芻議商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)及管理策略

1、    芻議商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)及管理策略    胡瑞英【摘 要】隨著經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，中小企業(yè)在我國(guó)經(jīng)濟(jì)地位不可撼動(dòng)。然而，中小企業(yè)的融資困難問題一直未得到妥善解決。由于中小企業(yè)獨(dú)特的經(jīng)營(yíng)特性以及商業(yè)銀行自身風(fēng)險(xiǎn)管理的缺陷，作為中小企業(yè)資金需求的重要供給方，商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)發(fā)放信貸面臨著巨大的信用風(fēng)險(xiǎn)，須嚴(yán)格審批程序發(fā)放貸款以降低信用風(fēng)險(xiǎn)的影響，從而降低了對(duì)中小企業(yè)資金供給。本文基于中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀及信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因分析，從商業(yè)銀行視角提出有針對(duì)性的信用風(fēng)險(xiǎn)管理措施，從而達(dá)到既對(duì)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的防范和化解，又提高中小企業(yè)信貸規(guī)模的目的。【關(guān)鍵詞】商

2、業(yè)銀行；中小企業(yè)；信貸風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理一、引言中小企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中起到支撐性作用，然而中小企業(yè)的融資渠道窄、融資困難的現(xiàn)象一直沒有得到有效的改善，商業(yè)銀行在面對(duì)中小企業(yè)信貸申請(qǐng)時(shí)非常慎重，原因在于中小企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)特征及道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)較高，以及銀行缺乏有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系和方法。我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的革新進(jìn)程，中小企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的中堅(jiān)力量，無論是從加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)發(fā)展支持還是從發(fā)展我國(guó)商業(yè)銀行自身的貸款業(yè)務(wù)來說，都必須將增強(qiáng)對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用貸款風(fēng)險(xiǎn)的管理作為要事。二、我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀及信貸風(fēng)險(xiǎn)分析1.我國(guó)商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸現(xiàn)狀（1）貸款額度小。商業(yè)銀行對(duì)于中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的

3、審批可謂是謹(jǐn)慎至極，中小企業(yè)能夠提供的作為擔(dān)保的抵押物折現(xiàn)價(jià)值以及公司自身的運(yùn)營(yíng)狀況很難通過審批，即便獲得審批獲得額度也有限，100萬元的限度一般是能夠?qū)徟l(fā)放的最高限度。（2）期限短、頻率高。中小企業(yè)獲得的一般都是1-2年的短息貸款。據(jù)國(guó)家調(diào)查統(tǒng)計(jì)，大企業(yè)貸款頻率僅為中小企業(yè)的0.2，而且管理成本可以為銀行節(jié)約80%，而中小企業(yè)的總貸款額不足大企業(yè)六成。（3）時(shí)效高。各大商業(yè)銀行為了自身業(yè)務(wù)增長(zhǎng)的同時(shí)積極響應(yīng)國(guó)家號(hào)召，進(jìn)行流程優(yōu)化以保證提高客戶的業(yè)務(wù)辦理速度，例如積極整合內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)，許多銀行內(nèi)部的部門機(jī)構(gòu)直接面對(duì)市場(chǎng)又稱“簡(jiǎn)政放權(quán)”、銀行總行根據(jù)各支行的業(yè)務(wù)整體情況和不同的客戶經(jīng)理組的信用風(fēng)險(xiǎn)

4、薦別與防控能力進(jìn)行有差異的授權(quán)、將中小企業(yè)貸款審批權(quán)限下放等多種措施，這樣可以大大提升中小企業(yè)信用貸款的審批時(shí)效，通過這些方式商業(yè)銀行辦理一筆信用貸款平均工作時(shí)限已經(jīng)縮短至5個(gè)工作日。（4）貸款價(jià)格敏感度低。中小企業(yè)向銀行進(jìn)行貸款大多是因?yàn)槠髽I(yè)急需一筆資金維持公司的正常運(yùn)營(yíng)，對(duì)貸款發(fā)放的時(shí)效性要求高，所以被迫承擔(dān)銀行為了自身成本和運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)考慮對(duì)貸款利率上浮帶來的成本。2.商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)及原因分析（1）中小企業(yè)自身特點(diǎn)及道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)中小企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大。中小企業(yè)在初始階段所使用的資金通常是由合伙制的少數(shù)股東或者個(gè)人制的企業(yè)主單獨(dú)出資所構(gòu)成的，資金少，加之中小企業(yè)管理制度不周

