建設(shè)一分辦公用實(shí)物資產(chǎn)管理制度

1、辦公用實(shí)物資產(chǎn)管理制度編號(hào)：QDJSY-ZD-022版本號(hào)：A/0主責(zé)：綜合管理部編寫：葛言云審核：王增淇批準(zhǔn)：薛丕勝實(shí)施日期： 2015.7.11目的為了規(guī)范實(shí)物資產(chǎn)的管理，明確管理責(zé)任和工作程序，保障資產(chǎn)準(zhǔn)確和安全，有效發(fā)揮資產(chǎn)的使用價(jià)值，降低生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。2 范圍本制度適用于青島建設(shè)一分公司辦公用實(shí)物資產(chǎn)管理。本制度包括辦公用實(shí)物資產(chǎn)的定義、申購(gòu)、編號(hào)、驗(yàn)收領(lǐng)用、登記入賬、調(diào)撥、維護(hù)、保管、賠償、報(bào)廢、盤點(diǎn)等工作。3 定義辦公用實(shí)物資產(chǎn)分為辦公用固定資產(chǎn)與辦公用低值易耗品兩類。辦公用固定資產(chǎn)，是指企業(yè)日常辦公使用的，使用期限超過(guò)1年，與生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)有關(guān)的設(shè)備

2、、器具、工具等；不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)備的物品，單位價(jià)值在2000元以上，并且使用年限超過(guò)2年的，也視為固定資產(chǎn)。辦公用低值易耗品指企業(yè)日常辦公使用的，滿足下列條件之一，且不屬于辦公用固定資產(chǎn)范圍內(nèi)的物品：（1）使用年限在1年以下的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的物品；（2）使用年限在2年以下的非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的物品；（3）使用年限在2年以上，但單位價(jià)值在2000元以下的非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的物品。4 職責(zé)4.1綜合管理部(1) 負(fù)責(zé)建立、完善辦公用實(shí)物資產(chǎn)管理制度。(2) 負(fù)責(zé)辦公用實(shí)物資產(chǎn)的購(gòu)置、驗(yàn)收領(lǐng)用、調(diào)撥、盤點(diǎn)、報(bào)廢等管理工作。(3) 對(duì)各部門、項(xiàng)目部實(shí)物資產(chǎn)實(shí)物管理進(jìn)行指導(dǎo)。4.2財(cái)務(wù)管理部(1) 負(fù)責(zé)辦公用實(shí)物資

3、產(chǎn)驗(yàn)收、財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)資料錄入及調(diào)整、報(bào)銷等工作，協(xié)助進(jìn)行實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)、報(bào)廢等管理工作。(2) 對(duì)分公司、項(xiàng)目部實(shí)物資產(chǎn)賬務(wù)管理進(jìn)行指導(dǎo)。4.3 人力資源部負(fù)責(zé)員工離職或調(diào)出單位時(shí)資產(chǎn)交接的監(jiān)交工作，交接完畢經(jīng)綜合管理部確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。4.4各部門、項(xiàng)目部(1)確定本部門（項(xiàng)目部）辦公用實(shí)物資產(chǎn)管理員，建立本部門實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳（見(jiàn)附表一）并進(jìn)行日常管理。(2)負(fù)責(zé)本部門（項(xiàng)目部）辦公用實(shí)物資產(chǎn)的申請(qǐng)、驗(yàn)收領(lǐng)用、使用、保管、維護(hù)工作。5 管理制度5.1辦公用實(shí)物資產(chǎn)的分類：5.1.1 固定資產(chǎn)的分類（1）房屋及建筑物：包括房產(chǎn)及其它建筑物；（2）運(yùn)輸設(shè)備：各種機(jī)動(dòng)車和非機(jī)動(dòng)車及車輛維修設(shè)

