山東電力集團(tuán)公司工程財(cái)務(wù)管理辦法

1、, .附件：山東電力集團(tuán)公司工程財(cái)務(wù)管理辦法第一章總則第一條為加強(qiáng)山東電力集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱公司） 工程財(cái)務(wù)管理工作， 規(guī)范工程財(cái)務(wù)管理行為，強(qiáng)化財(cái)務(wù)監(jiān)督和風(fēng)險(xiǎn)防范，提升工程財(cái)務(wù)管理的集約化水平，特制定本辦法。第二條本辦法主要依據(jù) 國(guó)家電網(wǎng)公司工程財(cái)務(wù)管理辦法（試行）（國(guó)家電網(wǎng)財(cái) 2010 108 號(hào)）、國(guó)家電網(wǎng)公司輸變電工程結(jié)算管理辦法 （國(guó)家電網(wǎng)基建 2010 173 號(hào)），以及財(cái)政部基本建設(shè)財(cái)務(wù)管理規(guī)定 （財(cái)建 2002 394 號(hào)）、建設(shè)工程價(jià)款結(jié)算暫行辦法 （財(cái)建2004 369 號(hào)）等制度辦法，結(jié)合公司工程財(cái)務(wù)管理實(shí)際情況制定。第三條 本辦法所稱工程是指公司新建、擴(kuò)建、改建、 遷建

2、和恢復(fù)性建設(shè)的電網(wǎng)建設(shè)和技術(shù)改造工程， 以及小型基建、 營(yíng)銷、科技、信息 、教育培訓(xùn)等資本性投入的專項(xiàng)工程。第四條 工程財(cái)務(wù)管理的基本任務(wù)是 :貫徹執(zhí)行有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章制度， 開展工程全過(guò)程財(cái)務(wù)管理， 組織實(shí)施工程項(xiàng)目資金預(yù)算的編制、執(zhí)行、控制和監(jiān)督，及時(shí)籌集項(xiàng)目建設(shè)資金，組織開展工程成本核算， 準(zhǔn)確編制工程竣工決算報(bào)告， 開展分析、評(píng)價(jià)和考核工作，合理控制建設(shè)成本，提高項(xiàng)目投資效益。第五條工程財(cái)務(wù)管理嚴(yán)格執(zhí)行“五制三算”制度， 即項(xiàng)目;. ., .法人制、項(xiàng)目資本金制、 合同管理制、 招標(biāo)投標(biāo)制、 工程監(jiān)理制，以及工程概（預(yù)）算、工程結(jié)算、工程竣工決算。各單位應(yīng)當(dāng)按照財(cái)務(wù)集約化管理的要求

3、， 健全完善工程全過(guò)程財(cái)務(wù)管理體系， 優(yōu)化工程財(cái)務(wù)管理流程， 加強(qiáng)工程財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍建設(shè)，不斷提高工程財(cái)務(wù)管理水平。第六條 本辦法適用于公司本部及各分公司、 子公司（以下簡(jiǎn)稱各單位），各代管縣供電公司參照?qǐng)?zhí)行。第二章管理職責(zé)第七條公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部是工程財(cái)務(wù)管理的歸口管理部門，負(fù)責(zé)對(duì)公司系統(tǒng)工程財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)、協(xié)調(diào)、監(jiān)督和考核。主要職責(zé)有：（一）制定公司系統(tǒng)工程財(cái)務(wù)管理辦法和工作標(biāo)準(zhǔn)， 建立健全監(jiān)督、考核、評(píng)價(jià)體系，指導(dǎo)各單位的工程財(cái)務(wù)管理工作。（二）組織公司年度資本性支出預(yù)算和月度現(xiàn)金流量預(yù)算的匯總、審批、監(jiān)督和考核工作。（三）平衡公司資金需求， 運(yùn)用多種籌資手段合理籌措資金，保證工程建設(shè)資

4、金需求。對(duì)限額以上工程資金實(shí)行集中支付。（四）指導(dǎo)各單位開展工程成本管理和會(huì)計(jì)核算工作， 并對(duì)工程資金使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。（五）指導(dǎo)各單位的竣工決算編制和固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)資工作。（六）組織開展項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益評(píng)價(jià)及工程財(cái)務(wù)稽核，加強(qiáng)和;. ., .改進(jìn)工程財(cái)務(wù)管理，為公司項(xiàng)目科學(xué)決策提供依據(jù)。（七）開展公司本部直管工程的財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算工作。第八條 各單位財(cái)務(wù)部門是工程財(cái)務(wù)管理的具體實(shí)施部門，負(fù)責(zé)對(duì)本單位的工程項(xiàng)目開展日常財(cái)務(wù)管理。主要職責(zé)有：（一）貫徹執(zhí)行公司制定的工程財(cái)務(wù)管理規(guī)章制度。（二）參與項(xiàng)目前期論證、初設(shè)概（預(yù)）算審查、合同簽署等建設(shè)管理工作。（三）負(fù)責(zé)本單位年度資本性支出預(yù)算和月度現(xiàn)金

5、流量預(yù)算的編制、上報(bào)和執(zhí)行工作， 開展工程支出報(bào)銷業(yè)務(wù)，對(duì)限額以下工程資金實(shí)施付款。（四）負(fù)責(zé)本單位建設(shè)管理項(xiàng)目 （含自建工程和受托代建工程）的會(huì)計(jì)核算工作，準(zhǔn)確核算、真實(shí)反映工程成本。（五）參與竣工驗(yàn)收、工程結(jié)算等財(cái)務(wù)相關(guān)工作， 組織編制工程竣工決算，準(zhǔn)確轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)價(jià)值。（六）開展工程成本的統(tǒng)計(jì)、 分析工作，為進(jìn)一步加強(qiáng)工程財(cái)務(wù)管理提供依據(jù)。第九條發(fā)展策劃部門在工程財(cái)務(wù)管理中的主要職責(zé)有：（一）編制電網(wǎng)發(fā)展規(guī)劃和 35 千伏及以上電網(wǎng)工程投資計(jì)劃，開展項(xiàng)目可行性研究， 取得電網(wǎng)項(xiàng)目核準(zhǔn)所需的各種支持性文件。（二）在ERP 系統(tǒng)中創(chuàng)建和維護(hù)項(xiàng)目信息，包括：前期項(xiàng)目包中項(xiàng)目定義的創(chuàng)建，前期項(xiàng)目

