中化國(guó)際（控股）股份有限公司內(nèi)部控制自我風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

1、拓新科技股份有限公司內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告 各位股東代表：為了配合今年年底公司組織的行業(yè)檢查活動(dòng)，我們臨時(shí)調(diào)整了審計(jì)計(jì)劃，組成了以程潔英為項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的5人審計(jì)小組，對(duì)公司內(nèi)部會(huì)計(jì)控制制度進(jìn)行了局部審計(jì)，旨在自我評(píng)價(jià)，消除內(nèi)部控制的弱點(diǎn)，改善公司管理水平，爭(zhēng)取在行業(yè)評(píng)比中獲得優(yōu)異成績(jī)。我們的審計(jì)目標(biāo)是測(cè)試內(nèi)部會(huì)計(jì)控制方面是否存在漏洞，尋找與同行業(yè)其他企業(yè)的差距。審計(jì)涉及的期間是第9年1月1日至第9年12月31日。審核的范圍包括會(huì)計(jì)制度設(shè)計(jì)、會(huì)計(jì)核算程序、會(huì)計(jì)工作機(jī)構(gòu)和人員職責(zé)，財(cái)務(wù)管理制度等方面。一、基本情況 公司的注冊(cè)資本為人民幣4000萬(wàn)元。其經(jīng)營(yíng)范圍是生產(chǎn)制造P1、P2、P3和P4產(chǎn)品等。股東出

2、資總額4000萬(wàn)元人民幣，公司首期股份總額為4000萬(wàn)股。公司管理層首期以(現(xiàn)金或其他資產(chǎn))投資1600萬(wàn)元，折1600萬(wàn)股，占公司股本的40。職工個(gè)人首期以(現(xiàn)金或其他資產(chǎn))投資400萬(wàn)元，折400萬(wàn)股，占公司股本的10。新一屆管理團(tuán)隊(duì)首期以(現(xiàn)金或其他資產(chǎn))投資1200萬(wàn)元，折1200萬(wàn)股，占公司股本的30。公司設(shè)有行政部、財(cái)務(wù)部、人力資源部、市場(chǎng)部、生產(chǎn)部、采購(gòu)部和物流部。至第8年底，公司提供未經(jīng)審計(jì)的會(huì)計(jì)報(bào)表反映：資產(chǎn)總額15428078元，負(fù)債8072610元，所有者權(quán)益5460586元。其中固定資產(chǎn)4473568元、流動(dòng)資產(chǎn)8666185元、長(zhǎng)期投資1804803元，流動(dòng)負(fù)債584

3、6808元，實(shí)收資本4393029元、資本公積1025040元、未分配利潤(rùn)470387元。第八年業(yè)務(wù)收入3262686元，總成本費(fèi)用2840067元。年度虧損470387元。二、內(nèi)控自我評(píng)估 公司董事會(huì)對(duì)已有的內(nèi)部控制，從六個(gè)方面進(jìn)行檢查與評(píng)價(jià)，評(píng)估結(jié)果如下： （一）目標(biāo)設(shè)定 董事會(huì)及公司管理層為了保證股東資源能夠充分利用與發(fā)揮，在慎密調(diào)查與研究基礎(chǔ)上，明確了“在化工、橡膠、冶金能源行業(yè)具有資源組織和增值服務(wù)能力的領(lǐng)先營(yíng)銷服務(wù)商；面向整個(gè)化工產(chǎn)業(yè)的領(lǐng)先高端物流服務(wù)商； 進(jìn)入或整合若干資源性、能源替代性實(shí)業(yè)領(lǐng)域并形成領(lǐng)先地位?！?做為公司的戰(zhàn)略目標(biāo)。通過(guò)定期戰(zhàn)略規(guī)劃、逐步完善各項(xiàng)機(jī)制，并形成各事