4、備；（3）試驗(yàn)設(shè)備及儀器：用于工程各項(xiàng)檢測(cè)和試驗(yàn)的儀器；（4）其他：除以上外用于生產(chǎn)或非生產(chǎn)的其它財(cái)產(chǎn)。5.1.2 低值易耗品的分類（1）低值品。包括：1）辦公家具：辦公桌椅、電腦桌椅、會(huì)議桌椅、沙發(fā)、茶幾、文件櫥、衣櫥等；2）辦公設(shè)備：碎紙機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)、保險(xiǎn)柜、電暖器、去濕機(jī)等；3）電子信息產(chǎn)品：打印機(jī)、傳真機(jī)、復(fù)印機(jī)、掃描儀、一體機(jī)、錄音筆、U盤、資料、預(yù)算軟件加密狗等。（2）易耗品。包括： 1）數(shù)碼耗材：與數(shù)碼設(shè)備有關(guān)配件及耗材，如光盤、DV帶等。2) 打印機(jī)耗材：打印機(jī)使用的耗材，如硒鼓、墨盒等。3）辦公用紙：打印紙、傳真紙等。4）日常辦公用品：中性筆、別針、訂書(shū)釘、膠水、檔案盒、檔案袋

5、、文件夾、長(zhǎng)尾夾等。5.2 辦公用實(shí)物資產(chǎn)編號(hào)辦公用固定資產(chǎn)、低值品由財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一編號(hào)，為該物品的唯一性編號(hào)。5.3 辦公用實(shí)物資產(chǎn)申購(gòu)5.3.1固定資產(chǎn)的申購(gòu)（1）固定資產(chǎn)的購(gòu)置必須由使用部門或項(xiàng)目部提出申請(qǐng)，填寫“固定資產(chǎn)申購(gòu)單”（見(jiàn)附表二），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人或項(xiàng)目經(jīng)理審批后（埠外項(xiàng)目也需提前提交申請(qǐng)），提交綜合管理部、財(cái)務(wù)管理部、分管副總、總經(jīng)理審批，審批通過(guò)后由綜合管理部統(tǒng)一購(gòu)置或調(diào)配。5.3.2 低值易耗品申購(gòu)（1）低值品購(gòu)置由所需部門提出使用需求，并填寫“低值品申購(gòu)單”（見(jiàn)附表三），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交綜合管理部、財(cái)務(wù)管理部、分管副總、總經(jīng)理審批，審批通過(guò)后由綜合管理部根據(jù)實(shí)際情況

6、統(tǒng)一購(gòu)置或調(diào)配。（2）易耗品購(gòu)置由所需部門向綜合管理部提出使用需求，并填寫“易耗品申購(gòu)單”（見(jiàn)附表四），經(jīng)部門負(fù)責(zé)人審批后提交綜合管理部，由綜合管理部根據(jù)實(shí)際情況統(tǒng)一購(gòu)置或調(diào)配。5.3.3固定資產(chǎn)、低值品申購(gòu)統(tǒng)一走網(wǎng)上審批流程。5.4 辦公用實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收領(lǐng)用、登記入賬5.4.1 辦公用固定資產(chǎn)、低值品應(yīng)在購(gòu)入后由使用人填寫“實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收領(lǐng)用單”（見(jiàn)附表五），提交綜合管理部、財(cái)務(wù)管理部驗(yàn)收。5.4.2 驗(yàn)收領(lǐng)用通過(guò)后，財(cái)務(wù)管理部進(jìn)行資產(chǎn)登記入賬，并在財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)中對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行登記，按照要求錄入相關(guān)信息，包括：實(shí)物資產(chǎn)編號(hào)、實(shí)物資產(chǎn)名稱、單位、數(shù)量、金額、使用部門、使用人等。5.5 辦公用實(shí)