5、全，管理方式不科學(xué)，經(jīng)營(yíng)規(guī)劃往往忽視長(zhǎng)期的發(fā)展導(dǎo)致資金鏈?zhǔn)秩菀讛嗔?，?jīng)營(yíng)狀況可能因?yàn)闆]有資金更新生產(chǎn)技術(shù)而有很大消極影響，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)抵抗力不足。中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不規(guī)范。我國(guó)大多中小企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表規(guī)范化程度很低，甚至為了達(dá)到偷稅漏稅以及騙取商業(yè)銀行貸款的目的披露虛假信息。商業(yè)銀行人員必須忽略企業(yè)提供的會(huì)計(jì)信息，從賬外搜索信息以達(dá)到了解企業(yè)真實(shí)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)信息的目的，對(duì)于銀行來說存在很大的成本與風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)擔(dān)保能力差。抵押擔(dān)保是目前商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)發(fā)放信用貸款常用的方式。然而中小企業(yè)廠房機(jī)器等固定資產(chǎn)價(jià)值較低，加之很多中小企業(yè)為高科技類型，主要資產(chǎn)是無形資產(chǎn)，難以提供足額擔(dān)保價(jià)值。信息不對(duì)

6、稱導(dǎo)致中小企業(yè)逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。由于很多中小企業(yè)多頭貸款（向多個(gè)商業(yè)銀行進(jìn)行貸款）和多開戶頭（在同一商業(yè)銀行開多個(gè)戶頭進(jìn)行多次貸款），銀行要想收集到完整真實(shí)的中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)信息和財(cái)務(wù)狀況十分困難，會(huì)承擔(dān)很大的成本和較高的風(fēng)險(xiǎn)。這種信息不對(duì)稱會(huì)導(dǎo)致中小企業(yè)騙貸等逆向選擇行為，以及貸后增加經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等道德風(fēng)險(xiǎn)行為的發(fā)生。（2）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷也導(dǎo)致了中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制不健全。中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生除了自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)以及宏微觀環(huán)境因素的影響外，銀行也應(yīng)承擔(dān)一部分責(zé)任。我國(guó)商業(yè)銀行所建立的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不完善，缺乏對(duì)中小企業(yè)客戶系統(tǒng)全面高效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與檢

7、測(cè)能力。商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制不完善、不健全和落實(shí)執(zhí)行不到位，以及銀行內(nèi)部人員的業(yè)務(wù)技能水平不高，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)分析方法與人員等也是造成中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)無法控制的原因。商業(yè)銀行內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系不完善。為了降低銀行的風(fēng)險(xiǎn)，保障銀行的正常運(yùn)行，商業(yè)銀行研發(fā)了一套內(nèi)部信用評(píng)級(jí)機(jī)制。為了能夠精準(zhǔn)的量化貸款客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)并能準(zhǔn)確計(jì)算其水平銀行便會(huì)使用信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，機(jī)理是運(yùn)用一定的科學(xué)的方法對(duì)提交借款申請(qǐng)的企業(yè)能夠如期還本付息的意愿和能力進(jìn)行綜合的評(píng)估，并使用簡(jiǎn)單的評(píng)級(jí)數(shù)字使銀行能夠直觀的感受到風(fēng)險(xiǎn)的大小。但是我國(guó)的商業(yè)銀行大多使用同一種信用評(píng)級(jí)系統(tǒng)，針對(duì)中小企業(yè)和大型企業(yè)使用同