4、業(yè)總部（經(jīng)營(yíng)單位）的分解經(jīng)營(yíng)目標(biāo)（年預(yù)算目標(biāo)及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃）及各管理職能部門的管理目標(biāo)（年規(guī)劃及年度工作重點(diǎn)事項(xiàng)），以此確保公司戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。 公司不僅在組織機(jī)構(gòu)設(shè)置方面來(lái)確保戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，如設(shè)置了法律部、審計(jì)部、安全環(huán)保部、風(fēng)險(xiǎn)管理部等職能部門，而且，還專門在流程方面完善了戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)施的保障措施：如風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部審計(jì)制度等，以確保公司經(jīng)營(yíng)及管理活動(dòng)不僅能達(dá)到公司戰(zhàn)略目標(biāo)，而且還符合國(guó)家、地區(qū)及證券監(jiān)督部門的法令法規(guī)要求，以保證實(shí)現(xiàn)股東利益的持續(xù)最大化。 (二）內(nèi)部環(huán)境 公司董事會(huì)在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，提倡“合法經(jīng)營(yíng)、公平交易、平等競(jìng)爭(zhēng)；廉潔自律、誠(chéng)實(shí)守信、保守秘密；精誠(chéng)合作、坦誠(chéng)對(duì)話、參與決

5、策；不斷學(xué)習(xí)、發(fā)揮潛能、開(kāi)拓創(chuàng)新”的行為規(guī)范準(zhǔn)則及價(jià)值觀。以總經(jīng)理為首的所有高管人員均簽訂了誠(chéng)信承諾函，保證讓內(nèi)部控制理念成為所有管理人員價(jià)值觀，以此形成了良好的內(nèi)部控制環(huán)境。 在組織上，為了保證內(nèi)部控制環(huán)境有著良好的氛圍，由董事會(huì)的提名與公司治理委員會(huì)、審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)等機(jī)構(gòu)保證內(nèi)部控制環(huán)境的持續(xù)穩(wěn)定。 為了保證內(nèi)部控制環(huán)境得到全面貫徹，公司在員工信念培養(yǎng)上建立了一套較為完善的機(jī)制：通過(guò)雇傭、定位、培訓(xùn)、評(píng)價(jià)、咨詢、晉升、獎(jiǎng)勵(lì)、處罰等方式向員工宣導(dǎo)“誠(chéng)信做人、認(rèn)真做事”的企業(yè)文化理念，借此形成公司良好的內(nèi)部控制環(huán)境。 （三）風(fēng)險(xiǎn)防范 公司除原有的審計(jì)、質(zhì)量管理以及授信管理部

6、門外，還成立了專職的風(fēng)險(xiǎn)管理部，根據(jù)公司戰(zhàn)略實(shí)施特點(diǎn)，制定和完善風(fēng)險(xiǎn)管理政策和措施，確保業(yè)務(wù)交易風(fēng)險(xiǎn)的可知、可防與可控，同時(shí)逐步向物流和實(shí)業(yè)板塊延伸，確保公司經(jīng)營(yíng)安全。對(duì)貿(mào)易及物流服務(wù)領(lǐng)域已知風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定期進(jìn)行評(píng)估、提示及完善。通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)防范、風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移及風(fēng)險(xiǎn)排除等方法，將企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍內(nèi)。如在日常經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)管理中對(duì)“逾期授信、高齡庫(kù)存等”“風(fēng)險(xiǎn)管理指標(biāo)”進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控。同時(shí)對(duì)一些高經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、與公司戰(zhàn)略目標(biāo)發(fā)展不相符的業(yè)務(wù)，進(jìn)行了梳理并堅(jiān)決退出。對(duì)符合公司戰(zhàn)略發(fā)展方向，但同時(shí)存在經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，也充分認(rèn)清風(fēng)險(xiǎn)實(shí)質(zhì)并積極采取降低、分擔(dān)等策略來(lái)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。 （四）控制活動(dòng) 為保證公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)活

