審計(jì)績效考核方案PPT

1、審計(jì)中心2011年6月審計(jì)條線績效考核方案2目錄一、考核背景二、考核方案（一）考核目標(biāo)（二）關(guān)鍵指標(biāo)（三）條線考核（四）部門考核（五）人員考核（六）成果運(yùn)用三、需要解決的問題 3 集團(tuán)管理層的要求集團(tuán)管理層的要求:按照集團(tuán)公司黨委會“提升內(nèi)部審計(jì)專業(yè)化能力的建議方案”的要求，以重大風(fēng)險揭示和內(nèi)控審計(jì)有效性為工作核心，分別從流程再造、職涯規(guī)劃及干部培養(yǎng)、考核體制完善三個方面建立和完善符合內(nèi)部審計(jì)發(fā)展規(guī)律及公司實(shí)際的運(yùn)行機(jī)制。工作任務(wù)工作任務(wù):搭建審計(jì)考核框架體系，形成符合內(nèi)部審計(jì)特點(diǎn)的考核指標(biāo)、考核方式。一、背景4黨委會確定的績效考核思路、原則與形式董事長董事長、審計(jì)委員審計(jì)委員會會、總裁共同考

2、核總裁共同考核審計(jì)條線審計(jì)條線審計(jì)部門審計(jì)部門審計(jì)人員審計(jì)人員圍繞圍繞“綜合效能綜合效能”制定制定KPIKPI指標(biāo)指標(biāo)圍繞圍繞“專業(yè)效能專業(yè)效能”制定制定KPIKPI指標(biāo)指標(biāo)圍繞圍繞“項(xiàng)目項(xiàng)目/ /工作工作效能效能”制定制定KPIKPI指指標(biāo)標(biāo)考核原則考核原則考核形式考核形式1.1.工作報告路線與考核關(guān)系相適應(yīng)工作報告路線與考核關(guān)系相適應(yīng)由審計(jì)委員會確定考核指標(biāo)（KPI）；雙向匯報、綜合考核。2.2.定量與定性考核相結(jié)合定量與定性考核相結(jié)合審計(jì)條線的考核以“質(zhì)”為核心，主要有“內(nèi)控審計(jì)有效性內(nèi)控審計(jì)有效性”和“重大風(fēng)險的揭示情況重大風(fēng)險的揭示情況”兩個條線核心指標(biāo)；下屬部門及人員的考核以數(shù)量/

3、質(zhì)量為核心，對條線核心指標(biāo)進(jìn)行層層分解落實(shí)。調(diào)整考核評價的主體結(jié)構(gòu)，形成與工作領(lǐng)導(dǎo)關(guān)系、預(yù)算管理關(guān)系相適應(yīng)的考核管理新體制。思路思路一、背景5二、考核方案（一）績效考核的目的1、實(shí)現(xiàn)審計(jì)委員會及管理層下達(dá)的關(guān)鍵業(yè)績目標(biāo)；2、促進(jìn)審計(jì)人員專業(yè)化能力的提高；3、形成審計(jì)各部門間的協(xié)同效應(yīng)。6二、考核方案（二）指標(biāo)體系考核考核對象對象關(guān)鍵績效指標(biāo)關(guān)鍵績效指標(biāo)輔助指標(biāo)輔助指標(biāo)考核導(dǎo)向考核導(dǎo)向條線條線考核考核l 內(nèi)控審計(jì)有效性內(nèi)控審計(jì)有效性l 重大風(fēng)險的揭示情況重大風(fēng)險的揭示情況l 重點(diǎn)工作任務(wù)達(dá)成率重點(diǎn)工作任務(wù)達(dá)成率主要以結(jié)果導(dǎo)向主要以結(jié)果導(dǎo)向部門部門考核考核l 內(nèi)控審計(jì)有效性內(nèi)控審計(jì)有效性l 重大風(fēng)

4、險的揭示情況重大風(fēng)險的揭示情況l 重點(diǎn)工作任務(wù)達(dá)成率重點(diǎn)工作任務(wù)達(dá)成率 員工培養(yǎng)員工培養(yǎng) 員工使用的飽和度員工使用的飽和度 對其他部辦的支持和協(xié)作對其他部辦的支持和協(xié)作主要以責(zé)任落實(shí)和管理成效為導(dǎo)主要以責(zé)任落實(shí)和管理成效為導(dǎo)向向人員人員考核考核 審計(jì)項(xiàng)目完成數(shù)量和審計(jì)項(xiàng)目完成數(shù)量和質(zhì)量質(zhì)量 工作成效工作成效 工作質(zhì)量工作質(zhì)量職業(yè)操守職業(yè)操守協(xié)作精神協(xié)作精神工作主動性工作主動性主要以工作完成的質(zhì)和量為導(dǎo)向主要以工作完成的質(zhì)和量為導(dǎo)向7KPIKPI指標(biāo)指標(biāo)考核考核標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)考核考核主體主體考核考核方式方式考核考核頻率頻率考核考核結(jié)果結(jié)果總監(jiān)總監(jiān)/ /副總監(jiān)考核副總監(jiān)考核內(nèi)控內(nèi)控審審計(jì)有計(jì)有效效性性符