8、一標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行信用的評(píng)級(jí)，不利于商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信貸風(fēng)險(xiǎn)控制。另外，信用評(píng)級(jí)模型只能對(duì)量化指標(biāo)進(jìn)行應(yīng)用，沒有考慮非量化指標(biāo)的影響，而往往定性指標(biāo)具有更多的信息含量和影響；而且信用評(píng)級(jí)模型的正確使用依賴于指標(biāo)數(shù)據(jù)的真實(shí)可靠，而如前所述，中小企業(yè)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量較低，對(duì)依賴其財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行的評(píng)級(jí)結(jié)果缺乏可靠性。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型缺乏普適性。雖然我國(guó)目前有很多風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型，但每一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型都有不同的適用條件，例如信息披露完善的上市條件或者是完全理想化的完全市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境。雖然目前處于中高速發(fā)展階段的中小企業(yè)對(duì)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)作用已然不可撼動(dòng)，但是大多數(shù)中小企業(yè)都是小生產(chǎn)型的經(jīng)營(yíng)模式，生產(chǎn)規(guī)模很小，一般情況

9、下達(dá)不到我國(guó)上市的標(biāo)準(zhǔn)。所以，這些中小企業(yè)在信息披露方面存在著局限性，不能準(zhǔn)確的獲得數(shù)據(jù)，基本上沒有任何一個(gè)正式的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型適用于中小企業(yè)。endprint商業(yè)銀行貸后管理反饋機(jī)制不完善。貸后管理是指從貸款放發(fā)或者其他業(yè)務(wù)發(fā)生后直致本息收回或業(yè)務(wù)結(jié)束的全過程的信貸管理。貸后管理對(duì)于商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款的的安全保證具有無法言喻的重要性。長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于信貸管理中的貸后管理一直沒有進(jìn)行嚴(yán)格的管理，從而使其一直是貸款各個(gè)環(huán)節(jié)中的最薄弱的一項(xiàng)，缺乏前端人員和后臺(tái)支持人員對(duì)客戶進(jìn)行不斷地跟蹤了解，大部分銀行沒有實(shí)現(xiàn)“雙人實(shí)地調(diào)查制”，缺乏對(duì)工商稅務(wù)等相關(guān)單位的溝通交流。其發(fā)放的貸款在用途控制

10、上也沒有實(shí)行賬戶的封閉監(jiān)管，對(duì)企業(yè)的資金使用缺乏還款來源的監(jiān)管。銀行沒有專門人員及時(shí)把握客戶的經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r，收集信息不完全，不能正確的對(duì)客戶的信用評(píng)級(jí)或者定價(jià)進(jìn)行校正。三、商業(yè)銀行加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策為了加強(qiáng)中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理，商業(yè)銀行可以從以下幾個(gè)方面著手：1.完善銀行內(nèi)部授信體系就目前商業(yè)銀行的信貸管理來看，沒有形成一整套有針對(duì)性的完善、高效的內(nèi)部授信系統(tǒng)，這說明我國(guó)商業(yè)銀行未完善對(duì)中小企業(yè)主的內(nèi)部授信的風(fēng)險(xiǎn)管理。有別于國(guó)有大型企業(yè)，針對(duì)中小企業(yè)的信貸特點(diǎn)商業(yè)銀行應(yīng)從細(xì)化貸前風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查要素入手完善授權(quán)授信制度，根據(jù)各分支行不同的資產(chǎn)質(zhì)量、區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、決策水平的差別化進(jìn)行不同的授

11、權(quán)，根據(jù)各分支行業(yè)務(wù)的實(shí)際情況和其經(jīng)營(yíng)管理效率授權(quán)與其實(shí)際水平相適應(yīng)的授信審批權(quán)限。同時(shí)研究體制運(yùn)行的整體情況和授信管理的現(xiàn)實(shí)情況，考察同行先進(jìn)的管理理念和管理方法，建立授信評(píng)審模型與操作架構(gòu)，與有關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，對(duì)授信評(píng)審模型與操作架構(gòu)進(jìn)行論證，為進(jìn)一步細(xì)化操作流程打好基礎(chǔ)。2.構(gòu)建專門針對(duì)中小企業(yè)貸款的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)體系商業(yè)銀行目前正在使用的信用評(píng)級(jí)體系是根據(jù)信息完全披露的上市公司建立的，對(duì)于大型國(guó)有企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)估是較為科學(xué)客觀的，但是面對(duì)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)特殊的中小企業(yè)用相同的評(píng)級(jí)體系卻會(huì)導(dǎo)致其信用評(píng)價(jià)等級(jí)偏低。商業(yè)銀行在以弱化信用風(fēng)險(xiǎn)為目的的基礎(chǔ)上須研發(fā)一套專門針對(duì)中小企業(yè)的信用評(píng)級(jí)體系，以改