6、WBS 結(jié)構(gòu)的維護(hù)，正式立項(xiàng);. ., .項(xiàng)目定義的創(chuàng)建以及可行性研究報(bào)告、項(xiàng)目核準(zhǔn)文件的掛接等內(nèi)容。（三）編制、執(zhí)行前期費(fèi)用預(yù)算，根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)情況，做好前期費(fèi)用的清理、核銷工作。（四）編制、下達(dá)小型基建年度投資計(jì)劃， 并開展小型基建項(xiàng)目的前期管理工作。（五）負(fù)責(zé)公司急需項(xiàng)目前期工作審查， 按照公司急需項(xiàng)目處理程序辦理審批，在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)項(xiàng)目信息，并將審批資料提交財(cái)務(wù)部。第十條基建管理部門在工程財(cái)務(wù)管理中的主要職責(zé)有：（一）負(fù)責(zé)35 千伏及以上電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目批復(fù)概算、執(zhí)行概算數(shù)據(jù)的編制和導(dǎo)入工作，并按照 ERP 系統(tǒng)中輔助轉(zhuǎn)資的要求，搭建與固定資產(chǎn)目錄管理要求相適應(yīng)的WBS 結(jié)構(gòu)。（二）

7、負(fù)責(zé)提供工程項(xiàng)目里程碑計(jì)劃、工程形象進(jìn)度和竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告、設(shè)計(jì)變更費(fèi)用調(diào)整等項(xiàng)目管理資料，審核、提交工程款項(xiàng)支付申請(qǐng)，并在ERP 系統(tǒng)中掛接項(xiàng)目概（預(yù)）算文件、工程合同。（三）負(fù)責(zé)工程結(jié)算管理工作，審核確認(rèn)工程結(jié)算費(fèi)用，編制工程結(jié)算書，在工程結(jié)算期內(nèi)完成價(jià)款結(jié)算和費(fèi)用報(bào)銷工作。（四）在工程竣工驗(yàn)收后， 及時(shí)向財(cái)務(wù)部門提供項(xiàng)目完工的估價(jià)資料及暫估轉(zhuǎn)資所需要的資產(chǎn)移交清冊(cè)，及合同執(zhí)行情況、工程大事記等重要資料。;. ., .（五）負(fù)責(zé)開展由基建項(xiàng)目形成的房屋建筑物及其所占用的土地等不動(dòng)產(chǎn)的權(quán)屬初次登記和權(quán)證辦理工作。第十一條 生產(chǎn)技術(shù)部門在工程財(cái)務(wù)管理中的主要職責(zé)有：（一）負(fù)責(zé)編制 20 千伏及以下

8、電網(wǎng)建設(shè)項(xiàng)目和技術(shù)改造項(xiàng)目的年度投資計(jì)劃，在 ERP 系統(tǒng)中創(chuàng)建和維護(hù)相關(guān)項(xiàng)目信息，組織項(xiàng)目實(shí)施，并開展結(jié)算管理和基礎(chǔ)資料提供工作。（二）制定項(xiàng)目投運(yùn)后生產(chǎn)準(zhǔn)備物資的配備標(biāo)準(zhǔn)和生產(chǎn)人員培訓(xùn)計(jì)劃，根據(jù)基建部門提供的次年竣工項(xiàng)目及概算情況編制、審核生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)預(yù)算，并負(fù)責(zé)組織實(shí)施。（三）在工程竣工驗(yàn)收后，及時(shí)組織有關(guān)部門在 ERP 系統(tǒng)創(chuàng)建設(shè)備卡片， 并與基建管理部門提供財(cái)務(wù)部門的資產(chǎn)移交清冊(cè)核對(duì)一致。第十二條 營(yíng)銷管理、科技信息、教育培訓(xùn)等項(xiàng)目管理部門，也應(yīng)按照各自分工， 參照本辦法第十一條的規(guī)定， 開展分管專項(xiàng)工程的財(cái)務(wù)管理工作。第十三條物資管理部門在工程財(cái)務(wù)管理中的主要職責(zé)有：（一）物資部負(fù)責(zé)

9、組織工程物資和服務(wù)類業(yè)務(wù)招投標(biāo)管理，在 ERP 系統(tǒng)中對(duì)物料主數(shù)據(jù)和供應(yīng)商主數(shù)據(jù)進(jìn)行維護(hù)，并對(duì)物資采購(gòu)申請(qǐng)、 采購(gòu)訂單進(jìn)行審批， 并按期提供物資結(jié)算相關(guān)資料。（二）物流服務(wù)中心負(fù)責(zé)物資采購(gòu)合同的簽訂和執(zhí)行，在ERP 系統(tǒng)中創(chuàng)建物資采購(gòu)訂單；編制物資用款計(jì)劃，向財(cái)務(wù)部門提報(bào)月度現(xiàn)金預(yù)算；取得合規(guī)結(jié)算憑據(jù)，辦理款項(xiàng)支付手續(xù)；按;. ., .照國(guó)家有關(guān)規(guī)定， 取得物資采購(gòu)增值稅扣稅憑證， 進(jìn)行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的認(rèn)證和抵扣。 在物資部的指導(dǎo)下， 組織開展工程廢舊物資的集中處置工作。（三）各單位物資配送中心負(fù)責(zé)更新物資入、 出、退庫(kù)信息，進(jìn)行項(xiàng)目成本歸集； 匯總整理物資出入庫(kù)單據(jù)， 按月提交財(cái)務(wù)部門歸檔；定