5、合監(jiān)管部門對上市公司內(nèi)控的要求，外部審計(jì)對集團(tuán)公司系統(tǒng)的內(nèi)控狀況出具無保留意見董事長董事會審計(jì)委員會集團(tuán)總裁 考核指標(biāo)的制考核指標(biāo)的制定。定。由審計(jì)委員會制定具體的指標(biāo)。 考核的組織考核的組織。由董事長召集審計(jì)委員會成員及集團(tuán)總裁根據(jù)考核指標(biāo)進(jìn)行綜合評定。 考核權(quán)重考核權(quán)重。集團(tuán)總裁30%，審審計(jì)委員會40%，董事長30%每年一次績效考核考評等級。考評等級。綜合評定的結(jié)果分為“滿意”、“基本滿意”、“不滿意”。成果運(yùn)用成果運(yùn)用l考核結(jié)果為“不滿意”的，由審計(jì)委員會根據(jù)情況給予公司考核中下等級的考核績效。l考核結(jié)果為“基本滿意”的，由審計(jì)委員會根據(jù)情況給予公司考核優(yōu)良等級的考核績效。l考核結(jié)果為

6、“滿意”的，由審計(jì)委員會根據(jù)情況給予特別獎勵。審計(jì)總監(jiān)的個人績效=條線績效。審計(jì)副總監(jiān)的個人績效=條線績效(60%)+分管績效（40%）審計(jì)副總監(jiān)的考核由董事長、審計(jì)委員會、集團(tuán)總裁、審計(jì)總監(jiān)考核重大重大問問題的題的揭揭示情示情況況外部檢查出的重大問題情況100%覆蓋重點(diǎn)重點(diǎn)工工作達(dá)作達(dá)成成率率集團(tuán)下達(dá)的重點(diǎn)工作任務(wù)達(dá)成率為100%。二、考核方案（三）條線考核8二、考核方案（四）部門考核條線考核指標(biāo)的部門分解內(nèi)控審計(jì)有效性內(nèi)控審計(jì)有效性重大風(fēng)險的揭示情況重大風(fēng)險的揭示情況重點(diǎn)重點(diǎn)工作任務(wù)工作任務(wù)達(dá)成率達(dá)成率前臺部門前臺部門重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)領(lǐng)域覆蓋率外部檢查重大問題的覆蓋率根據(jù)三年全覆蓋要求，公司

7、系統(tǒng)機(jī)構(gòu)、領(lǐng)域的覆蓋率高等級缺陷揭示率內(nèi)控審計(jì)評價的有效性項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量中臺部門中臺部門風(fēng)險分析的合理性和針對性外部檢查重大問題涉及重點(diǎn)領(lǐng)域覆蓋率 重點(diǎn)工作達(dá)成情況重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、領(lǐng)域選擇有效性項(xiàng)目支持質(zhì)量后臺部門后臺部門質(zhì)量評估重點(diǎn)工作達(dá)成情況系統(tǒng)支持制度的健全性和合理性信息提供9二、考核方案（四）部門考核前臺部門指標(biāo)指標(biāo)性質(zhì)性質(zhì)考核考核標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重權(quán)重考核考核主體主體 考核考核方式方式考核考核頻率頻率考核考核結(jié)果結(jié)果 考核考核依據(jù)依據(jù)KPI指標(biāo)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、領(lǐng)域100%覆蓋率10%由審計(jì)總監(jiān)/副總監(jiān)進(jìn)行考核（由后臺質(zhì)量評估崗和信息綜合崗提供考核數(shù)據(jù)）按照綜合測評方式,根據(jù)權(quán)重確定考評得分l按審計(jì)項(xiàng)目完

8、成時進(jìn)行考核；l每半年對定量指標(biāo)進(jìn)行績效回顧l全年進(jìn)行全面績效考核各項(xiàng)績效評分按權(quán)重匯總得到部門的考核結(jié)果.工作量統(tǒng)計(jì)表、審計(jì)報告審計(jì)成效表等審計(jì)覆蓋率符合三年全覆蓋要求10%監(jiān)督區(qū)域沒有影響外審出具內(nèi)控有效無保留意見的事項(xiàng)10%外部檢查重大問題100%覆蓋20%高等級風(fēng)險或缺陷揭示率較高15%項(xiàng)目實(shí)施符合規(guī)定的質(zhì)量要求（重點(diǎn)突出簽字人責(zé)任）20%學(xué)習(xí)路徑圖輔助指標(biāo)開展人員培養(yǎng)工作，成效好5%人員支持滿意/資源使用較充分10%由前臺部門負(fù)責(zé)人考評按交叉測評方式進(jìn)行工作量統(tǒng)計(jì)表10指標(biāo)指標(biāo)性質(zhì)性質(zhì)考核標(biāo)準(zhǔn)考核標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重權(quán)重考核主體考核主體 考核方式考核方式考核頻率考核頻率 考核結(jié)果考核結(jié)果 依據(jù)依

9、據(jù)KPI指標(biāo)外部檢查重大問題100%覆蓋20%由審計(jì)總監(jiān)/副總監(jiān)進(jìn)行考核（由后臺質(zhì)量評估崗、信息綜合崗提供考核數(shù)據(jù)）按照綜合測評方式,根據(jù)權(quán)重確定考評得分l按審計(jì)項(xiàng)目完成時進(jìn)行考核；l每半年對定量指標(biāo)進(jìn)行績效回顧l全年進(jìn)行全面績效考核各項(xiàng)績效評分按權(quán)重匯總后，得到部門的考核結(jié)果審計(jì)報告項(xiàng)目支持質(zhì)量達(dá)到規(guī)定要求20%復(fù)核性材料重點(diǎn)工作100%完成30%交付物風(fēng)險分析與重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域選擇合理20%審計(jì)總監(jiān)、副總監(jiān)前臺部門負(fù)責(zé)人 以測評人的滿意程度給予評價，按權(quán)重計(jì)算后得到績效評分審計(jì)指引項(xiàng)目方案輔助指標(biāo)開展員工培養(yǎng)工作，成效好5%由審計(jì)總監(jiān)/副總監(jiān)進(jìn)行考核綜合平分學(xué)習(xí)路徑圖工作協(xié)作配合滿意度高5%前

