房地產(chǎn)企業(yè)工程預(yù)結(jié)算管理細(xì)則

1、房地產(chǎn)企業(yè)工程預(yù)結(jié)算管理細(xì)則制度名稱工程預(yù)結(jié)算管理細(xì)則受控狀態(tài)編號(hào)執(zhí)行部門監(jiān)督部門考證部門第一章總則第1條 目的。為合理確定工程造價(jià)，有效提高工程預(yù)結(jié)算編制 和審核質(zhì)量，維護(hù)預(yù)結(jié)算正常秩序，促進(jìn)合同和成本管理的規(guī)范化， 特制定本細(xì)則。第2條 適用范圍。適用于本公司、項(xiàng)目為承包人所發(fā)生的預(yù)結(jié) 算的編制工作和作為發(fā)包人所發(fā)生的預(yù)結(jié)算的審核工作。第3條職責(zé)(1) 造價(jià)管理部全面負(fù)責(zé)管理工程預(yù)結(jié)算，負(fù)責(zé)編制或?qū)彾ü?程預(yù)結(jié)算，負(fù)責(zé)工程量的計(jì)算、統(tǒng)計(jì)，審核供方工程量。(2) 材料設(shè)備部負(fù)責(zé)編制甲供主要材料物資預(yù)算(領(lǐng)料)表, 并分送總包方和項(xiàng)目?jī)?nèi)部施工、工程、合同、經(jīng)營(yíng)、物資等有關(guān)部門， 負(fù)責(zé)編制白行供

2、應(yīng)的輔材物資需求計(jì)劃和限額領(lǐng)料卡。(3) 造價(jià)管理部、工程技術(shù)部、項(xiàng)目經(jīng)理部負(fù)責(zé)按月核算實(shí)際 領(lǐng)用材料、使用機(jī)械及其他費(fèi)用。(4) 分包單位負(fù)責(zé)編制承包工程的預(yù)決算工作，包括工程量的 日常統(tǒng)計(jì)。第二章 承包工程(合同)預(yù)結(jié)算第4條 造價(jià)管理部作為項(xiàng)目預(yù)結(jié)算編制和審核的統(tǒng)一歸口管 理部門，設(shè)置一名造價(jià)工程師和兩名預(yù)算員。第5條 預(yù)決算管理的總體原則是“合同為本、事實(shí)為據(jù)、合法合理”。第6條在工作和與外方交往中，我方要做到有禮有節(jié)、相互尊 重、實(shí)事求是、據(jù)理力爭(zhēng)。第7條在項(xiàng)目?jī)?nèi)部，要做到“工程與經(jīng)濟(jì)相結(jié)合”，工程技術(shù) 部、造價(jià)管理部、設(shè)計(jì)管理部、項(xiàng)目經(jīng)理部相互支持、相互協(xié)作，使 工程與經(jīng)濟(jì)目標(biāo)能同

3、步實(shí)現(xiàn)。第三章工程量統(tǒng)計(jì)及審核簽證第8條圖紙總工程量統(tǒng)計(jì)(1) 鑒于開工初期工程技術(shù)人員尚未全面掌握各專業(yè)的預(yù)算工 程量統(tǒng)計(jì)規(guī)則，項(xiàng)目圖紙總工程量仍由造價(jià)管理部預(yù)算人員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)(包括設(shè)計(jì)院和設(shè)備廠家圖紙)，再由工程技術(shù)部相關(guān)技術(shù)人員核對(duì)。在總包方審核過(guò)程中，要按預(yù)算員要求由工程技術(shù)部技術(shù)人員提供協(xié) 助。(2) 在同一冊(cè)圖紙中，與總包方或第三方存在施工責(zé)任接口的， 技術(shù)人員負(fù)責(zé)在開工前及時(shí)通知造價(jià)管理部預(yù)算員，并協(xié)同造價(jià)管理 部預(yù)算員計(jì)算分解圖紙工程量。(3) 圖紙總工程量統(tǒng)計(jì)時(shí)間要求，原則上應(yīng)于分項(xiàng)工程開工當(dāng) 月完成。第9條每月完成工程量統(tǒng)計(jì)(1) 工程技術(shù)部負(fù)責(zé)按各單位工程下屬的每?jī)?cè)圖紙工作