10、期盤點(diǎn)工程物資， 對(duì)結(jié)余物資進(jìn)行退庫(kù)、 統(tǒng)計(jì)、分析，并及時(shí)參與平衡利庫(kù)。第十四條審計(jì)部門負(fù)責(zé)開展工程全過(guò)程審計(jì)工作，對(duì)物資、施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等招投標(biāo)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督，對(duì)合同執(zhí)行、費(fèi)用列支、 設(shè)計(jì)變更等工程建設(shè)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)，對(duì)工程結(jié)算書和竣工決算報(bào)告進(jìn)行審核，并出具審計(jì)報(bào)告或?qū)徲?jì)意見(jiàn)書。第三章規(guī)劃和可研階段的財(cái)務(wù)管理第十五條財(cái)務(wù)部門結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況，分析測(cè)算公司投資能力，參與對(duì)電網(wǎng)投資規(guī)劃方案的經(jīng)濟(jì)性比選，向公司決策機(jī)構(gòu)提出投資規(guī)模建議方案，確保公司投資規(guī)模與投資能力相適應(yīng)，保障公司財(cái)務(wù)狀況穩(wěn)健。第十六條公司建立項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)， 實(shí)行科學(xué)評(píng)級(jí)、 動(dòng)態(tài)管理，按照輕重緩急進(jìn)行排序，為工程立項(xiàng)決策提供科學(xué)

11、依據(jù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極參與工程項(xiàng)目的可行性研究工作，熟悉項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容，運(yùn)用財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)方法對(duì)可研估算進(jìn)行審查，通過(guò)審查的項(xiàng)目納入項(xiàng)目?jī)?chǔ)備庫(kù)管理，成為投資備選項(xiàng)目。;. ., .第十七條項(xiàng)目前期費(fèi)支出納入公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理。（一）發(fā)展策劃部門應(yīng)提報(bào)詳細(xì)的項(xiàng)目前期費(fèi)預(yù)算，對(duì)電網(wǎng)工程前期工作中發(fā)生的系統(tǒng)設(shè)計(jì)、土地預(yù)審、 地質(zhì)災(zāi)害評(píng)估、 水土保持、文物保護(hù)、環(huán)境影響評(píng)價(jià)等費(fèi)用進(jìn)行明細(xì)測(cè)算。財(cái)務(wù)部門審核后，納入年度預(yù)算統(tǒng)籌安排。（二）預(yù)算批準(zhǔn)后，發(fā)展策劃部門應(yīng)在ERP 系統(tǒng)中創(chuàng)建和維護(hù)前期項(xiàng)目信息，根據(jù)工作進(jìn)展情況，及時(shí)提供前期工作取得的各類支持性文件，并掛接到ERP 系統(tǒng)中。（三）具體支出時(shí)，根據(jù)項(xiàng)目前期費(fèi)預(yù)

12、算和費(fèi)用支付憑證，由發(fā)展策劃部門確認(rèn)，提報(bào)財(cái)務(wù)部門審核后付款。項(xiàng)目前期費(fèi)預(yù)算實(shí)行?？顚Ｓ?，不得列支與工程項(xiàng)目前期工作無(wú)關(guān)的費(fèi)用。（四）項(xiàng)目前期費(fèi)掛賬時(shí)間原則上不得超過(guò)2 年。發(fā)展策劃部門應(yīng)于每年年末結(jié)賬以前， 對(duì)前期費(fèi)支出進(jìn)行清理和核銷。 根據(jù)項(xiàng)目立項(xiàng)情況， 批準(zhǔn)立項(xiàng)的前期費(fèi)支出， 計(jì)入相應(yīng)的工程成本；未獲批準(zhǔn)而取消的前期費(fèi)支出，經(jīng)批準(zhǔn)后計(jì)入公司當(dāng)期損益。第四章設(shè)計(jì)和招標(biāo)階段的財(cái)務(wù)管理第十八條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極參與工程設(shè)計(jì)階段的管理工作，核實(shí)項(xiàng)目初設(shè)條件、 掌握項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容， 并利用基建標(biāo)準(zhǔn)成本的數(shù)據(jù)對(duì)項(xiàng)目概算編制提出意見(jiàn)和建議。（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)核實(shí)項(xiàng)目可行性研究所取得的支持性文件，主要包括：政

13、府有權(quán)部門出具的土地預(yù)審、環(huán)境評(píng)價(jià)、水土保持、;. ., .規(guī)劃選址、項(xiàng)目核準(zhǔn)等項(xiàng)目前期所應(yīng)取得的批準(zhǔn)文件。經(jīng)批準(zhǔn)的可研性研究報(bào)告是開展初步設(shè)計(jì)工作的前提條件，對(duì)于可行性研究報(bào)告已經(jīng)通過(guò)審查、項(xiàng)目核準(zhǔn)文件尚未批復(fù)、但工程建設(shè)要求較急的項(xiàng)目，可在履行公司內(nèi)部審批程序后，提前開展項(xiàng)目初步設(shè)計(jì)，并盡快完成項(xiàng)目核準(zhǔn)工作。（二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與初設(shè)概算審查，了解、掌握概算費(fèi)用構(gòu)成和計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，并重點(diǎn)關(guān)注概算中變電站征地費(fèi)用、變電站及線路的遷移補(bǔ)償費(fèi)用的計(jì)列情況，核實(shí)征地費(fèi)用的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)是否符合工程所在地政府的有關(guān)規(guī)定，以及拆遷物、賠償物的地點(diǎn)、規(guī)模和數(shù)量是否與現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際相符，必要時(shí)應(yīng)取得數(shù)碼影像等原始資料，以防

14、止出現(xiàn)虛列房屋拆遷面積、虛增拆遷物賠償數(shù)量等不規(guī)范行為的發(fā)生。工程概算一經(jīng)批準(zhǔn)下達(dá)，原則上不得突破。因重大設(shè)計(jì)變更等原因確需調(diào)整的，應(yīng)嚴(yán)格履行設(shè)計(jì)變更審批程序。第十九條 財(cái)務(wù)部門應(yīng)積極參與工程招標(biāo)階段的管理工作，了解物資設(shè)備、服務(wù)的定價(jià)過(guò)程，加強(qiáng)合同簽訂及執(zhí)行管理，有效發(fā)揮財(cái)務(wù)監(jiān)督職能。（一）財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與編制招標(biāo)文件，參與開標(biāo)、評(píng)標(biāo)和定標(biāo)工作，對(duì)財(cái)務(wù)相關(guān)事項(xiàng)提出意見(jiàn)和建議。（二）財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與對(duì)工程施工、物資采購(gòu)、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等合同文本的會(huì)簽工作，明確工程價(jià)款的支付方式、違約責(zé)任、結(jié)算進(jìn)度等重要合同條款，并留存合同原件，作為價(jià)款結(jié)算的依;. ., .據(jù)。對(duì)未經(jīng)財(cái)務(wù)部門審核會(huì)簽的合同，不予支付；