10、后臺部門負(fù)責(zé)人 以測評人的滿意程度給予評價審計(jì)成效表二、考核方案（四）部門考核中臺部門11指標(biāo)性質(zhì)考核考核標(biāo)準(zhǔn)標(biāo)準(zhǔn)權(quán)重權(quán)重考核考核主體主體 考核考核方式方式考核考核頻率頻率考核考核結(jié)果結(jié)果 KPI指標(biāo)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量評估覆蓋達(dá)到規(guī)定要求10%審計(jì)總監(jiān)、副總監(jiān) 定量指標(biāo)按照實(shí)際測算的結(jié)果,對應(yīng)得分標(biāo)準(zhǔn),得到績效評分.半年對定量指標(biāo)進(jìn)行績效回顧，全年進(jìn)行全面績效考核各項(xiàng)績效評分按權(quán)重匯總后，得到部門的考核結(jié)果.質(zhì)量評估表組織推動重點(diǎn)工作100%完成20%交付物制度滿足健全性、合理性要求30%審計(jì)總監(jiān)、副總監(jiān) 前、中臺部門負(fù)責(zé)人定性指標(biāo)以測評人的滿意程度給予A、B、C、D四類評價，分別對應(yīng)得分，按權(quán)重計(jì)

11、算后得到績效評分。 交付物信息管理及時、有效20%交付物信息系統(tǒng)支持維護(hù)有效20%交付物輔助指標(biāo)開展員工培養(yǎng)工作，成效好5%由審計(jì)總監(jiān)/副總監(jiān)進(jìn)行考核綜合平分學(xué)習(xí)路徑圖工作協(xié)作配合滿意度高5%前后臺部門負(fù)責(zé)人 以測評人的滿意程度給予評價審計(jì)成效表二、考核方案（四）部門考核后臺部門12考核考核對象對象緯度緯度或指標(biāo)或指標(biāo)考核考核主體主體考核考核方式方式考核考核頻率頻率考核考核結(jié)果結(jié)果部門負(fù)責(zé)人部門績效（100%）見部門績效考核同部門考核頻率部門負(fù)責(zé)人的個人績效=部門績效。其他管理人員的個人績效為各項(xiàng)工作績效結(jié)果按權(quán)重匯總。部門副職部門績效（70%）見部門績效考核分管效能（30%）按職能分解的工作

12、績效指標(biāo)審計(jì)總監(jiān)、副總監(jiān)（30%）所在部門負(fù)責(zé)人（70%）以測評人的滿意程度給予A、B、C、D四類評價，分別對應(yīng)得分，按權(quán)重計(jì)算后得到績效評分。二、考核方案（四）部門考核部門負(fù)責(zé)人13二、考核方案（五）人員考核部門考核指標(biāo)的人員分解部門部門指標(biāo)指標(biāo)指標(biāo)指標(biāo)性質(zhì)性質(zhì)人員指標(biāo)人員指標(biāo)前臺部門前臺部門重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、重點(diǎn)領(lǐng)域的覆蓋率公司系統(tǒng)機(jī)構(gòu)、領(lǐng)域的覆蓋率人員支持滿意度、資源使用飽和度人員專業(yè)化培養(yǎng)情況KPIKPI輔助輔助直接為部門負(fù)責(zé)人指標(biāo)項(xiàng)目實(shí)施質(zhì)量審計(jì)成效人員培養(yǎng)工作協(xié)作KPIKPI輔助輔助直接分解到審計(jì)人員指標(biāo)外部檢查重大問題的覆蓋率高等級風(fēng)險或缺陷揭示率KPIKPI部門負(fù)責(zé)人指標(biāo)，分解到個人中

13、臺部門中臺部門風(fēng)險分析的有效性和針對性重點(diǎn)機(jī)構(gòu)、領(lǐng)域選擇合理性KPIKPI直接分解為功能區(qū)負(fù)責(zé)人指標(biāo),并分解到個人項(xiàng)目支持質(zhì)量重點(diǎn)工作達(dá)成情況人員培養(yǎng)工作協(xié)作KPIKPI輔助輔助直接分解為個人指標(biāo)后臺部門后臺部門信息管理的及時性、有效性制度制定的健全性、合理性審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量評估覆蓋率重點(diǎn)工作達(dá)成情況人員培養(yǎng)工作協(xié)作KPIKPIKPI輔助輔助直接分解為個人指標(biāo)14考核考核指標(biāo)指標(biāo)考核考核主體主體考核考核方式方式考核考核頻率頻率考核考核結(jié)果結(jié)果項(xiàng)目項(xiàng)目質(zhì)量質(zhì)量定量指標(biāo)(15%):審計(jì)實(shí)施質(zhì)量后臺質(zhì)量評估崗以審計(jì)過程材料為基礎(chǔ)，對照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)照測評.按審計(jì)實(shí)施項(xiàng)目逐項(xiàng)考核,每半年匯總回顧,年底匯總考核。