7、物資產(chǎn)調(diào)撥5.5.1辦公用實(shí)物資產(chǎn)管理應(yīng)本著充分利用、降低費(fèi)用的原則，由綜合管理部根據(jù)實(shí)際情況做好各部門之間使用調(diào)劑。實(shí)物資產(chǎn)如需在各部門之間調(diào)撥，由需用部門根據(jù)資產(chǎn)類別填寫“固定資產(chǎn)調(diào)撥單”（見(jiàn)附表六）或“低值品調(diào)撥單”（見(jiàn)附表七），經(jīng)審批后，由綜合管理部辦理調(diào)撥手續(xù)，財(cái)務(wù)管理部在財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行賬目調(diào)整。5.5.2 其他單位資產(chǎn)調(diào)入時(shí)，一律憑調(diào)撥單辦理。5.5.3 人員離職或調(diào)出時(shí)，應(yīng)將所使用實(shí)物資產(chǎn)全數(shù)交還本部綜合管理部，否則人力資源部門不予辦理相關(guān)手續(xù)。5.6 辦公用實(shí)物資產(chǎn)維護(hù)、保管、賠償5.6.1使用部門和使用人應(yīng)做好實(shí)物資產(chǎn)日常管理及維護(hù)保養(yǎng)工作，如因使用或保管不當(dāng)造成物品

8、丟失或損壞，應(yīng)予以賠償。5.6.1.1因使用、保管不當(dāng)造成損壞、盜搶、丟失的，相關(guān)責(zé)任人應(yīng)在第一時(shí)間通知綜合部（發(fā)生盜搶應(yīng)同時(shí)通知公安機(jī)關(guān)），丟失物品原則上由部門負(fù)責(zé)人、相關(guān)責(zé)任人按折舊后的價(jià)格予以賠償。具體賠償情況及追加處罰意見(jiàn)，由綜合部根據(jù)實(shí)際情況，會(huì)同人力資源部、財(cái)務(wù)部研究確定。5.6.1.2明確為員工個(gè)人使用的實(shí)物資產(chǎn)，如工作需要，經(jīng)部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)帶出辦公室發(fā)生損壞或丟失，公司將根據(jù)具體原因追究當(dāng)事人責(zé)任，并給予該物品50%凈殘值的罰款；如本人私自將辦公設(shè)備帶出發(fā)生損壞或丟失，公司將直接追究當(dāng)事人責(zé)任，并對(duì)該物品原值予以賠償。5.6.1.3屬于部門共同使用的實(shí)物資產(chǎn)，如因保管或使用不當(dāng)

9、造成辦公設(shè)備損壞或丟失的，由責(zé)任人和部門負(fù)責(zé)人對(duì)該物品凈殘值進(jìn)行賠償，各承擔(dān)凈殘值的50%；如出現(xiàn)將實(shí)物資產(chǎn)帶出辦公室發(fā)生損壞或丟失的情況時(shí)，按上述第（2）條規(guī)定處理。5.6.2 所有辦公用實(shí)物資產(chǎn)，在投入使用后，各使用部門必須將其相關(guān)技術(shù)資料妥善保存。數(shù)額較大的實(shí)物資產(chǎn)應(yīng)同時(shí)將相關(guān)技術(shù)資料副本交綜合管理部歸檔保存。5.7 辦公用實(shí)物資產(chǎn)的攤銷5.7.1 固定資產(chǎn)的攤銷：公司或項(xiàng)目部購(gòu)置的固定資產(chǎn)均按5%計(jì)算殘值，其中汽車等運(yùn)輸設(shè)備按4年使用期限進(jìn)行攤銷，其余固定資產(chǎn)均按3年使用期限來(lái)進(jìn)行攤銷。5.7.2低值易耗品的攤銷：公司或項(xiàng)目采購(gòu)的低值易耗品均采用一次性攤銷的方式來(lái)進(jìn)行攤銷。5.8 辦公

10、用實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢（1）辦公用實(shí)物資產(chǎn)報(bào)廢的條件：1）達(dá)到使用壽命，無(wú)法繼續(xù)使用；2）雖未達(dá)到使用壽命，但主體或主要部件自然損壞，經(jīng)鑒定無(wú)法使用的；3）淘汰機(jī)型已無(wú)配件來(lái)源或維修成本較高，無(wú)維修價(jià)值的；4）因自然災(zāi)害或非常事故造成損毀無(wú)法修復(fù)的。（2）事業(yè)部辦公用實(shí)物資產(chǎn)設(shè)指導(dǎo)使用年限，辦公家具為5年以上，辦公設(shè)備為5年以上，電子信息產(chǎn)品為3年以上；項(xiàng)目部的辦公家具最低為3年或周轉(zhuǎn)3次以上；（3）辦公用實(shí)物資產(chǎn)滿足報(bào)廢條件，由使用部門提出申請(qǐng)，根據(jù)類別填寫“固定資產(chǎn)報(bào)廢單” （見(jiàn)附表八）或“低值品報(bào)廢單”（見(jiàn)附表九），經(jīng)審批同意后予以報(bào)廢。5.9辦公用實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)綜合管理部每半年與財(cái)務(wù)管理部,成本