15、對(duì)違反合同、協(xié)議或財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，應(yīng)拒絕支付。（三）工程完工后， 財(cái)務(wù)部門應(yīng)會(huì)同相關(guān)部門對(duì)合同執(zhí)行情況進(jìn)行分析，對(duì)未完合同進(jìn)行清理，保持合同執(zhí)行的延續(xù)性。第二十條按照財(cái)務(wù)集約化管理的要求，推行工程執(zhí)行概算管理?；ü芾聿块T應(yīng)以工程批復(fù)概算為基礎(chǔ)，結(jié)合招投標(biāo)結(jié)果、標(biāo)準(zhǔn)化管理等情況，編制工程執(zhí)行概算，將其導(dǎo)入ERP 系統(tǒng)，作為工程成本控制的重要依據(jù)。財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與工程執(zhí)行概算審核工作。第五章資本性預(yù)算及現(xiàn)金預(yù)算管理第二十一條 財(cái)務(wù)部門根據(jù)年度投資計(jì)劃、 施工里程碑計(jì)劃、物資采購(gòu)計(jì)劃等基礎(chǔ)資料，分析、預(yù)測(cè)工程資金需求情況，組織編制年度資本性支出預(yù)算。（一）每年 10 月份，公司發(fā)展策劃部、營(yíng)銷部、科

16、技信息部、生產(chǎn)技術(shù)部、 基建部分別向財(cái)務(wù)資產(chǎn)部提供次年分項(xiàng)目投資計(jì)劃、施工計(jì)劃的初步方案，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部匯總、整理上述資料，轉(zhuǎn)發(fā)到各單位財(cái)務(wù)部門，作為編制年度資本性支出預(yù)算的依據(jù)。（二）各單位財(cái)務(wù)部門收到上述資料以后， 組織本單位基建、生技等相關(guān)部門， 以項(xiàng)目可行性研究報(bào)告為基礎(chǔ)， 結(jié)合以往年度項(xiàng)目實(shí)施的具體情況， 編制分項(xiàng)目的年度資本性支出預(yù)算 （格式見(jiàn)附件 1），于每年 11 月份上報(bào)公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部。;. ., .（三）公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部編制本部直管工程的年度資本性支出預(yù)算，并參考基建標(biāo)準(zhǔn)成本的數(shù)據(jù)，對(duì)各單位上報(bào)預(yù)算進(jìn)行審核，結(jié)合資金累計(jì)到位等信息，測(cè)算資金需求和融資規(guī)模，編制公司整體的資本性支出

17、預(yù)算。（四）資本性支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)細(xì)化到具體項(xiàng)目， 原則上不允許采取打包處理的方式。 在預(yù)算編制過(guò)程中， 根據(jù)項(xiàng)目投資計(jì)劃和施工計(jì)劃的調(diào)整情況，資本性支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)進(jìn)行動(dòng)態(tài)銜接。第二十二條 工程支出納入年度預(yù)算以后， 為做好資金調(diào)度工作，在實(shí)際支付時(shí)實(shí)行現(xiàn)金預(yù)算管理。 各單位應(yīng)結(jié)合施工進(jìn)度、物資到貨等情況， 合理預(yù)計(jì)次月支出金額， 提報(bào)具體項(xiàng)目的支出計(jì)劃，經(jīng)公司歸口管理部門和財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核后，納入公司月度現(xiàn)金預(yù)算。現(xiàn)金預(yù)算編報(bào)格式和相關(guān)要求， 執(zhí)行公司 現(xiàn)金預(yù)算管理辦法 的有關(guān)規(guī)定。 各級(jí)財(cái)務(wù)部門對(duì)未納入現(xiàn)金預(yù)算的支付申請(qǐng)不予支付。第二十三條 年度資本性支出預(yù)算和月度現(xiàn)金預(yù)算是工程資金支出的控制性文

18、件，一經(jīng)批準(zhǔn)應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行，不得隨意調(diào)整。對(duì)未納入預(yù)算的項(xiàng)目，不得安排資金。 確需調(diào)整的， 應(yīng)嚴(yán)格履行預(yù)算調(diào)整審批程序。各單位應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)工程支出的預(yù)算意識(shí)， 提高年度預(yù)算及現(xiàn)金預(yù)算的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行對(duì)比分析，要求預(yù)算執(zhí)行偏差較大的單位查明原因。第二十四條公司投資項(xiàng)目的工程建設(shè)資金由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部;. ., .負(fù)責(zé)籌集， 實(shí)行統(tǒng)借統(tǒng)還的管理模式。 工程建設(shè)資金包括項(xiàng)目資本金和項(xiàng)目融資兩部分， 大中型基建項(xiàng)目資本金一般不低于總投資的 25% ，項(xiàng)目融資額度根據(jù)年度資本性支出預(yù)算和月度現(xiàn)金預(yù)算反映的資金缺口確定， 由財(cái)務(wù)資產(chǎn)部制定融資方案， 報(bào)國(guó)家電網(wǎng)公司批準(zhǔn)后實(shí)施。第六章工程成本管理

19、及會(huì)計(jì)核算第二十五條財(cái)務(wù)部門應(yīng)以工程執(zhí)行概算為基礎(chǔ)，加強(qiáng)工程成本核算，強(qiáng)化工程成本動(dòng)態(tài)管理，有效控制工程成本。（一）項(xiàng)目管理部門應(yīng)將工程執(zhí)行概算導(dǎo)入ERP 系統(tǒng)，作為工程成本控制的重要依據(jù)。ERP 系統(tǒng)設(shè)置工程成本實(shí)時(shí)控制功能，當(dāng)工程支出超出執(zhí)行概算時(shí)，系統(tǒng)自動(dòng)拒絕錄入，查明原因確需調(diào)整的， 在履行工程執(zhí)行概算調(diào)整審批程序后，由項(xiàng)目管理部門調(diào)整 ERP 系統(tǒng)中的工程執(zhí)行概算數(shù)據(jù)。（二）各單位應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行公司批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)方案、工程執(zhí)行概算、投標(biāo)報(bào)價(jià)書等規(guī)定內(nèi)容， 不得進(jìn)行項(xiàng)目拼盤、 置換及調(diào)整。對(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)， 擅自變更設(shè)計(jì)方案、 改變建設(shè)內(nèi)容、 提高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)、擴(kuò)大建筑面積和增加其他費(fèi)用開支等與規(guī)定內(nèi)