4、為單位,每月統(tǒng)計(jì)實(shí)際完成工程量和累計(jì)完成進(jìn)度百分比， 承包工程量每月統(tǒng) 計(jì)周期定為上月16日至當(dāng)月15日。(2) 工程技術(shù)部在每月15日下班之前，將該月度實(shí)際完成的實(shí) 物工程量和設(shè)備安裝進(jìn)度報(bào)表報(bào)送至造價(jià)管理部。(3) 造價(jià)管理部負(fù)責(zé)編制承包工程預(yù)結(jié)算文件，并根據(jù)工程技術(shù)部報(bào)送的進(jìn)度報(bào)表計(jì)算出工程款申請(qǐng)額，在每月16日上午9時(shí)，將合同預(yù)結(jié)算文件直接送至項(xiàng)目經(jīng)理部。第10條 設(shè)計(jì)修改、變更和總包方委托承包合同外臨時(shí)項(xiàng)目施 工(1) 工程技術(shù)部技術(shù)人員負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)工程量(包括增補(bǔ)工程量以 及因修改造成返工的工作量)，造價(jià)管理部造價(jià)工程師進(jìn)行審核，其 中量小或無(wú)法按預(yù)算定額方式計(jì)算的，由技術(shù)人員負(fù)責(zé)辦理

5、點(diǎn)工簽 證。(2) 工程技術(shù)部技術(shù)人員負(fù)責(zé)每月15日下班之前，將已經(jīng)完成的工程量統(tǒng)計(jì)資料，以及經(jīng)總包方審核簽證的點(diǎn)工簽證單，送交造價(jià)管理部造價(jià)工程師審核。工程技術(shù)部報(bào)送的結(jié)算進(jìn)度晚于工程形 象進(jìn)度不能超過(guò)10天。第四章 承包合同工程預(yù)結(jié)算第11條造價(jià)管理部預(yù)算人員負(fù)責(zé)具體編制工程預(yù)結(jié)算文件(1) 原則上，造價(jià)管理部在分項(xiàng)工程開工當(dāng)月應(yīng)完成該分項(xiàng)工 程施工圖的預(yù)算編制工作。材料設(shè)備采購(gòu)供應(yīng)人員和財(cái)務(wù)管理部應(yīng)根據(jù)工程結(jié)算的需要，提供材料設(shè)備采購(gòu)合同和票據(jù)等支持性資料。(2) 每月16日上午9時(shí)，造價(jià)管理部向總包方報(bào)送月度工程預(yù)結(jié)算文件。(3) 單位工程完工并經(jīng)驗(yàn)收合格后一個(gè)月內(nèi)，造價(jià)管理部編制 完

6、成單位工程決算書報(bào)總包方審核。(4) 機(jī)組投產(chǎn)后兩個(gè)月內(nèi)，造價(jià)管理部匯編完成該機(jī)組的工 程竣工決算書報(bào)總包方審核。第12條 預(yù)結(jié)算過(guò)程中分歧和爭(zhēng)議解決(1) 應(yīng)當(dāng)從企業(yè)的整體利益出發(fā)，根據(jù)合理合法的原則，盡量 通過(guò)友好協(xié)商的方式解決。(2) 對(duì)于較為重大的分歧或爭(zhēng)議應(yīng)及時(shí)報(bào)告項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)副總乃至 項(xiàng)目總經(jīng)理，以便盡早采取對(duì)策。第五章工程采購(gòu)預(yù)結(jié)算第13條工程量的審核和確認(rèn)(1) 代建制引進(jìn)隊(duì)伍承包和外借內(nèi)包的工程 代建制引進(jìn)隊(duì)伍承包工程預(yù)結(jié)算書 應(yīng)當(dāng)由分包單位負(fù)責(zé)編制，其預(yù)結(jié)算編制人員必須具有行業(yè)或地方工程概預(yù)算上崗資格。分包單位憑施工圖預(yù)算申請(qǐng)中間結(jié)算。 預(yù)結(jié)算工程量由工程技術(shù)部負(fù)責(zé)審核。鑒于本