11、審計(jì)部共同對(duì)實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行一次盤點(diǎn)，各部門、項(xiàng)目部應(yīng)予以配合。盤點(diǎn)中如發(fā)現(xiàn)實(shí)際情況與賬目不符，使用人應(yīng)以書(shū)面形式說(shuō)明原因；如人為因素造成物品丟失或損壞，按照相關(guān)規(guī)定予以賠償。6檢查與考核各部門、項(xiàng)目部應(yīng)根據(jù)本制度，加強(qiáng)規(guī)范實(shí)物資產(chǎn)管理工作，綜合管理部、財(cái)務(wù)管理部可根據(jù)工作需要對(duì)各部門、項(xiàng)目部實(shí)物資產(chǎn)管理情況進(jìn)行檢查指導(dǎo)。7 記錄序號(hào)記錄名稱記錄編號(hào)收集部門保存部門保存期限1實(shí)物資產(chǎn)登記表QDJSY-ZD-022-01綜合管理部資產(chǎn)使用部門長(zhǎng)期2固定資產(chǎn)申購(gòu)單QDJSY-ZD-022-02綜合管理部申請(qǐng)部門、財(cái)務(wù)管理部、綜合管理部長(zhǎng)期3低值品申購(gòu)單QDJSY-ZD-022-03綜合管理部申請(qǐng)部門、

12、財(cái)務(wù)管理部、綜合管理部長(zhǎng)期4易耗品申購(gòu)單QDJSY-ZD-022-04綜合管理部申請(qǐng)部門、綜合管理部長(zhǎng)期5實(shí)物資產(chǎn)驗(yàn)收領(lǐng)用單QDJSY-ZD-022-05綜合管理部申請(qǐng)部門、綜合管理部、財(cái)務(wù)管理部長(zhǎng)期6固定資產(chǎn)調(diào)撥單QDJSY-ZD-022-06綜合管理部綜合管理部、財(cái)務(wù)管理部、調(diào)入單位、調(diào)出單位長(zhǎng)期7低值品調(diào)撥單QDJSY-ZD-022-07綜合管理部綜合管理部、調(diào)入單位、調(diào)出單位長(zhǎng)期8固定資產(chǎn)報(bào)廢單QDJSY-ZD-022-08綜合管理部綜合管理部、財(cái)務(wù)管理部、申請(qǐng)部門長(zhǎng)期9低值品報(bào)廢單QDJSY-ZD-022-09綜合管理部綜合管理部、財(cái)務(wù)管理部、申請(qǐng)部門長(zhǎng)期13附表一： QDJSY-Z

13、D-022-01實(shí)物資產(chǎn)登記表機(jī)構(gòu)名稱： 金額單位：人民幣元序號(hào)名 稱規(guī)格計(jì)量單位單價(jià)賬 面 原 值實(shí)際清點(diǎn)數(shù)盤 盈（+）虧（-）備注說(shuō)明數(shù)量金額已提攤銷凈 值數(shù)量金額凈值數(shù)量金額(凈值）附表二： QDJSY-ZD-022-02 固定資產(chǎn)申購(gòu)單 年 月 日申 請(qǐng)申請(qǐng)部門經(jīng)辦人使用人所需產(chǎn)品描述及預(yù)計(jì)金額申請(qǐng)?jiān)蛏暾?qǐng)部門經(jīng)理意見(jiàn)審 核綜合管理部意見(jiàn)財(cái)務(wù)管理部意見(jiàn)成本審計(jì)部意見(jiàn)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)備注注：此表一式三份，分別由申請(qǐng)部門、財(cái)務(wù)管理部、綜合管理部留存。單件物品金額超過(guò)五萬(wàn)元以上的須經(jīng)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)審批。附表三： QDJSY-ZD-022-03低值品申購(gòu)單 年 月 日申 請(qǐng)申請(qǐng)部門經(jīng)辦人使用人所需產(chǎn)品描述及