20、容不符的項(xiàng)目支出，財(cái)務(wù)部門不予支付資金。（三）財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)按照細(xì)化工程成本核算， 嚴(yán)格依據(jù)立項(xiàng)批復(fù)文件開展項(xiàng)目管理， 按照概算口徑設(shè)置工程明細(xì)賬， 正確運(yùn)用會(huì)計(jì)核算方法，及時(shí)準(zhǔn)確反映工程建設(shè)成本。;. ., .（四）工程中各項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生應(yīng)當(dāng)據(jù)實(shí)列支， 嚴(yán)格按照?qǐng)?zhí)行概算及實(shí)際工作量控制工程成本支出， 嚴(yán)禁擠占、 挪用、隱匿項(xiàng)目建設(shè)資金，嚴(yán)禁通過(guò)虛列工程量、構(gòu)建虛假業(yè)務(wù)等方式轉(zhuǎn)移、套取項(xiàng)目建設(shè)資金。第二十六條 加強(qiáng)工程資金支付管理， 實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流與資金流的“雙流雙控” 。（一）加強(qiáng)工程預(yù)付款管理。 合同中規(guī)定工程施工、 物資采購(gòu)等預(yù)付款需提供預(yù)付款保函的， 必須收到收款單位提供的預(yù)付款保函（且保函金

21、額應(yīng)與預(yù)付款金額相等） 后，才能支付預(yù)付款。預(yù)付工程款或工程備料款按照合同約定執(zhí)行， 原則上不超過(guò)合同價(jià)款的 10% ，并在支付工程進(jìn)度款時(shí)及時(shí)抵回。（二）加強(qiáng)工程進(jìn)度款管理。采取業(yè)務(wù)控制（對(duì)工程量、工程進(jìn)度等方面的業(yè)務(wù)控制） 和財(cái)務(wù)控制 （與業(yè)務(wù)量相匹配的資金控制）相結(jié)合的方式，強(qiáng)化工程資金支付管理。施工單位提出進(jìn)度款申請(qǐng)后，各單位基建管理部門應(yīng)根據(jù)工程進(jìn)展情況， 在編報(bào)月度現(xiàn)金預(yù)算時(shí)提出工程資金支付申請(qǐng)，在ERP 系統(tǒng)中錄入能夠反映工程量的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，主要包括工程形象進(jìn)度、合同執(zhí)行階段等信息，經(jīng)公司基建管理部門審核后，財(cái)務(wù)部門將其納入現(xiàn)金預(yù)算，并據(jù)以開展資金支付。（三）工程款項(xiàng)支付應(yīng)嚴(yán)格按照

22、合同約定執(zhí)行，不得出現(xiàn)超合同付款的情況。 施工進(jìn)度款的累計(jì)支付額應(yīng)控制在合同價(jià)款的85% 之內(nèi)，剩余工程價(jià)款應(yīng)在工程驗(yàn)收并完善結(jié)算審價(jià)后，以最;. ., .終確認(rèn)價(jià)格扣除預(yù)留質(zhì)保金后辦理資金支付手續(xù)。設(shè)備采購(gòu)進(jìn)度款不得超過(guò)扣除預(yù)留質(zhì)保金后的合同價(jià)款。（四）對(duì)于工程、設(shè)備質(zhì)保金的管理，原則上不低于合同價(jià)款的 5% 。質(zhì)保期到期后，應(yīng)由建設(shè)、運(yùn)行和物資等相關(guān)部門出具質(zhì)保金返還意見(jiàn)書，將相關(guān)信息輸入ERP 系統(tǒng)，財(cái)務(wù)部門據(jù)以編制現(xiàn)金預(yù)算并支付款項(xiàng)。第二十七條財(cái)務(wù)部門應(yīng)對(duì)支出的合法性、合理性及報(bào)銷手續(xù)的齊備性進(jìn)行審核，加強(qiáng)工程支出報(bào)銷管理。（一）工程款項(xiàng)支付應(yīng)以有關(guān)招投標(biāo)文件、合同、出入庫(kù)單據(jù)、服務(wù)確

23、認(rèn)單、發(fā)票、工程結(jié)算書等為依據(jù)，根據(jù)項(xiàng)目的實(shí)際進(jìn)度撥付資金，并預(yù)留工程質(zhì)保金。（二）基建、物資等部門按照合同規(guī)定及工程項(xiàng)目進(jìn)度、設(shè)備物資到貨等情況向財(cái)務(wù)部門提出款項(xiàng)支付申請(qǐng)，并提交合同等相關(guān)依據(jù)。付款申請(qǐng)與合同規(guī)定不一致時(shí)，應(yīng)提交說(shuō)明材料，并經(jīng)原合同會(huì)簽部門審查。（三）工程結(jié)算價(jià)款超過(guò)原訂立的合同金額時(shí)， 原合同簽訂部門需提供經(jīng)批準(zhǔn)的設(shè)計(jì)變更、 現(xiàn)場(chǎng)簽證等相關(guān)資料， 并簽訂補(bǔ)充合同或結(jié)算協(xié)議，財(cái)務(wù)部門據(jù)以支付相關(guān)工程款項(xiàng)。（四）工程支出報(bào)銷憑據(jù)必須合法、合規(guī)，并符合以下要求：物資設(shè)備類支出，應(yīng)取得增值稅扣稅憑證；設(shè)計(jì)、施工、監(jiān)理等服務(wù)類支出，應(yīng)取得服務(wù)業(yè)發(fā)票；向政府部門支付的各種支出，應(yīng)取得行