12、善當(dāng)前的這種不科學(xué)信用體系的現(xiàn)狀。在不降低風(fēng)險(xiǎn)把控并且可以精準(zhǔn)把握中小企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)特性的前提下，遵循“重資金流量而不重企業(yè)的大小”，“重視真實(shí)信用而不重賬目報(bào)表”的主要原則，并突出企業(yè)主之前運(yùn)營(yíng)中的征信記錄等。在實(shí)際操作中，減少規(guī)模類指標(biāo)的測(cè)定，強(qiáng)調(diào)實(shí)際現(xiàn)金流的考察，使對(duì)中小企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)價(jià)能夠真實(shí)合理的反映出資信狀況和償債能力，為信貸的審批提供科學(xué)可靠的依據(jù)，以及時(shí)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。3.建立科學(xué)的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制中小企業(yè)主因?yàn)槊抗P貸款的要求時(shí)效高，加上商業(yè)銀行在面對(duì)中小企業(yè)貸款業(yè)務(wù)的時(shí)候面臨的風(fēng)險(xiǎn)更大，所以中小企業(yè)不得不接受商業(yè)銀行對(duì)于貸款利率的在國(guó)家允許范圍內(nèi)的上調(diào)，因此商業(yè)銀行應(yīng)該在國(guó)家

13、法律法規(guī)和金融政策允許的前提下設(shè)定彈性的貸款利率和科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制?；径▋r(jià)原則是要根據(jù)中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)程度確定企業(yè)的執(zhí)行利率，綜合考慮諸如企業(yè)行業(yè)特性、所處的發(fā)展階段等不同因素，判斷分析未來利率發(fā)展趨勢(shì)和當(dāng)前市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)宏觀環(huán)境，科學(xué)合理的確定中小企業(yè)貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)水平，篩選出商業(yè)銀行中小企業(yè)目標(biāo)客戶，區(qū)分企業(yè)規(guī)模大小、所處行業(yè)、宏觀環(huán)境、擔(dān)保方式等風(fēng)險(xiǎn)水平，從而使貸款定價(jià)做到彈性和差別化，實(shí)現(xiàn)收益最大化，制定科學(xué)合理的風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)機(jī)制，便于弱化信貸風(fēng)險(xiǎn)。4.完善并落實(shí)中小企業(yè)貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制從目前商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸調(diào)查的現(xiàn)狀來看，面對(duì)國(guó)有大型企業(yè)的不良貸款率大大低于中小企業(yè)的貸款，面對(duì)日益嚴(yán)

14、峻的中小企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)的形式，商業(yè)銀行應(yīng)加大對(duì)貸后管理的控制，囊括所有信貸業(yè)務(wù)的責(zé)任追究制度的建立必須提上日程，這就需要大力研發(fā)一套完整、嚴(yán)密的貸后風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制以減少貸后風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。首先，對(duì)于可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的問題做到及時(shí)披露，必要時(shí)請(qǐng)求法律相關(guān)人員協(xié)助；其次，建立起中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)的內(nèi)部考核一級(jí)責(zé)任追究制度，既有利于緩解中小企業(yè)貸款難的現(xiàn)狀又有利于貸后監(jiān)管；再次，建立起標(biāo)準(zhǔn)化的信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作模式，持續(xù)優(yōu)化信貸業(yè)務(wù)的流程，充分考慮市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，強(qiáng)化各個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)防控，實(shí)現(xiàn)高效的風(fēng)險(xiǎn)管理。參考文獻(xiàn)：1 陳乃醒.中小城市企業(yè)信用擔(dān)保m.天津；南開大學(xué)出版社，2009.2 范波.淺議商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)與防范措施j.商場(chǎng)現(xiàn)代化，2015，（12）：187.3 潘茜.商業(yè)銀行中小企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理研究j.經(jīng)營(yíng)管理者，201