7、動(dòng)的正常進(jìn)行，公司根據(jù)資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)方式，并結(jié)合公司自身的具體情況采取了包括制定并不斷完善的企業(yè)管理內(nèi)部控制制度等活動(dòng)確保企業(yè)的有序經(jīng)營(yíng)。這些活動(dòng)包括： 1、在組織機(jī)構(gòu)及控制成本上： （）保證公司機(jī)構(gòu)、崗位及其職責(zé)權(quán)限的合理設(shè)置和分工，堅(jiān)持不相容職務(wù)相互分離，確保不同機(jī)構(gòu)和崗位之間權(quán)責(zé)分明，相互制約、相互監(jiān)督，任何部門和個(gè)人都不得擁有超越內(nèi)部控制的權(quán)力； （）內(nèi)部控制制度根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況，針對(duì)業(yè)務(wù)過(guò)程中的關(guān)鍵控制點(diǎn)，將該制度落實(shí)到?jīng)Q策、執(zhí)行、監(jiān)督、反饋等各個(gè)環(huán)節(jié)。 （）兼顧考慮成本與效益的關(guān)系，以合理的控制成本達(dá)到最佳的控制效果。 2、在制度規(guī)范上，制訂了 ()公司董事會(huì)議事規(guī)則：對(duì)公司董事會(huì)

8、的性質(zhì)和職權(quán)、董事會(huì)的產(chǎn)生和董事的資格、董事的權(quán)利和義務(wù)、董事會(huì)組織機(jī)構(gòu)、董事會(huì)工作程序等作了明確的規(guī)定，保證了公司董事會(huì)的規(guī)范運(yùn)作。 ()公司總經(jīng)理工作細(xì)則。對(duì)公司總經(jīng)理等高級(jí)管理人員的職責(zé)分工、權(quán)利和義務(wù)、管理權(quán)限、工作程序等作了明確的規(guī)定，保證公司高級(jí)管理人員依法行使公司職權(quán)，保障股東權(quán)益、公司利益和職工的合法權(quán)益不受侵犯。 ()公司的財(cái)務(wù)管理制度。規(guī)范了本公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理，保證了財(cái)務(wù)信息的真實(shí)可靠。公司為控制財(cái)務(wù)收支、加強(qiáng)內(nèi)部管理的需要，建立了切合實(shí)際的流程與分戶式現(xiàn)金管理制度，使企業(yè)財(cái)務(wù)資源安全可靠。 ()公司的勞動(dòng)人事管理制度。公司實(shí)行了全員勞動(dòng)合同制；通過(guò)公開(kāi)招聘的辦法引

9、進(jìn)企業(yè)所需人才；在分配體制上，公司主要采用崗位技能工資為主要形式并與企業(yè)效益掛鉤的年薪制的內(nèi)部分配制度。為職工個(gè)人建立了保障基金，交納了社會(huì)統(tǒng)籌養(yǎng)老保險(xiǎn)金和失業(yè)保險(xiǎn)金。 ()公司的法律事務(wù)管理制度。對(duì)公司法律事務(wù)集中統(tǒng)一管理，包括：合同管理，投融資事務(wù)、資產(chǎn)處置管理，知識(shí)產(chǎn)權(quán)等法律事務(wù)，法律糾紛處理。 ()公司的風(fēng)險(xiǎn)管理制度。對(duì)公司經(jīng)營(yíng)及管理風(fēng)險(xiǎn)，提出明確管理要求，包括：權(quán)限、授信、存貨、特殊業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)、貿(mào)易模式管理等。 ()公司的商務(wù)部管理制度。對(duì)公司訂單實(shí)現(xiàn)的一系列過(guò)程加以管理與控制，包括：預(yù)算審批、合同審批、運(yùn)輸、貨代、倉(cāng)儲(chǔ)、保險(xiǎn)、單證、收付、統(tǒng)計(jì)分析管理等 ()公司的信息管理制度。對(duì)實(shí)施