14、考核年度內(nèi)未出具審計(jì)報告（正式稿）的審計(jì)項(xiàng)目，延期到下一年度考核。每個項(xiàng)目得分=（項(xiàng)目考核定量指標(biāo)得分+項(xiàng)目考核定性指標(biāo)）項(xiàng)目分類系數(shù)承擔(dān)角色系數(shù)+重大事項(xiàng)的揭示加分+人員結(jié)構(gòu)加分。全年考核結(jié)果=所有參加項(xiàng)目的考核得分+工作任務(wù)考核項(xiàng)得分匯總。項(xiàng)目分類系數(shù)按項(xiàng)目的難易復(fù)雜程度分A、B、C、D四類，分別對應(yīng)4、2、1、0.5;該系數(shù)在項(xiàng)目計(jì)劃階段確定。承擔(dān)角色系數(shù)按照在項(xiàng)目中承擔(dān)工作的復(fù)雜程度，由項(xiàng)目小組成員協(xié)商分配，總權(quán)重為1，在項(xiàng)目實(shí)施方案編制階段確定總權(quán)重為1，項(xiàng)目經(jīng)理的權(quán)重高于項(xiàng)目組內(nèi)其他審計(jì)人員。定性指標(biāo)(15%): 審 計(jì) 結(jié) 論 準(zhǔn) 確 性(5%) 審 計(jì) 證 據(jù) 充 分 性(5%

15、) 審 計(jì) 分 析 嚴(yán) 密 性(5%)審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理考核：審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理考核：中臺支持小組(30%)，項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)人(70%)審計(jì)項(xiàng)目小組成員審計(jì)項(xiàng)目小組成員考核：考核：由項(xiàng)目經(jīng)理考核按權(quán)重計(jì)算后得到績效評分。項(xiàng)目項(xiàng)目數(shù)量數(shù)量參加項(xiàng)目數(shù)量(20%)后臺質(zhì)量評估崗按照參加項(xiàng)目進(jìn)行測評項(xiàng)目項(xiàng)目成效成效重大事項(xiàng)的揭示(30%)部門負(fù)責(zé)人：后臺的信息綜合崗根據(jù)審計(jì)項(xiàng)目結(jié)果，予以加分(詳見前臺部門考核標(biāo)準(zhǔn)部分)。職業(yè)操守協(xié)作精神專業(yè)能力權(quán)重(20%)部門負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理：綜合評價二、考核方案（五）人員考核前臺15所所承擔(dān)其他承擔(dān)其他工作工作任務(wù)轉(zhuǎn)化為分值任務(wù)轉(zhuǎn)化為分值, ,參照參照項(xiàng)目考核方式測評項(xiàng)目考

16、核方式測評緯度緯度或指標(biāo)或指標(biāo)考核考核對象對象考核考核主體主體考核考核方式方式工作任務(wù)考核項(xiàng)整改計(jì)劃評估審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)人按照規(guī)范的要求與時間,對被審計(jì)對象提交的審計(jì)整改計(jì)劃進(jìn)行了評估,并提交了評估報告,每個審計(jì)項(xiàng)目給予審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理10分；若該項(xiàng)工作未按時完成，或工作質(zhì)量不符合規(guī)范要求每次扣減審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理10分。若審計(jì)項(xiàng)目不需要整改跟蹤，則不適用該項(xiàng)指標(biāo)。條線或機(jī)構(gòu)監(jiān)控前臺部、辦的監(jiān)控責(zé)任人審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)人按照部、辦領(lǐng)導(dǎo)的要求與監(jiān)控對象進(jìn)行溝通，收集、整理、報告內(nèi)外部對監(jiān)控對象檢查的信息，及監(jiān)控對象內(nèi)控狀況的變動情況。按照規(guī)范的要求與時間,對監(jiān)控對象提交的審計(jì)整改進(jìn)展情況

17、和整改結(jié)果進(jìn)行了評估,并提交評估報告完成上述任務(wù)的，每個考核年度每個監(jiān)控區(qū)域（分公司或總部條線）給予監(jiān)控責(zé)任人20分；若未完成任務(wù)，或工作質(zhì)量不符合規(guī)范要求每次扣減監(jiān)控責(zé)任人20分。其他工作任務(wù)在任務(wù)確定時，由審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施部門負(fù)責(zé)人編制任務(wù)說明，確定考核對象與考核標(biāo)準(zhǔn)，擬定考核分值，報審計(jì)管理部信息綜合功能區(qū)對考核分值進(jìn)行綜合評估后，下達(dá)實(shí)施?？己朔种蛋凑展ぷ髁颗c難度進(jìn)行賦值。事務(wù)性工作頻率為每月一次的，每個考核年度給予20分，每季或每年一次的，每個考核年度給予10分。工作難度大的酌情提高分值，單項(xiàng)考核項(xiàng)目超過50分的，由審計(jì)管理部信息綜合功能區(qū)評估后，報審計(jì)總監(jiān)審批。二、考核方案（五）人員考