24、政事業(yè)類專用收據(jù)；各類預(yù)付款支出，應(yīng)取得對(duì)方單位;. ., .開具的收據(jù)，在支付進(jìn)度款時(shí)及時(shí)抵回，并取得正式發(fā)票； 對(duì)于線路通道賠償?shù)入y以取得正式發(fā)票的情況， 應(yīng)取得村委會(huì)或村民填寫的收據(jù)，經(jīng)收款人指紋確認(rèn)， 并附身份證復(fù)印件或數(shù)碼、 影像資料。第二十八條工程款項(xiàng)具體的審核支付流程為：（一）施工單位結(jié)算工程款時(shí)，應(yīng)填報(bào)工程預(yù)付款（進(jìn)度款）報(bào)審表（格式見(jiàn)附件 2 ），并附文字說(shuō)明材料。（二）監(jiān)理單位簽注審核意見(jiàn)，如涉及設(shè)計(jì)變更方案， 應(yīng)由設(shè)計(jì)部門出具變更通知，并附文字說(shuō)明材料。（三）施工負(fù)責(zé)部門（業(yè)主項(xiàng)目部）就合同金額、資金累計(jì)撥付情況和本次申請(qǐng)撥付金額進(jìn)行審核，并簽注審核意見(jiàn)。（四）基建管理部

25、門審定并簽注意見(jiàn)。（五）財(cái)務(wù)部門根據(jù)相關(guān)部門審核意見(jiàn)， 對(duì)報(bào)審表進(jìn)行審定，根據(jù)對(duì)方單位提供的合法結(jié)算憑據(jù)支付資金，并進(jìn)行賬務(wù)處理。第二十九條 各單位應(yīng)加強(qiáng)對(duì)生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)用的管理， 不得列支與生產(chǎn)準(zhǔn)備工作無(wú)關(guān)的支出。（一）由公司生產(chǎn)技術(shù)部下發(fā)生產(chǎn)運(yùn)行車輛、工器具的配置標(biāo)準(zhǔn)。在工程成本中列支的車輛購(gòu)置費(fèi)不允許拼盤使用， 確因運(yùn)維資產(chǎn)增加， 按照配置標(biāo)準(zhǔn)需要增加車輛， 但難以在單項(xiàng)工程中列支的，應(yīng)執(zhí)行年度零購(gòu)預(yù)算管理程序，不再計(jì)入工程成本。（二）項(xiàng)目竣工投產(chǎn)前， 由各單位運(yùn)行管理部門按照公司生產(chǎn)技術(shù)部下發(fā)的配置標(biāo)準(zhǔn)， 在不突破工程批復(fù)概算和年度資本性;. ., .支出預(yù)算的前提下， 編報(bào)生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)支出

26、計(jì)劃及車輛、 設(shè)備購(gòu)置清單，報(bào)本單位分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。對(duì)于公司本部直管工程的生產(chǎn)準(zhǔn)備費(fèi)支出，由生產(chǎn)運(yùn)行單位編報(bào)支出計(jì)劃， 經(jīng)公司生產(chǎn)技術(shù)部審核后，財(cái)務(wù)資產(chǎn)部履行報(bào)批程序，報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。（三）根據(jù)電網(wǎng)裝備發(fā)展水平和運(yùn)維模式的變化， 嚴(yán)格控制生產(chǎn)職工培訓(xùn)及提前進(jìn)場(chǎng)支出。一般工程項(xiàng)目不再列支上述費(fèi)用，少數(shù)項(xiàng)目因電壓等級(jí)高、技術(shù)新、運(yùn)行環(huán)境復(fù)雜，確需開展職工培訓(xùn)和提前進(jìn)場(chǎng)， 應(yīng)由生產(chǎn)運(yùn)行單位編報(bào)明細(xì)預(yù)算， 經(jīng)公司生產(chǎn)技術(shù)部、財(cái)務(wù)資產(chǎn)部審核，并報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后實(shí)施。第三十條 各單位應(yīng)加強(qiáng)工程往來(lái)資金清理， 責(zé)成有關(guān)部門及時(shí)辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)， 進(jìn)行賬務(wù)處理。 對(duì)長(zhǎng)期掛賬的往來(lái)款項(xiàng)要查明原

27、因，按照會(huì)計(jì)核算辦法及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理。對(duì)于因各種原因長(zhǎng)期擱置的項(xiàng)目，應(yīng)按以下原則辦理：（一）項(xiàng)目立項(xiàng)后，超過(guò) 1 年仍未開工建設(shè)（實(shí)施）的，以及項(xiàng)目開工后， 超出正常建設(shè) （實(shí)施）周期 1 年以上仍未完工的，該項(xiàng)目資金做凍結(jié)處理。 各單位需要繼續(xù)發(fā)生支出時(shí)， 應(yīng)提供書面說(shuō)明材料， 經(jīng)公司相關(guān)項(xiàng)目管理部門審查同意并取得書面審查意見(jiàn)后，取消資金凍結(jié)，并履行正常資金支付程序。（二）項(xiàng)目立項(xiàng)后，超過(guò) 2 年仍未開工建設(shè)（實(shí)施）的，該項(xiàng)目取消，日后具備開工（實(shí)施）條件時(shí)，重新履行立項(xiàng)程序。;. ., .第七章工程物資財(cái)務(wù)管理第三十一條 按照物資集約化管理的要求， 實(shí)施物資集中采購(gòu)。物資部負(fù)責(zé)按期提供物資

28、結(jié)算資料。 物流服務(wù)中心負(fù)責(zé)集中采購(gòu)物資的財(cái)務(wù)管理工作， 簽訂物資采購(gòu)合同， 審驗(yàn)采購(gòu)結(jié)算票據(jù)，提報(bào)物資款項(xiàng)預(yù)算， 開展物資業(yè)務(wù)核算， 抵扣物資進(jìn)項(xiàng)稅額，實(shí)施發(fā)票校驗(yàn)和付款清賬，并負(fù)責(zé)在 ERP 系統(tǒng)中維護(hù)物資相關(guān)數(shù)據(jù)。第三十二條 各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)設(shè)置物資賬簿， 開展物資核算工作， 編制本單位自行采購(gòu)物資的現(xiàn)金預(yù)算， 對(duì)納入集中支付范圍的業(yè)務(wù)提出付款申請(qǐng)， 對(duì)不在集中支付范圍的業(yè)務(wù)辦理對(duì)外付款。開展自行采購(gòu)物資的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅的認(rèn)證、抵扣工作。各單位物資配送中心應(yīng)當(dāng)及時(shí)維護(hù)物資入、出、退庫(kù)信息，根據(jù)物資出庫(kù)信息歸集工程項(xiàng)目成本， 按月向財(cái)務(wù)部門提交經(jīng)過(guò)匯總整理的物資出入庫(kù)單據(jù)。各單位應(yīng)加強(qiáng)物資

