財務(wù)管理實訓(xùn)報告

1、財務(wù)管理實訓(xùn)報告 院（系） 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院 專 業(yè) 班 財務(wù)管理 0902班 學(xué)生姓名 指導(dǎo)教師 (實訓(xùn)時間:2011 年 12 月 26 日20 12 年 1 月 6 日)華中科技大學(xué)武昌分校目 錄1.實訓(xùn)時間32.實訓(xùn)目的33.實訓(xùn)內(nèi)容34.實訓(xùn)材料35.實訓(xùn)工具36.實訓(xùn)過程37.實訓(xùn)結(jié)論6 2011.12.262012.1.6 （2011-2012第一學(xué)期第17-18周）通過實訓(xùn)，促使學(xué)生加深對所學(xué)專業(yè)知識的實踐認(rèn)識，掌握財務(wù)管理基本操作技能，培養(yǎng)并增強(qiáng)其從財務(wù)管理系統(tǒng)的角度看待問題的思維能力，從而有助于其迅速適應(yīng)未來的工作環(huán)境，為企業(yè)輸送專業(yè)的管理人才。分為六個部分,包括財務(wù)分析模擬實

2、訓(xùn)、財務(wù)預(yù)算模擬實訓(xùn)、籌資管理模擬實訓(xùn)、投資管理模擬實訓(xùn)、流動資金管理模擬實訓(xùn)、財務(wù)成果分配模擬實訓(xùn)。4實訓(xùn)材料財務(wù)管理教研室自編講義5實訓(xùn)工具上機(jī)利用EXCEL軟件操作6實訓(xùn)過程本學(xué)期末，學(xué)校為提高我們財務(wù)管理專業(yè)學(xué)生的實際動手能力，鞏固我們對專業(yè)知識的認(rèn)識與運用，為我們安排了為期兩周的財務(wù)管理實訓(xùn)。整個實訓(xùn)過程是以一家典型的生產(chǎn)制造企業(yè)銀泰通訊為模擬對象，將籌資、投資、運營、利潤分配及財務(wù)分析、預(yù)算管理等內(nèi)容有機(jī)結(jié)合，讓我們對企業(yè)使用的財務(wù)管理業(yè)務(wù)的原理及其操作過程有了一個較為系統(tǒng)的了解。我們總共進(jìn)行了七次模擬實訓(xùn)。第一次模擬是財務(wù)分析模擬實訓(xùn)：首先，我們根據(jù)講義所給的有關(guān)銀泰公司2006

3、年及2007年的資料對其資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表作了水平分析和垂直分析，因為是首次幾乎完全依靠Excel電子表格進(jìn)行操作，所以進(jìn)展較慢，需要在老師的指導(dǎo)下進(jìn)行。好在熟能生巧，我很快就熟悉了Excel的基本應(yīng)用；第二次模擬是在第一次實訓(xùn)的基礎(chǔ)上對銀泰公司的償債能力、營運能力、盈利能力和增長能力進(jìn)行了指標(biāo)計算，最后對它的凈資產(chǎn)收益率進(jìn)行了分析。整個實訓(xùn)過程不僅考察了我們對財務(wù)分析知識的掌握程度，還考察到了對Excel表格的基礎(chǔ)運用。因為對這部分理論知識掌握的還不錯，所以操作時并沒有出現(xiàn)很大的問題；有了前兩次實訓(xùn)打下的基礎(chǔ)，現(xiàn)在操作起來熟悉了很多。本次實訓(xùn)內(nèi)容是財務(wù)預(yù)算模擬。因為對財務(wù)預(yù)算這個環(huán)節(jié)接觸的比

4、較少，所以在編制相關(guān)預(yù)算表時還是有一定的困難，對要考察的項目、要計算的指標(biāo)以及每項指標(biāo)應(yīng)包含哪些項目都不太清楚，但是在經(jīng)過與同學(xué)們討論以及上網(wǎng)查詢資料后還是進(jìn)行得比較順利；第四次實訓(xùn)是接著上次的實訓(xùn)內(nèi)容來的。我們要編制銷售、生產(chǎn)、直接材料、直接人工、制造費用以及銷售及管理費用的預(yù)算。這個環(huán)節(jié)需要我們對講義所給出的資料有一個比較透徹的了解，對產(chǎn)品成本的計算程序很熟悉；接下來是編制現(xiàn)金預(yù)算表和2008年的預(yù)計利潤表和預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表。因為在前面編制各成本項目的現(xiàn)金預(yù)算是在一些細(xì)節(jié)上出了點問題，導(dǎo)致在編制2008年預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表時一直出現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表左右不平的現(xiàn)象。接下來的就是籌資管理模擬實訓(xùn)了。這里主

