)章平時由出納保管。每日下班后賬務(wù)章交總經(jīng)理處。報銷審核1、在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字若 無 ，應(yīng) 補2、附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改若有，問明原因或不予報銷3、 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼若有，應(yīng)分開貼4、支付證明單上填寫的項目是否超過 3項若超過 ，應(yīng)重填5、 、 大、 小金額是否相符若 不 相 符，應(yīng) 更 正重 填6、 報銷內(nèi)容是否屬合理的報銷若不屬，應(yīng)拒絕報銷，有特殊原因，應(yīng)經(jīng)審批7、 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字若無，不予報銷。什么是對賬？對

4、賬的主要內(nèi)容有哪些 ？對賬就是核對賬目。按照 <會計基礎(chǔ)工作規(guī)范 > 的要求，各單位應(yīng)當(dāng) 定期將會計賬簿記錄的有關(guān)數(shù)字與庫存實物、貨幣資金、有價證 券往來單位或個人等進行相互核對，保證賬證相符、賬賬相符、賬實相符，對賬工作每年至少進行一次。就出納工作而言，對賬的主要內(nèi)容是：(1)賬證核對。核對會計賬簿記錄與原始憑證、記賬憑證的時間、憑證字號、內(nèi)容、金額是否一致，記賬方向是否相符。(2)賬賬核對。核對不同會計賬簿記錄是否相符。包括 ：總賬有 關(guān)賬戶的余額核對 ；總賬與明細賬核對 ；總賬與日記賬核對等。(3)賬實核對。核對會計賬簿記錄與財產(chǎn)等實有數(shù)額是否相符。包括：現(xiàn)金日記賬賬面余額與

5、現(xiàn)金實際庫存數(shù)核對；銀行存款日記賬賬面余額與銀行對賬單核對；各種應(yīng)收、應(yīng)付款明細賬賬面余額與有關(guān)債務(wù)、債權(quán)單位或者個人核對等。收付現(xiàn)金的一般程序是什么出納員在辦理現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)時，一般應(yīng)按下列程序辦理 ：首先,審查現(xiàn)金收、付憑證及其所附的原始作證，檢查應(yīng)填項目是否填寫齊全、清楚，兩者內(nèi)容是否一致。其次，依據(jù)現(xiàn)金收、付憑證的金額 先點大額票面金額數(shù)，再點小額票面金額數(shù)。在點數(shù)的過程中，一般應(yīng)邊點數(shù)，邊在算盤或計算器上加計金額，點數(shù)完畢，算盤或計算器上的數(shù)字，應(yīng)與所點數(shù)額及現(xiàn)金收、付憑證上的金額相一致。需要注意的是：在點數(shù)過程中，對于成捆、成把現(xiàn)鈔上原有的封簽、封條 和封紙，應(yīng)暫時保存，點數(shù)無誤后方

6、可扔掉。最后，辦理具體的現(xiàn)金 收、付手續(xù)?，F(xiàn)金的提取單位要支付現(xiàn)金必須具有一定的庫存現(xiàn)金才能開展業(yè)務(wù)。當(dāng)各單位需要用現(xiàn)金支付而庫存現(xiàn)現(xiàn)金小于庫存現(xiàn)金定額而需要現(xiàn)金補足時，按規(guī)定 能夠從銀行提取現(xiàn)金，提取現(xiàn)金的程序：1、簽發(fā)現(xiàn)金支票?，F(xiàn)金支票是由存款人簽發(fā)，委托開戶銀行向收款人支付一定數(shù)額現(xiàn)金的票據(jù)?，F(xiàn)金支票是支票的一種，是專門用 于 支 取 現(xiàn) 金 的。2、開戶單位應(yīng)按現(xiàn)金的開支范圍簽發(fā)現(xiàn)金支票?，F(xiàn)金支票的金額起點為 100元，其付款方式是見票即付。3、簽發(fā)現(xiàn)金支票應(yīng)認真填寫支票的有關(guān)內(nèi)容 ，如款項用途，取款 金額,簽發(fā)單位賬號，收款人名稱（開戶單位簽發(fā)現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金 ， 是以自己為收款人）。加蓋財務(wù)章和名章