學(xué)校報(bào)銷管理制度

1、學(xué)校報(bào)銷管理制度一、財(cái)務(wù)報(bào)銷票據(jù)原始憑證的要求原始單據(jù)（發(fā)票）的一般要求：1 報(bào)銷憑證必須是正式發(fā)票或財(cái)政局及稅務(wù)部門印發(fā)的統(tǒng)一票據(jù)，填 寫時(shí)一律用黑色水筆，圓珠筆或鉛筆填寫無效。2發(fā)票內(nèi)容要齊全：單位名稱、日期、用途、金額等項(xiàng)目填寫齊全， 字跡清楚，金額正確，大、小寫相符。清單需附在報(bào)銷單后。票據(jù)一 經(jīng)涂改即無效。3印章要齊全：報(bào)銷的發(fā)票必須有稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一印制的發(fā)票監(jiān)制章， 并加蓋開票單位發(fā)票專用章或財(cái)務(wù)專用章；事業(yè)收據(jù)必須有省或市級 財(cái)政部門統(tǒng)一印制的財(cái)政票據(jù)監(jiān)制章并加蓋財(cái)務(wù)專用章。4在超市購買商品的，須提供公務(wù)卡刷卡單、超市發(fā)票（發(fā)票上須注 明品名、單價(jià)、數(shù)量）且商品符合財(cái)務(wù)報(bào)銷范圍。5

2、報(bào)銷憑證嚴(yán)重破損導(dǎo)致內(nèi)容不全、不清的，財(cái)務(wù)人員不得給予報(bào)銷。二、財(cái)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求（-）財(cái)務(wù)報(bào)銷審批權(quán)限報(bào)銷1000元以內(nèi)（含1000元）票據(jù)，學(xué)校分管財(cái)務(wù)副校長可直接 審批。報(bào)銷1000元以上票據(jù)都必須由校長審批及分管財(cái)務(wù)副校長核 銷后，方可到財(cái)務(wù)處辦理結(jié)算。（二）財(cái)務(wù)報(bào)銷基本手續(xù)及要求1購買的設(shè)備、辦公用品等需到總務(wù)處報(bào)銷的票據(jù)都應(yīng)填寫本校財(cái)務(wù) 核銷流程單，需有報(bào)銷部門、經(jīng)辦人簽字、部門負(fù)責(zé)人簽字、分管領(lǐng) 導(dǎo)簽字、校長審批、分管財(cái)務(wù)校長核銷、總務(wù)處審核、會(huì)計(jì)審核、出 納簽字及原始采購申請單粘貼后方可報(bào)銷、入賬。2物資采購一律由學(xué)校統(tǒng)一執(zhí)行，符合固定資產(chǎn)的還須有固定資產(chǎn)入 庫單。3各種憑證、

3、單據(jù)一律要求用黑色水筆填寫，做到內(nèi)容完整、字跡清 晰、工整，不得涂改，人民幣大、小寫要清楚、完整、正確、相符， 小寫必須寫到分位，沒有的用0補(bǔ)齊。4對于發(fā)票、收據(jù)手續(xù)不完備、內(nèi)容不完整、不合法、有涂改現(xiàn) 象，人民幣大、小寫不正確、不相符，不按規(guī)定粘貼、不按規(guī)定填寫 報(bào)帳憑證的，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕給予報(bào)帳。（三）具體業(yè)務(wù)報(bào)銷手續(xù)及要求1 基本工資、補(bǔ)助工資的調(diào)整與變動(dòng)由學(xué)校根據(jù)國家規(guī)定核定，并辦 理好相關(guān)調(diào)整審批手續(xù)后，通知財(cái)務(wù)造冊，并報(bào)分管財(cái)務(wù)校長及校長 審批后發(fā)放。2.外聘教師講座費(fèi)，需經(jīng)校長同意，按職稱等級等文件規(guī)定將教師個(gè) 人銀行卡號、職稱資格證書復(fù)印件一并交學(xué)?？倓?wù)處，經(jīng)分管教學(xué)副 校長

4、簽字、校長審批、分管財(cái)務(wù)副校長核銷后到學(xué)校財(cái)務(wù)處轉(zhuǎn)賬。3喪葬撫恤費(fèi)、遺屬補(bǔ)助費(fèi)Itl學(xué)校根據(jù)政府有關(guān)規(guī)定核定，總務(wù)處監(jiān) 督執(zhí)行。其他福利費(fèi)由工會(huì)按照根據(jù)有關(guān)規(guī)定辦理，總務(wù)處監(jiān)督執(zhí)行。4.在職工資、離退工資一律以上級主管部門的要求執(zhí)行。5因?qū)W校教育教學(xué)工作需要，購置各類辦公用品或其它物品，首先由 各部門填寫物資采購申請單按采購流程審批后，統(tǒng)一由學(xué)校總務(wù) 安排購買。所有購置物品，必須遵循先入庫（經(jīng)辦人、保管人簽字）， 再簽準(zhǔn)報(bào)銷、后辦領(lǐng)用手續(xù)的財(cái)務(wù)程序。報(bào)銷時(shí)，票據(jù)都應(yīng)填寫本校 財(cái)務(wù)核銷流程單。6差旅費(fèi)的報(bào)銷：（1）教職員工的出差一律由學(xué)校安排批準(zhǔn)，憑開會(huì)文件及學(xué)校批準(zhǔn) 通知填制差旅費(fèi)報(bào)銷單。（2）出差人回校后一周內(nèi)需到總務(wù)處辦理結(jié)算手續(xù)，用黑色水筆填 寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單”，數(shù)人一起出差使用一張差旅費(fèi)報(bào)銷單時(shí)，要將每 個(gè)人的姓名都填上，內(nèi)容填寫要齊全，要有經(jīng)手人、部門負(fù)責(zé)人、教 學(xué)分管副校長、校長審批、分管財(cái)務(wù)副校長核銷、總務(wù)處審核、會(huì)計(jì) 審核、出納的簽名。將出差的車費(fèi)報(bào)銷單和住宿費(fèi)發(fā)票按規(guī)定在“差 旅費(fèi)報(bào)銷單”后左上角整齊粘貼好，并附出差通