14、預(yù)計(jì)金額申請(qǐng)?jiān)蛏暾?qǐng)部門經(jīng)理意見(jiàn)審 核綜合管理部意見(jiàn)財(cái)務(wù)管理部意見(jiàn)成本審計(jì)部意見(jiàn)領(lǐng)導(dǎo)意見(jiàn)備注注：此表一式三份，分別由申請(qǐng)部門、綜合管理部、財(cái)務(wù)部留存。附表四： QDJSY-ZD-022-04易耗品申購(gòu)單 年 月 日序號(hào)名稱數(shù)量單位備注123456789101112131415161718部門負(fù)責(zé)人意見(jiàn)綜合部意見(jiàn)注：此表由綜合管理部留存。附表五： QDJSY-ZD-022-05低值易耗品驗(yàn)收單年 月 日 使用部門： 資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）備注：簽收人：綜合部意見(jiàn)：財(cái)務(wù)部留存財(cái)務(wù)部意見(jiàn)： 注：1.如驗(yàn)收種類和數(shù)量較多，可附明細(xì)；2.本驗(yàn)收單一式二份，一份報(bào)銷留存財(cái)務(wù)部，一

15、份綜合部保管,使用部門留存復(fù)印件。低值易耗品驗(yàn)收單年 月 日 使用部門： 資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)（元）金額（元）備注：簽收人：綜合部意見(jiàn)：綜合部留存財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：注：1. 如驗(yàn)收種類和數(shù)量較多，可附明細(xì)；2.本驗(yàn)收單一式二份，一份報(bào)銷留存財(cái)務(wù)部，一份綜合部保管,使用部門留存復(fù)印件。 附表六： QDJSY-ZD-022-06 固定資產(chǎn)調(diào)撥單年 月 日 金額單位： 元實(shí)物資產(chǎn)編號(hào)名 稱規(guī) 格(型號(hào))單位數(shù)量原 值已 提折 舊凈 值未提折舊年限轉(zhuǎn)讓收入合計(jì)（大寫）:¥ 備 注調(diào)出單位（部門）：負(fù)責(zé)人：實(shí)物負(fù)責(zé)人：調(diào)入單位(部門)：負(fù)責(zé)人：實(shí)物負(fù)責(zé)人：綜合管理部：負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：財(cái)務(wù)

16、管理部：負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：成本審計(jì)部：負(fù)責(zé)人：經(jīng)辦人：注：本調(diào)撥單一式四份，分交綜合管理部、財(cái)務(wù)管理部、調(diào)入單位、調(diào)出單位存查。附表七： QDJSY-ZD-022-07 低值品調(diào)撥單 年 月 日申 請(qǐng)資產(chǎn)名稱單位數(shù)量調(diào)出部門調(diào)入部門原使用人現(xiàn)使用人經(jīng)辦人調(diào)撥原因調(diào)入部門經(jīng)理意見(jiàn)調(diào)出部門經(jīng)理意見(jiàn)審 核綜合管理部意見(jiàn)財(cái)務(wù)管理部意見(jiàn)成本審計(jì)部意見(jiàn)存 檔提交綜合管理部辦理實(shí)物調(diào)撥，并由財(cái)務(wù)管理部、成本審計(jì)部進(jìn)行賬目調(diào)撥。注： 本單一式三份：分別由調(diào)入部門、調(diào)出部門、綜合管理部留存。 附表八： QDJSY-ZD-022-08固定資產(chǎn)報(bào)廢單申報(bào)單位(部門)： 年 月 日 實(shí)物資產(chǎn)編號(hào) 資產(chǎn)名稱單 位規(guī)格型號(hào)使 用 部 門購(gòu)置時(shí)間規(guī)定使