18、核前臺16考核指標(biāo)考核指標(biāo)權(quán)重權(quán)重考核主體考核主體 考核方式考核方式考核頻考核頻率率考核結(jié)考核結(jié)果果 項(xiàng)目支持質(zhì)量 20%后臺質(zhì)量評估崗 對照質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)照測評， 該項(xiàng)得分為中臺人員考核期間所有參加支持項(xiàng)目的平均得分。每半年匯總回顧,年底匯總考核。 百分制考核,考核結(jié)果為所有得分按權(quán)重匯總。審計(jì)項(xiàng)目支持滿意率10%審計(jì)項(xiàng)目小組全體成員. 按照“滿意”（100-80）、“基本滿意”（79-60）、“不滿意”（60以下）打分,得分為考核期間所有參加支持項(xiàng)目的平均得分。重大事項(xiàng)的揭示 20%信息提供： 后臺的信息綜合崗 根據(jù)項(xiàng)目結(jié)果予以不同的加分分值(加分標(biāo)準(zhǔn)見前臺部門考核標(biāo)準(zhǔn)部分)。外部檢查重大問題涉

19、及重點(diǎn)領(lǐng)域覆蓋率總權(quán)重30%，按照崗位與工作任務(wù)分配不同，在年初制定權(quán)重。（由后臺質(zhì)量評估崗、后臺信息綜合崗提供考核數(shù)據(jù)）同中臺部門考核指標(biāo)風(fēng)險分析與重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域選擇合理性審計(jì)總監(jiān)、副總監(jiān)前臺部門負(fù)責(zé)人 同中臺部門考核指標(biāo)單項(xiàng)重點(diǎn)工作達(dá)成情況成果交付對象 定性指標(biāo)，以測評人的滿意程度給予A、B、C、D四類評價，分別對應(yīng)得分100、80、60、0職業(yè)操守協(xié)作精神專業(yè)能力權(quán)重(20%)部門負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理：綜合評價二、考核方案（五）人員考核中臺17考核考核指標(biāo)指標(biāo)權(quán)重權(quán)重考核考核主體主體 考核考核方式方式考核考核頻率頻率考核考核結(jié)果結(jié)果 審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量評估覆蓋率總權(quán)重30%,按照崗位不同，分別配置不

20、同指標(biāo)。（由后臺質(zhì)量評估崗、后臺信息綜合崗提供考核數(shù)據(jù)）考核方式同后臺部門考核，其中考核部門的“后臺管理滿意度”按功能區(qū)不同，拆分為系統(tǒng)支持滿意度與信息提供滿意度兩個指標(biāo)。半年對定量指標(biāo)進(jìn)行績效回顧，全年進(jìn)行全面績效考核限時完成的工作任務(wù)，完成或限期到時考核；各項(xiàng)績效評分按權(quán)重匯總后，得到部門的考核結(jié)果.系統(tǒng)支持滿意度信息提供滿意度制度的健全性和有效性審計(jì)總監(jiān)、副總監(jiān) 前、中臺部門負(fù)責(zé)人成果交付對象 單項(xiàng)重點(diǎn)工作達(dá)成情況總權(quán)重50%,按照崗位與工作任務(wù)分配不同，在年初制定權(quán)重。成果交付對象 定性指標(biāo)以測評人的滿意程度給予A、B、C、D四類評價，分別對應(yīng)得分，按權(quán)重計(jì)算后得到績效評分。 其他按職

21、能分解的工作績效指標(biāo)職業(yè)操守協(xié)作精神專業(yè)能力權(quán)重(20%)部門負(fù)責(zé)人/項(xiàng)目經(jīng)理：綜合評價二、考核方案（五）人員考核后臺二、考核方案（六）結(jié)果運(yùn)用18實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)績效目標(biāo)表揚(yáng)先進(jìn)，鞭策后進(jìn)促進(jìn)能力發(fā)展績效考核結(jié)果運(yùn)用績效考核及考核面談制定員工發(fā)展計(jì)劃確定績效目標(biāo)績效改進(jìn)計(jì)劃績效目標(biāo)能力發(fā)展工作協(xié)同輔導(dǎo)績效19績效考核結(jié)果能力評估結(jié)果對應(yīng)的職涯發(fā)展方式優(yōu)秀符合上一職銜的能力要求職銜晉升不符合上一職銜的能力要求薪酬激勵、優(yōu)先進(jìn)行能力缺口培養(yǎng)（內(nèi)外部培訓(xùn)與輪崗交流）合格符合本職銜的能力要求根據(jù)本人意愿與組織需求進(jìn)行崗位輪換不符合本職銜的能力要求 能力缺口培養(yǎng)（內(nèi)外部培訓(xùn)與輪崗交流）不合格符合本職銜的能

22、力要求降薪不符合本職銜的能力要求降職績效考核結(jié)果將是決定審計(jì)人員職涯發(fā)展的重要指標(biāo)績效考核結(jié)果將是決定審計(jì)人員職涯發(fā)展的重要指標(biāo)二、考核方案（六）結(jié)果運(yùn)用三、需要決策的問題一、考核方案一、考核方案1、各項(xiàng)考核指標(biāo)是否突出重點(diǎn)，是否合理,P6、7、9、15、17、18；2、標(biāo)準(zhǔn)制定是否合理、有效，P7、9、10、11、12；3、考核方式是否可行，P7、8、10、11、12、13、15、17、18；4、考核權(quán)重是否合理P10、11、12、13、15、17、18；5、成果運(yùn)用是否有效，P20；6、流程中，前臺是否開展非現(xiàn)場審計(jì)。二、下階段工作安排二、下階段工作安排1、擬定各類考核表2、擬定具體考核流