10、對(duì)公司的信息安全管理。包括：人員管理、硬件與設(shè)施、軟件與程序、文件與數(shù)據(jù)管理等。 ()公司的安全管理制度。簽訂“安全生產(chǎn)責(zé)任書”，強(qiáng)化現(xiàn)場(chǎng)管理工作，推行環(huán)境、安全、健康（）管理體系。 除此以外，公司還通過(guò)高管復(fù)核、授權(quán)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)、質(zhì)詢、業(yè)績(jī)指標(biāo)及工作目標(biāo)的設(shè)置等手段措施，加強(qiáng)公司內(nèi)部控制措施的落實(shí)到位。 （五）信息溝通 公司在完善了組織結(jié)構(gòu)及梳理了業(yè)務(wù)流程之后，建立了一套全面的信息流程，為保證公司管理信息的對(duì)稱性提供了必要的溝通與信息分享平臺(tái)，使公司管理人員隨時(shí)掌握與理解公司業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)及資金流向。而員工也可以通過(guò)信息網(wǎng)絡(luò)提出合理化建議、與主管直接對(duì)話溝通、投訴或申訴等活動(dòng)。各部門也可通過(guò)公司

11、信息網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行內(nèi)部會(huì)議、或與高管人員溝通等。 在信息安全管理上，為確保最大的效率、生產(chǎn)力和安全性，公司計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)、通信和信息資源的使用遵守一系列準(zhǔn)則，如，公司數(shù)據(jù)保密、信息發(fā)布、監(jiān)管、合理使用等。同時(shí)明確了對(duì)外發(fā)布公司信息的途徑與程序。 （六）檢查監(jiān)督 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部監(jiān)督管理，公司確定專門職能部門負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的日常檢查監(jiān)督工作，并形成如下的工作機(jī)制與定位。 在董事會(huì)審計(jì)委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)下，公司審計(jì)稽核部負(fù)責(zé)對(duì)公司單獨(dú)核算部門進(jìn)行合規(guī)審計(jì)，實(shí)施過(guò)程控制，適時(shí)開(kāi)展專項(xiàng)審計(jì)、離任審計(jì)、工程項(xiàng)目審計(jì)及對(duì)公司分支機(jī)構(gòu)、下屬子公司的財(cái)務(wù)收支審計(jì)、管理審計(jì)等工作。并將結(jié)果直接報(bào)告公司董事會(huì)的審計(jì)委員會(huì)，董事會(huì)

12、對(duì)審計(jì)結(jié)果進(jìn)行后續(xù)處理。 公司還專設(shè)質(zhì)量管理部：負(fù)責(zé)梳理公司各類管理流程、并形成質(zhì)量管理體系框架，以符合標(biāo)準(zhǔn)。為此，質(zhì)量管理部還積極推動(dòng)公司“法治化”管理，并適時(shí)展開(kāi)專項(xiàng)流程檢查，以確保公司質(zhì)量管理體系的有效運(yùn)行及不斷完善。 公司通過(guò)審計(jì)部及質(zhì)量管理部個(gè)專職部門，根據(jù)本年度內(nèi)審計(jì)劃，嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)公司各職能部門、經(jīng)營(yíng)單位的財(cái)務(wù)經(jīng)營(yíng)審計(jì)、管理制度檢查。明確了公司存在的管理漏洞及執(zhí)行不力的環(huán)節(jié)，梳理了公司經(jīng)營(yíng)及管理上的風(fēng)險(xiǎn)，最大程度確保了公司的有序經(jīng)營(yíng)、有效管理。 三、內(nèi)控結(jié)論 本公司董事會(huì)認(rèn)為，公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度符合我國(guó)有關(guān)法規(guī)和證券監(jiān)管部門的要求，在對(duì)企業(yè)重大風(fēng)險(xiǎn)、嚴(yán)重管理舞弊及重要流程錯(cuò)誤等方面，具有一定的控制與防范作用。當(dāng)然，由于內(nèi)部控制的固有局限性：如經(jīng)營(yíng)管理人員對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)上的