7、項(xiàng)目具體情況， 如事先已有總包方審定預(yù)結(jié)算工程量的， 經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理同意可直接參照 使用。 項(xiàng)目委派的零星工作，原則上均按預(yù)算方式結(jié)算，如確實(shí)無(wú)法按預(yù)算定額方式計(jì)算的，實(shí)際用工不到 10個(gè)工作日的，根據(jù)工程技術(shù)部審核后的派工單，分技術(shù)工人、普通工人按不同點(diǎn)工單價(jià)計(jì) 算；實(shí)際用工超過(guò)10個(gè)工作日的，須由分管領(lǐng)導(dǎo)簽發(fā)派工單，按 點(diǎn)工結(jié)算。(2) 租用施工機(jī)械和運(yùn)輸車輛等的實(shí)際使用臺(tái)班數(shù)量，由工程 技術(shù)部負(fù)責(zé)審核。(3) 純勞務(wù)用工、班組部門考勤用工由項(xiàng)目經(jīng)理部、現(xiàn)場(chǎng)零星 派工由工程技術(shù)部分別負(fù)責(zé)審核。(4) 其他對(duì)外委托工作，由合同指定的部門單位負(fù)責(zé)審核。第14條中間結(jié)算(1) 工程采購(gòu)合同供方在項(xiàng)目

8、中發(fā)生的費(fèi)用，在每月底主要核算、清理以下四項(xiàng)費(fèi)用。 材料設(shè)備部按月統(tǒng)計(jì)領(lǐng)用材料(含總包方調(diào)撥輔材)、工作服 及安全帽等個(gè)人勞保用品、小型機(jī)工具使用費(fèi)等。 工程技術(shù)部按月統(tǒng)計(jì)施工機(jī)械使用臺(tái)班費(fèi)用 (含使用總包方機(jī)械)等。 綜合辦公室按月統(tǒng)計(jì)匯總加班快餐、 搭伙費(fèi)、水電費(fèi)、通信費(fèi)、 代付民工工資等。 上述費(fèi)用清單，經(jīng)分包單位的結(jié)算負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)后， 分送造 價(jià)管理部和財(cái)務(wù)管理部備用。(2) 凡涉及安全違章、質(zhì)量事故、治安事件等罰款事項(xiàng)，在職 能部門處理后，工程相關(guān)責(zé)任方應(yīng)立即到財(cái)務(wù)管理部繳付現(xiàn)款。（3）工程分包合同（含外借內(nèi)包）于月度中間結(jié)算，按規(guī)定辦理支付審批手續(xù)。 工程技術(shù)部審核實(shí)際進(jìn)度情況是

9、否屬實(shí)、是否滿足計(jì)劃要求。 質(zhì)量管理部審核完成的各分項(xiàng)工作是否符合質(zhì)量要求。 財(cái)務(wù)管理部匯總上述第14條第（1）款在項(xiàng)目發(fā)生時(shí)應(yīng)扣費(fèi)用。 造價(jià)管理部審核實(shí)際完成的承包產(chǎn)值（一般以完成量的80%為限），計(jì)算安全保證金、質(zhì)量保證金，確定應(yīng)付金額。 交項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)副總（具體按財(cái)務(wù)工作規(guī)范的權(quán)限確定）審批。經(jīng) 審批后的中間結(jié)算會(huì)簽審批表，分送造價(jià)管理部和財(cái)務(wù)管理部。（4）勞務(wù)結(jié)算，一般經(jīng)綜合辦公室或工程技術(shù)部和造價(jià)管理部 審核后，由項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)副總審批支付。第15條竣工結(jié)算（1）單位工程完工驗(yàn)收后一個(gè)月內(nèi)，分包單位編制完成單位 工程決算書報(bào)項(xiàng)目審核。（2）發(fā)包工程竣工結(jié)算，實(shí)行全面逐項(xiàng)審核法。審核內(nèi)容和程 序