23、程3、考核方案針求相關(guān)部辦意見20謝謝22附件一員工績效考核設(shè)計(jì)導(dǎo)向?qū)蝮w系體系設(shè)計(jì)設(shè)計(jì)鼓勵勤勞多干采用積分制的考核模式,每個審計(jì)人員參加審計(jì)項(xiàng)目均會得到考核得分,考核期間所有的得分相加,得到個人績效得分,按照得分高低可以比較績效.鼓勵挑戰(zhàn)創(chuàng)新項(xiàng)目,高難度項(xiàng)目不同審計(jì)項(xiàng)目按照難易程度和工作量不同,分為不同等級,不同等級項(xiàng)目的總積分不同,由高到低的積分差距為倍數(shù)關(guān)系.鼓勵提升項(xiàng)目質(zhì)量單個項(xiàng)目的考核均與質(zhì)量相關(guān).提高人員效率項(xiàng)目的總積分固定,及時完成審計(jì)項(xiàng)目,減低項(xiàng)目參與人數(shù),都可以提高參與人員的個人績效.鼓勵團(tuán)隊(duì)合作所有項(xiàng)目人員的的考核得分均與最終的項(xiàng)目考核結(jié)果掛鉤,項(xiàng)目質(zhì)量不再是項(xiàng)目經(jīng)理與直接

24、操作人員個人的事情,而是整個項(xiàng)目小組的事情。賦予項(xiàng)目經(jīng)理更多的人員調(diào)配權(quán)利審計(jì)組成員的考核分值由項(xiàng)目組協(xié)商分配，相當(dāng)?shù)谋壤?0%）的考核分值由審計(jì)項(xiàng)目考核。同時規(guī)定了審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)理的考核權(quán)重需高于項(xiàng)目組其他人員。鼓勵成效單獨(dú)設(shè)置了審計(jì)成效的獎勵得分其他的導(dǎo)向需求積分制的考核模式，可以比較自由地設(shè)計(jì)獎勵積分，引導(dǎo)審計(jì)人員。23附件二（一）前臺部門考核-指標(biāo)詳解(1) 指標(biāo)指標(biāo) 指標(biāo)說明指標(biāo)說明 指標(biāo)計(jì)算公式指標(biāo)計(jì)算公式 得分標(biāo)準(zhǔn)得分標(biāo)準(zhǔn)公式說明公式說明1 1重點(diǎn)機(jī)構(gòu)覆重點(diǎn)機(jī)構(gòu)覆蓋率蓋率考核期間,監(jiān)督區(qū)域內(nèi)重點(diǎn)機(jī)構(gòu)的檢查覆蓋比例。計(jì)算結(jié)果按權(quán)重轉(zhuǎn)換得分。已審計(jì)的重點(diǎn)機(jī)構(gòu)數(shù)量按照已提交審計(jì)報告的機(jī)構(gòu)

25、計(jì)算。以分公司為計(jì)數(shù)單位,對同一機(jī)構(gòu)的重復(fù)審計(jì)不計(jì)數(shù)。2 2重點(diǎn)領(lǐng)域覆重點(diǎn)領(lǐng)域覆蓋率蓋率考核期間,監(jiān)督區(qū)域內(nèi)重點(diǎn)領(lǐng)域的檢查覆蓋比例。計(jì)算結(jié)果按權(quán)重轉(zhuǎn)換得分。已審計(jì)的重點(diǎn)領(lǐng)域數(shù)按照已提交審計(jì)報告中所涉及的重要領(lǐng)域計(jì)算。重復(fù)領(lǐng)域不計(jì)數(shù)。3 3審計(jì)覆蓋率審計(jì)覆蓋率以三年審計(jì)覆蓋為目標(biāo),計(jì)算考核期間區(qū)域內(nèi)的機(jī)構(gòu)覆蓋率。計(jì)算結(jié)果按權(quán)重轉(zhuǎn)換得分。已審計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)按照已提交審計(jì)報告的內(nèi)控審計(jì)(包括常規(guī)或分公司負(fù)責(zé)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì))數(shù)量計(jì)算。以分公司為計(jì)數(shù)單位,上一考核期間已計(jì)算過的機(jī)構(gòu)不再計(jì)算,本考核期限內(nèi)對統(tǒng)一機(jī)構(gòu)的重復(fù)不計(jì)數(shù)?？己似陂g應(yīng)覆蓋的機(jī)構(gòu)數(shù)量=（全部機(jī)構(gòu)數(shù)-上年度已審計(jì)機(jī)構(gòu)數(shù)）/2。該公式中所有數(shù)字

26、的口徑同上兩項(xiàng)。4 4外部檢查重外部檢查重大問題的審大問題的審計(jì)檢出率計(jì)檢出率以當(dāng)年度外部檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題為基礎(chǔ)，計(jì)算事前審計(jì)發(fā)現(xiàn)同類問題并報告的比率計(jì)算結(jié)果按權(quán)重轉(zhuǎn)換得分。外部檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題由后臺信息功能區(qū)收集資料，按照集團(tuán)、產(chǎn)、壽、資產(chǎn)匯總成清單。相應(yīng)的前臺部辦對照清單檢示近2年內(nèi)是否發(fā)現(xiàn)并報告同類問題或缺陷，并提供證據(jù)（報告文號）。同一類問題不重復(fù)計(jì)算發(fā)現(xiàn)個數(shù)。5 5高等級缺陷高等級缺陷揭示率揭示率以當(dāng)年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)的3級以上重大缺陷個數(shù)為基礎(chǔ)，計(jì)算本部、辦審計(jì)發(fā)現(xiàn)的重大問題的占比。以最高比例為滿分，最低比例為0分，插值法計(jì)算得分。納入考核范圍的缺陷必須經(jīng)過復(fù)議。24（二）前臺部門考