29、庫(kù)存管理，財(cái)務(wù)部門應(yīng)配合物資配送中心，定期開展物資清查與核對(duì)，防止物資積壓和浪費(fèi)， 查找物資毀損、盤盈、盤虧原因，非正常物資增減應(yīng)履行審批程序。第三十三條 各單位應(yīng)根據(jù)國(guó)家 增值稅暫行條例 的有關(guān)規(guī)定，做好增值稅扣稅憑證的取得、傳遞、認(rèn)證和抵扣工作，做到應(yīng)抵盡抵，切實(shí)減少投資成本，降低工程造價(jià)。第三十四條 各單位要加強(qiáng)工程廢舊物資和結(jié)余物資管理，健全完善相關(guān)工作機(jī)制，保證有賬有物、賬物相符、及時(shí)入庫(kù)，;. ., .嚴(yán)禁私自變賣、 處置。物流服務(wù)中心負(fù)責(zé)組織公司系統(tǒng)廢舊物資的集中處置工作， 各單位物資配送中心負(fù)責(zé)具體實(shí)施， 并將處置收入及時(shí)交回財(cái)務(wù)部門入賬。第八章工程結(jié)算及竣工決算第三十五條 項(xiàng)

30、目管理部門是工程結(jié)算的歸口管理部門， 其中：公司基建部負(fù)責(zé) 35 千伏及以上電網(wǎng)工程的結(jié)算管理工作，生產(chǎn)技術(shù)部負(fù)責(zé) 35 千伏以下電網(wǎng)工程的結(jié)算管理工作， 營(yíng)銷部、科技信息部、 人力資源部等部門負(fù)責(zé)所分管專項(xiàng)工程的結(jié)算管理工作。第三十六條 項(xiàng)目管理部門應(yīng)按照工程結(jié)算管理相關(guān)規(guī)定，組織工程結(jié)算工作， 在規(guī)定時(shí)間內(nèi)向財(cái)務(wù)部門提供經(jīng)審核確認(rèn)的工程結(jié)算書，配合財(cái)務(wù)部門做好工程竣工決算工作。（一） 220 千伏及以上電網(wǎng)工程， 工程結(jié)算書的移交日期應(yīng)在工程投產(chǎn)后 90 日內(nèi)。（二） 110 千伏及以下電網(wǎng)工程和小型基建工程， 工程結(jié)算書的移交日期應(yīng)在工程投產(chǎn)后 45 日內(nèi)。（三）除小型基建以外的其他專項(xiàng)

31、工程， 工程結(jié)算書的移交日期應(yīng)在工程投產(chǎn)后 30 日內(nèi)。第三十七條 工程結(jié)算書的編制深度和細(xì)度， 應(yīng)當(dāng)滿足工程竣工決算報(bào)告的編制需要。 結(jié)算價(jià)款與合同價(jià)款不一致的， 應(yīng)由項(xiàng)目管理部門提供審批意見(jiàn)、補(bǔ)充協(xié)議、現(xiàn)場(chǎng)簽證等相關(guān)資料。;. ., .對(duì)不能按期完成工程結(jié)算，影響竣工決算編制和轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)的單位和部門，應(yīng)當(dāng)明確責(zé)任，嚴(yán)格考核。第三十八條財(cái)務(wù)部門應(yīng)參與工程竣工驗(yàn)收工作，會(huì)同生產(chǎn)運(yùn)行部門（或資產(chǎn)使用部門） 核實(shí)資產(chǎn)狀況。 項(xiàng)目投產(chǎn)后3 日內(nèi)，項(xiàng)目管理部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提供“工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告” 、“實(shí)物資產(chǎn)移交清冊(cè)”和“未完收尾工程明細(xì)表”，各有關(guān)部門應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提供“工程資料移交清冊(cè)”（格式見(jiàn)附

32、件3）中所要求的資料副本（復(fù)印件）。財(cái)務(wù)部門在竣工驗(yàn)收當(dāng)月估價(jià)轉(zhuǎn)增固定資產(chǎn)，并按規(guī)定計(jì)提折舊。待正式完成竣工決算后再調(diào)整資產(chǎn)價(jià)值，但不需要調(diào)整原已計(jì)提的折舊額。資產(chǎn)管理部門應(yīng)及時(shí)在ERP 系統(tǒng)創(chuàng)建設(shè)備卡片， 并與項(xiàng)目管理部門提供財(cái)務(wù)部門的“轉(zhuǎn)增資產(chǎn)清單”核對(duì)一致。第三十九條估價(jià)轉(zhuǎn)資的基本原則為：以項(xiàng)目管理部門提供的工程合同等估價(jià)資料為依據(jù)，合理預(yù)計(jì)工程成本并計(jì)入在建工程，以在建工程賬面價(jià)值估價(jià)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)。暫估入賬的資產(chǎn)價(jià)值應(yīng)盡可能與最終資產(chǎn)價(jià)值保持一致，二者偏離度超過(guò)10% 的，相關(guān)單位應(yīng)查明原因，并向公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部進(jìn)行匯報(bào)。第四十條工程結(jié)算書編制完成后，各項(xiàng)目管理部門應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)完成單據(jù)傳

33、遞和成本列支。 需要簽訂結(jié)算補(bǔ)充協(xié)議的， 應(yīng)于補(bǔ)充協(xié)議簽訂后的 1 個(gè)月內(nèi)完成單據(jù)傳遞和成本列支。 對(duì)于未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成的報(bào)賬業(yè)務(wù)， ERP 系統(tǒng)自動(dòng)完成關(guān)賬處理， 財(cái)務(wù)部門不再受理。;. ., .第四十一條 工程竣工決算報(bào)告是綜合反映工程的建設(shè)時(shí)間、投資情況、工程概（預(yù)）算執(zhí)行情況、建設(shè)成果和財(cái)務(wù)狀況的總結(jié)性文件， 是正確核定新增資產(chǎn)價(jià)值的重要依據(jù)。 財(cái)務(wù)部門收到工程結(jié)算資料后， 應(yīng)組織專門人員， 及時(shí)編制工程竣工決算報(bào)告，做到編報(bào)及時(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容完整。各單位應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)各類工程的竣工決算管理，除零購(gòu)支出外，所有資本性支出項(xiàng)目都必須編制竣工決算報(bào)告，項(xiàng)目名稱、建設(shè)內(nèi)容必須與公司下達(dá)的投資