10、如下。 工程供方辦理決算（送審前）審批表會(huì)簽手續(xù)。 造價(jià)管理部簽收結(jié)算書并登記臺(tái)賬。 對(duì)工程量進(jìn)行審核和確定（責(zé)任部門見第 13條）。 造價(jià)管理部審核預(yù)結(jié)算單價(jià)、取費(fèi)費(fèi)率。 相關(guān)部門審核會(huì)簽，匯總上述第14條第（1）款在項(xiàng)目發(fā)生的 總費(fèi)用，其中，分包單位從項(xiàng)目領(lǐng)用輔材的，實(shí)際使用量若少于其上 報(bào)材料計(jì)劃量的，按計(jì)劃量辦理出庫(kù)手續(xù)，費(fèi)用由分包單位承擔(dān)；分 包單位領(lǐng)用甲供主材超量的，由分包單位承擔(dān)費(fèi)用。 財(cái)務(wù)管理部核減各項(xiàng)應(yīng)扣費(fèi)用，預(yù)扣質(zhì)量保證金；若是分包單 位在本工程最終的總結(jié)算，預(yù)留的安全保證金余額予以退還。 經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)副總審核后，由項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn)支付。項(xiàng)目經(jīng)理批準(zhǔn) 后的結(jié)算資料，由造價(jià)管理部負(fù)

11、責(zé)整理分析與歸檔。(3) 竣工結(jié)算書的審核時(shí)間應(yīng)當(dāng)按照合同規(guī)定及時(shí)完成，如 遇大規(guī)?？⒐そY(jié)算，項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)在征求供方的基礎(chǔ)上編制整體結(jié)算計(jì) 劃，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理部批準(zhǔn)后執(zhí)行。(4) 竣工結(jié)算審核人員在對(duì)工程變更價(jià)款的計(jì)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)執(zhí)行 以下三項(xiàng)原則。 合同或?qū)彾ǖ氖┕D預(yù)算中已有與變更工程相同單價(jià)時(shí)， 應(yīng)按已有單價(jià)計(jì)算。 合同或?qū)彾ǖ氖┕D預(yù)算或定額子目中均沒(méi)有適用單價(jià)時(shí)， 應(yīng)按定額中相類似定額子目確定變更價(jià)格。 合同或?qū)彾ǖ氖┕D預(yù)算或定額子目中均沒(méi)有適用和類似 單價(jià)時(shí)，雙方協(xié)商解決；或由供方編制補(bǔ)充定額送合同預(yù)算主管審定， 必要時(shí)報(bào)當(dāng)?shù)卦靸r(jià)管理機(jī)構(gòu)備案。第六章對(duì)預(yù)結(jié)算編審人員要求第16條 合同預(yù)算、工程及其他相關(guān)預(yù)結(jié)算編審人員，應(yīng)當(dāng)加 強(qiáng)合同預(yù)算、造價(jià)管理等方面知識(shí)的學(xué)習(xí)，提高工作責(zé)任心，做好各 項(xiàng)基礎(chǔ)工作，維護(hù)企業(yè)、項(xiàng)目的合法利益。第17條 工程技術(shù)人員應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)工程量統(tǒng)計(jì)規(guī)則等方面知識(shí)的學(xué)習(xí)，樹立強(qiáng)烈的經(jīng)濟(jì)觀念，做好工程量的統(tǒng)計(jì)和審核工作，尤其是 實(shí)際工程量和材料計(jì)劃。第18條 審核人員在審核供方編制的結(jié)算過(guò)程中應(yīng)當(dāng)做到既合 法又合理，按合同約定辦事，不故意克扣壓低價(jià)格，不以下浮金額的 多少作為結(jié)算審核質(zhì)量好壞的標(biāo)準(zhǔn)。第19條 在審核過(guò)程中如發(fā)現(xiàn)供方編制的結(jié)算中有漏算、少算 現(xiàn)象，應(yīng)當(dāng)在內(nèi)部了解、現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際