27、核-指標(biāo)詳解(2)指標(biāo)指標(biāo) 指標(biāo)說明指標(biāo)說明 指標(biāo)計(jì)算公式指標(biāo)計(jì)算公式 得分標(biāo)準(zhǔn)得分標(biāo)準(zhǔn)公式說明公式說明6 6審計(jì)成效審計(jì)成效考核期間，公司領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)成果的肯定批示。審計(jì)結(jié)果成效得分標(biāo)準(zhǔn)為：符合保險機(jī)構(gòu)案件責(zé)任追究指導(dǎo)意見中的“案件”,5分次。審計(jì)總監(jiān)、副總監(jiān)或相同職級領(lǐng)導(dǎo)作出重要批示 10分次?？偛米鞒鲋匾?20分次。董事長作出重要批示 40分次考核期間，審計(jì)結(jié)果成效按部門匯總得分后，以匯總成效最高分為滿分，最低分為0分，插值法計(jì)算得分。7 7審計(jì)項(xiàng)目審計(jì)項(xiàng)目平均質(zhì)量平均質(zhì)量考核期間,所實(shí)施的所有審計(jì)項(xiàng)目的平均質(zhì)量得分。單個項(xiàng)目質(zhì)量得分根據(jù)質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)對照得出。計(jì)算結(jié)果按權(quán)重轉(zhuǎn)換得分。8

28、 8人員培養(yǎng)人員培養(yǎng)考核部、辦所實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目中對低職級審計(jì)人員的培養(yǎng)水平。其他部門項(xiàng)目中，人員的選派次數(shù)、擔(dān)任項(xiàng)目經(jīng)理人次、從業(yè)資格證書獲得情況進(jìn)行相應(yīng)的加分?？己似陂g，所有人員培養(yǎng)得分按部門匯總后，以匯總最高分為滿分，最低分為0分，插值法計(jì)算得分。9 9人員支持人員支持滿意度滿意度對支持各特派辦的人員情況進(jìn)行考核。定性指標(biāo)，以測評人的滿意程度給予A、B、C、D四類評價，分別對應(yīng)得分100、80、60、0平均后得到人員支持滿意度得分，計(jì)算結(jié)果按權(quán)重轉(zhuǎn)換得分。由各特派辦主任年年底測評審計(jì)業(yè)務(wù)本部。1010資源資源使用使用飽和度飽和度各特派辦取得本部資源合理性進(jìn)行評估。計(jì)算結(jié)果按權(quán)重轉(zhuǎn)換得分。由

29、審計(jì)業(yè)務(wù)本部負(fù)責(zé)人年底測評各特派辦。附件二25附件二（三）中臺部門考核-指標(biāo)詳解(1)指標(biāo)指標(biāo) 指標(biāo)說明指標(biāo)說明 指標(biāo)計(jì)算公式指標(biāo)計(jì)算公式 得分標(biāo)準(zhǔn)得分標(biāo)準(zhǔn)公式說明公式說明1 1外部檢查重大問外部檢查重大問題涉及重點(diǎn)領(lǐng)域題涉及重點(diǎn)領(lǐng)域覆蓋率覆蓋率審計(jì)指引對當(dāng)年度外審計(jì)指引對當(dāng)年度外部檢查發(fā)現(xiàn)的重大問部檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題所涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域題所涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域的覆蓋比率的覆蓋比率外部檢查重大問題涉及重外部檢查重大問題涉及重點(diǎn)領(lǐng)域覆蓋率點(diǎn)領(lǐng)域覆蓋率= =審計(jì)指引審計(jì)指引已涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域個數(shù)已涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域個數(shù)/ /當(dāng)年度外部檢查發(fā)現(xiàn)的重當(dāng)年度外部檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題所涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域個大問題所涉及業(yè)務(wù)領(lǐng)域個數(shù)

30、數(shù)按照以下標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)按照以下標(biāo)準(zhǔn)轉(zhuǎn)換得分：換得分：100%100%覆蓋得滿分。覆蓋得滿分。覆蓋覆蓋80%80%以上得以上得6060分。分。覆蓋覆蓋80%80%以下得以下得0 0分。分。外部檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題由后臺外部檢查發(fā)現(xiàn)的重大問題由后臺信息功能區(qū)收集資料匯總成清單。信息功能區(qū)收集資料匯總成清單。中臺部辦對照清單檢示重大問題中臺部辦對照清單檢示重大問題所涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在年度審計(jì)所涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域，在年度審計(jì)指引中是否已涵蓋，并提供證據(jù)指引中是否已涵蓋，并提供證據(jù)（審計(jì)指引）。（審計(jì)指引）。同一業(yè)務(wù)領(lǐng)域不重復(fù)計(jì)算個數(shù)。同一業(yè)務(wù)領(lǐng)域不重復(fù)計(jì)算個數(shù)。2 2項(xiàng)目支持質(zhì)量項(xiàng)目支持質(zhì)量考核期間考核期間,所支