5、要考查的是在大二時學(xué)習(xí)的財務(wù)管理學(xué)當(dāng)中的銷售百分比法。利用銷售百分比法確定內(nèi)外部籌資額，并據(jù)此預(yù)計2008年銀泰股份的資金需要量。最后就是關(guān)于投資管理的。主要是根據(jù)銀泰公司2007年報表的信息，對本公司2008年的投資計劃進(jìn)行評估，并計算該投資項目的現(xiàn)金凈流量、凈現(xiàn)值、內(nèi)含報酬率以及投資回收期。整個實訓(xùn)過程中主要遇到了兩個難題：第一個就是要建大量的Excel電子表格，還要對其應(yīng)用方法以及功能都要有比較深入的了解，能夠熟練的運用。但是因為以前對Excel電子表格接觸很少，所以在實訓(xùn)之初比較吃力，公式的編輯、表格的調(diào)整美化都不會。不過在和班上幾個同學(xué)交流以及上網(wǎng)查詢有關(guān)EXCEL的相關(guān)應(yīng)用之后，我

6、很快上手，可以根據(jù)每次的實訓(xùn)要求自制表格，編輯公式，準(zhǔn)確計算出相關(guān)指標(biāo)，操作慢慢熟練起來了。第二個就是因為整個實訓(xùn)都是圍繞著銀泰通訊股份的財務(wù)狀況的，主體是固定的，所以計算財務(wù)指標(biāo)、進(jìn)行財務(wù)分析、編制財務(wù)預(yù)算、進(jìn)行籌資管理和投資管理這每一步驟都是環(huán)環(huán)相扣的，前面一步錯，后面要想正確就很難了。進(jìn)行銀泰股份2007年的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的水平分析和垂直分析，并根據(jù)相關(guān)指標(biāo)進(jìn)行財務(wù)分析，因為運用到的知識都還很基礎(chǔ)，所以問題還不大。在編制2008年的銀泰公司財務(wù)預(yù)算時，因為平時這方面接觸的也比較少，所以還要在老師的指導(dǎo)下才能順利進(jìn)行。但是在編制2008年的預(yù)計利潤表和預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債時，問題來了，因為前面

7、在編制銷售預(yù)算、生產(chǎn)預(yù)算、直接材料及直接人工預(yù)算、制造費用及銷售和管理費用時在一些細(xì)節(jié)方面的忽視，導(dǎo)致預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表始終左右不平。后來在我反復(fù)檢查后，終于找出了問題所在。這警示我們財務(wù)工作每一步都不得掉以輕心，否則將浪費更多的時間和精力！7實訓(xùn)結(jié)論隨著國際經(jīng)濟(jì)一體化的快速發(fā)展,企業(yè)間的競爭加劇，企業(yè)對財務(wù)管理人才的綜合素質(zhì)提出了較高的要求，這讓我們從新開始思考以后的職業(yè)生涯與職業(yè)技能。實際操作的差異讓我倍覺能動能力的重要性，同時溝通也是人生的一大課題：作為一名財務(wù)管理人員，不但要與本公司本部門溝通好關(guān)系，還要溝通好與各個部門的關(guān)系，更重要的是要與銀行溝通好關(guān)系，如此更加方便平日的業(yè)務(wù)順利流轉(zhuǎn)，

8、做通每一個環(huán)節(jié)的溝通工作實屬必要。因此成為一個專業(yè)的財管人員不但要專業(yè)技能強(qiáng)，還要溝通能力強(qiáng)，更重要的是要對平日的工作做到一絲不茍，嚴(yán)禁以待。實習(xí)是一個人有學(xué)習(xí)階段走向社會實踐的過渡階段，要有目的地應(yīng)用這個過渡階段的有利因素，是理論向?qū)嵺`結(jié)合，同時多向相關(guān)人員請教；要做到踏實，謙虛，認(rèn)真。實習(xí)中要主動，獨立，熱情地完成實習(xí)項目，注意理論與實際的緊密結(jié)合，利用所學(xué)知識為社會，為企業(yè)創(chuàng)造價值；而且，通過實習(xí)我們更深的了解了財務(wù)管理的內(nèi)容及相關(guān)法律知識，要遵守社會規(guī)范和企業(yè)規(guī)章制度。通過這次實訓(xùn)學(xué)習(xí)，我更清楚地認(rèn)識了自己所存在的不足之處，總結(jié)共有以下幾點：1)計算機(jī)的基本操作技能還不夠熟練。2)專業(yè)知識和專業(yè)思維能力不足。3)缺乏實際動手操作能力。4)不夠細(xì)心和耐心。雖然在這次的實驗學(xué)習(xí)提高