34、計(jì)劃相符。公司財(cái)務(wù)資產(chǎn)部制定工程竣工決算管理辦法，對(duì)各類竣工決算報(bào)告的編制要求作出具體規(guī)定。 各單位應(yīng)在工程竣工決算報(bào)告編制完成后5 日內(nèi)報(bào)公司備案。縣供電公司的工程竣工決算報(bào)告由市供電公司負(fù)責(zé)審批和管理，其中110 千伏及以上輸變電項(xiàng)目在市公司批復(fù)后5 日內(nèi)報(bào)省公司備案。第四十二條工程竣工決算的時(shí)間要求如下：（一） 220 千伏及以上電網(wǎng)工程，應(yīng)在竣工驗(yàn)收交付使用后6 個(gè)月內(nèi)完成決算編制工作。（二） 110 千伏及以下電網(wǎng)工程和小型基建工程， 應(yīng)在竣工驗(yàn)收交付使用后 3 個(gè)月內(nèi)完成決算編制工作。（三）除小型基建以外的其他專項(xiàng)工程， 應(yīng)在竣工驗(yàn)收交付使用后 45 日內(nèi)完成決算編制工作。第四十三

35、條經(jīng)驗(yàn)收具備投產(chǎn)條件的工程項(xiàng)目，原則上不得;. ., .留有未完工程。 如確有未完收尾工程的，可以預(yù)計(jì)納入竣工決算，并按概算項(xiàng)目編報(bào)未完收尾工程明細(xì)表，但預(yù)計(jì)未完收尾工程的實(shí)物工作量和概算價(jià)值不得超過(guò)總概算的5% 。各單位應(yīng)加強(qiáng)未完工程的組織實(shí)施，加快實(shí)施進(jìn)度， 未完收尾工程應(yīng)在竣工決算報(bào)告完成后6 個(gè)月內(nèi)建設(shè)實(shí)施完畢， 并編制相關(guān)竣工決算， 報(bào)原決算批復(fù)單位審批或備案。如未完收尾工程6 個(gè)月內(nèi)尚未開工，該項(xiàng)目取消，待后續(xù)實(shí)施時(shí)另行安排計(jì)劃和資金，并相應(yīng)調(diào)整原入賬價(jià)值。第四十四條 工程竣工決算批準(zhǔn)后， 各單位財(cái)務(wù)部門要及時(shí)開展資金清算工作， 對(duì)于由公司提供資金的項(xiàng)目， 工程結(jié)余資金應(yīng)在竣工決算

36、完成后 1 個(gè)月內(nèi)繳回公司。第四十五條 各單位審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)工程款項(xiàng)支付、 工程結(jié)算和竣工決算等工作實(shí)施全過(guò)程審計(jì)。 根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況， 可以采用內(nèi)部審計(jì)或聘請(qǐng)社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)兩種方式， 外審所需費(fèi)用按規(guī)定從項(xiàng)目法人管理費(fèi)列支。 工程審計(jì)結(jié)束后， 審計(jì)部門應(yīng)當(dāng)出具工程審計(jì)報(bào)告， 作為最終確定工程價(jià)款和進(jìn)一步改進(jìn)工程管理工作的重要依據(jù)。第四十六條 各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)當(dāng)建立健全工程財(cái)務(wù)檔案管理制度， 及時(shí)收集、 整理從項(xiàng)目規(guī)劃到竣工驗(yàn)收各環(huán)節(jié)的重要基礎(chǔ)資料，包括但不限于：項(xiàng)目立項(xiàng)文件，土地、環(huán)評(píng)、水保等各種支持性文件，項(xiàng)目初設(shè)及概（預(yù)）算資料、正式合同文本、有權(quán)機(jī)構(gòu)的審批資料、 工程結(jié)算和現(xiàn)場(chǎng)簽證資

37、料、 工程審計(jì)和竣;. ., .工決算資料等，上述資料按項(xiàng)目保存、 裝訂成冊(cè)， 并適時(shí)移交檔案管理部門，妥善保管。第四十七條 各單位基建管理部門在項(xiàng)目完工后， 應(yīng)及時(shí)辦理房屋產(chǎn)權(quán)證、 土地所有權(quán)證及其他財(cái)產(chǎn)所有權(quán)證書。 產(chǎn)權(quán)證登記的所有人必須與此項(xiàng)目的出資人保持一致。第九章統(tǒng)計(jì)分析與考核評(píng)價(jià)第四十八條各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)建立工程財(cái)務(wù)統(tǒng)計(jì)與分析制度，加強(qiáng)對(duì)工程項(xiàng)目概 （預(yù)）算、結(jié)算和決算的統(tǒng)計(jì)對(duì)比分析，結(jié)合工程典型設(shè)計(jì)，研究和總結(jié)控制工程成本，降低工程造價(jià)的有效措施， 發(fā)現(xiàn)和解決工程財(cái)務(wù)管理的薄弱環(huán)節(jié)，不斷加以改進(jìn)和提高。第四十九條各單位要建立科學(xué)系統(tǒng)的工程財(cái)務(wù)報(bào)表體系，將資本性收支預(yù)算、固定資產(chǎn)投資計(jì)劃、工程資金管理、在建工程成本支出、 工程進(jìn)度等信息通過(guò)報(bào)表體系集中統(tǒng)一，推動(dòng) ERP系統(tǒng)與基建管控模塊等專業(yè)信息系統(tǒng)有效集成，實(shí)現(xiàn)信息共享，提高管理效率。 財(cái)務(wù)部門要及時(shí)掌握工程進(jìn)展情況，項(xiàng)目管理部門應(yīng)每月