31、持審所支持審計(jì)項(xiàng)目的平均質(zhì)量得計(jì)項(xiàng)目的平均質(zhì)量得分。分。項(xiàng)目支持質(zhì)量項(xiàng)目支持質(zhì)量=(單個項(xiàng)單個項(xiàng)目支持質(zhì)量得分目支持質(zhì)量得分)/項(xiàng)目支項(xiàng)目支持?jǐn)?shù)量持?jǐn)?shù)量項(xiàng)目方案質(zhì)量按項(xiàng)目方案質(zhì)量按權(quán)重轉(zhuǎn)換得分。權(quán)重轉(zhuǎn)換得分。單個項(xiàng)目支持質(zhì)量得分根據(jù)質(zhì)量單個項(xiàng)目支持質(zhì)量得分根據(jù)質(zhì)量考核標(biāo)準(zhǔn)對照得出?？己藰?biāo)準(zhǔn)對照得出。3 3審計(jì)項(xiàng)目支持滿審計(jì)項(xiàng)目支持滿意率意率考核期間考核期間,中臺人員中臺人員在項(xiàng)管理中對后臺所在項(xiàng)管理中對后臺所提供的管理支持的滿提供的管理支持的滿意程度意程度審計(jì)項(xiàng)目支持滿意率審計(jì)項(xiàng)目支持滿意率=(=(單個項(xiàng)目中臺支持滿意度單個項(xiàng)目中臺支持滿意度得分得分)/)/項(xiàng)目個數(shù)項(xiàng)目個數(shù)審計(jì)項(xiàng)目支持滿審計(jì)項(xiàng)

32、目支持滿意率按權(quán)重轉(zhuǎn)化意率按權(quán)重轉(zhuǎn)化得分得分單個項(xiàng)目中臺支持滿意度得分在單個項(xiàng)目中臺支持滿意度得分在審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，由審計(jì)項(xiàng)目小審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，由審計(jì)項(xiàng)目小組成員測評。組成員測評。測評人按照測評人按照“滿意滿意”（100-80100-80）、）、“基本滿意基本滿意”（79-6079-60）、）、“不不滿意滿意”（6060以下），評估中臺人以下），評估中臺人員給予項(xiàng)目的支持程度，所有項(xiàng)員給予項(xiàng)目的支持程度，所有項(xiàng)目小組成員的測評分算數(shù)平均得目小組成員的測評分算數(shù)平均得到前臺人員在單個項(xiàng)目中對中臺到前臺人員在單個項(xiàng)目中對中臺支持的滿意度得分。支持的滿意度得分。26附件三（三）中臺部門考核-指標(biāo)詳解

33、(2)指標(biāo)指標(biāo) 指標(biāo)說明指標(biāo)說明 指標(biāo)計(jì)算公式指標(biāo)計(jì)算公式 得分標(biāo)準(zhǔn)得分標(biāo)準(zhǔn)公式說明公式說明4 4風(fēng)險分析與重點(diǎn)風(fēng)險分析與重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域選擇合審計(jì)領(lǐng)域選擇合理性理性考核中臺分析風(fēng)險與考核中臺分析風(fēng)險與選擇重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域的選擇重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)域的準(zhǔn)確、合理程度準(zhǔn)確、合理程度定性指標(biāo)，以測評人的滿定性指標(biāo)，以測評人的滿意程度給予意程度給予A A、B B、C C、D D四四類評價，分別對應(yīng)得分類評價，分別對應(yīng)得分100100、8080、6060、0 0分分所有測評分平均所有測評分平均后按權(quán)重轉(zhuǎn)換得后按權(quán)重轉(zhuǎn)換得分。分。5 5單項(xiàng)重點(diǎn)工作達(dá)單項(xiàng)重點(diǎn)工作達(dá)成情況成情況考核中臺承擔(dān)的具體考核中臺承擔(dān)的具體單項(xiàng)重點(diǎn)工

34、作的完成單項(xiàng)重點(diǎn)工作的完成情況情況計(jì)算結(jié)果按權(quán)重計(jì)算結(jié)果按權(quán)重轉(zhuǎn)換得分。轉(zhuǎn)換得分。兩項(xiàng)工作的總權(quán)重為兩項(xiàng)工作的總權(quán)重為30%30%，具體，具體工作按重要程度分解權(quán)重。工作按重要程度分解權(quán)重。6 6其他按職能分解其他按職能分解的工作績效指標(biāo)的工作績效指標(biāo)考核中臺所承擔(dān)的其考核中臺所承擔(dān)的其他工作的完成情況他工作的完成情況27三、部門考核（四）后臺部門考核-指標(biāo)詳解指標(biāo)指標(biāo) 指標(biāo)說明指標(biāo)說明 指標(biāo)計(jì)算公式指標(biāo)計(jì)算公式 得分標(biāo)準(zhǔn)得分標(biāo)準(zhǔn)公式說明公式說明1 1審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量評估覆蓋量評估覆蓋率率定量考核，考定量考核，考核是否對所有核是否對所有審計(jì)項(xiàng)目均進(jìn)審計(jì)項(xiàng)目均進(jìn)行了質(zhì)量評估。行了質(zhì)量評估。審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量評估覆蓋率按權(quán)重轉(zhuǎn)審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量評估覆蓋率按權(quán)重轉(zhuǎn)化得分化得分考核期間所有的審考核期間所有的審計(jì)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)是指已計(jì)項(xiàng)目應(yīng)當(dāng)是指已發(fā)送審計(jì)報告的審發(fā)送審計(jì)報告的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)項(xiàng)目2 2后臺管理滿后臺管理滿意率意率考核期間考核期間,前前臺中臺人員在臺中臺人員在項(xiàng)管理中對后項(xiàng)管理中對