資金管理制度(7頁)

1、資金管理制度第一章 總則第一條 為規(guī)范四川宏華石油設(shè)備有限公司(以下簡(jiǎn)稱“宏華公司”或“公司”)以及所屬各控股子公司的資金運(yùn)作，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金營運(yùn)效率，完善內(nèi)部控制機(jī)制，確保集團(tuán)整體效益的最大化，特制定本制度。第二條 本制度所稱資金指所有幣別的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。第三條 資金收支的范圍包括企業(yè)進(jìn)行籌資活動(dòng)、投資活動(dòng)、經(jīng)營活動(dòng)等發(fā)生的資金收支。第四條 公司財(cái)務(wù)部是公司資金運(yùn)作的組織者，負(fù)責(zé)統(tǒng)一制定公司資金的管理辦法，宏觀掌握和控制公司資金籌措、運(yùn)用及綜合平衡，各控股子公司在公司領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)本公司的資金核算工作。第五條 資金管理基本原則（1） 時(shí)間價(jià)值原則。樹立正確的資金時(shí)間

2、價(jià)值觀念，追求資金的最佳運(yùn)用狀態(tài)，講究、考核企業(yè)資金使用的效果。（2） 動(dòng)態(tài)平衡原則。資金實(shí)施統(tǒng)一調(diào)度管理，強(qiáng)化貨幣資金收支動(dòng)態(tài)平衡管理、量入為出、統(tǒng)籌兼顧。（3） 融通資金原則。充分運(yùn)用集團(tuán)資源優(yōu)勢(shì)，努力拓展籌資渠道，及時(shí)、足額籌集到與公司經(jīng)營發(fā)展相適用的資金。（4） 責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一原則。效率優(yōu)先，實(shí)行資金有償使用并與資金來源、資金周轉(zhuǎn)效率、資金使用效果掛鉤。（5） 防范風(fēng)險(xiǎn)、確保安全原則。資金的籌集、投放采取事前分析、事中監(jiān)控、事后報(bào)告的防范措施，確保資金安全。第六條 本制度適用宏華公司以及所屬各控股子公司（宏天、友信、科貿(mào)等）。分公司若未特別提及，等同于子公司運(yùn)用本制度。第二章 資金預(yù)

3、算管理第七條 各子公司每年11月份根據(jù)宏華公司總體經(jīng)營計(jì)劃和戰(zhàn)略部署，按照宏華公司統(tǒng)一要求，編制下年度資金預(yù)算，公司財(cái)務(wù)部匯總編制公司年度資金預(yù)算，報(bào)公司董事會(huì)批準(zhǔn)。第八條 各子公司每月28日前按照年度資金預(yù)算，分解編制本公司下月資金預(yù)算并上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，公司財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)各單位上報(bào)的資金預(yù)算進(jìn)行審核后下達(dá)執(zhí)行，各單位應(yīng)按批準(zhǔn)后的預(yù)算執(zhí)行，如有特殊原因需追加或變動(dòng)，應(yīng)提前一周報(bào)財(cái)務(wù)部審批。次月10日前各子公司將上月資金預(yù)算執(zhí)行情況按規(guī)定格式上報(bào)公司財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)部會(huì)同相關(guān)職能部門對(duì)照預(yù)算進(jìn)行檢查分析。第九條 在公司預(yù)算執(zhí)行過程中，投資資金由公司總部按照年度投資預(yù)算和月度資金預(yù)算撥付，控

4、股子公司由其自行安排，總部按預(yù)算檢查；經(jīng)營性資金由各單位安排，全資公司經(jīng)營資金有缺口，由總部統(tǒng)一安排貸款。第三章 資金籌措第十條 公司籌融資實(shí)行集中統(tǒng)一安排、統(tǒng)一管理的制度。每年根據(jù)年度預(yù)算和經(jīng)營需要確定公司的籌融資結(jié)構(gòu)和規(guī)模進(jìn)行籌融資。公司信貸資金籌措按照"統(tǒng)一授信、統(tǒng)一信貸、適度籌措、綜合平衡"的原則，建立并保持與各大銀行的戰(zhàn)略合作關(guān)系，加強(qiáng)與銀行廣泛合作，避免信貸資金過于集中。嚴(yán)格控制公司信貸資金規(guī)模和融資成本，優(yōu)先保證公司戰(zhàn)略發(fā)展的信貸資金需求。第十一條 公司財(cái)務(wù)部以加強(qiáng)公司信貸資金保障能力、與銀行建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系為目標(biāo)，負(fù)責(zé)選擇并確定授信，根據(jù)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況

5、和總體融資需求，與銀行協(xié)商確定授信額度，爭(zhēng)取獲得最優(yōu)惠利率承諾和有利條款。第十二條 公司的投資項(xiàng)目、流動(dòng)資金貸款。公司財(cái)務(wù)部根據(jù)有關(guān)部門擬訂的可行性報(bào)告和投資方案，在投資風(fēng)險(xiǎn)、融資可行性等方面提出相關(guān)意見和建議，上報(bào)公司分管領(lǐng)導(dǎo)、董事會(huì)；對(duì)于重大的融資投資項(xiàng)目，財(cái)務(wù)部參與可行性調(diào)研等前期工作。第十三條 對(duì)投資項(xiàng)目，投資主體（子公司）應(yīng)向公司財(cái)務(wù)部提交書面貸款申請(qǐng)、董事會(huì)決議等必要材料，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)籌安排貸款事項(xiàng)。第十四條 貸款原則上選擇具有戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系的銀行作為貸款意向銀行。財(cái)務(wù)部在綜合考慮貸款優(yōu)惠條件、貸款風(fēng)險(xiǎn)集中度等因素的基礎(chǔ)上，綜合平衡與各戰(zhàn)略合作銀行的關(guān)系，并與意向銀行進(jìn)行協(xié)商洽

6、談，爭(zhēng)取最優(yōu)惠貸款利率和有利條款。第十五條 公司財(cái)務(wù)部通過比較分析各種可行的貸款方案，提出方案分析和最優(yōu)方案建議，上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批，超出公司經(jīng)營層授權(quán)的融資方案需提請(qǐng)董事會(huì)審批，批準(zhǔn)后由財(cái)務(wù)部安排具體貸款事宜。第十六條 控股子公司應(yīng)根據(jù)自身資金狀況和項(xiàng)目進(jìn)展情況，作好提款和還款計(jì)劃；實(shí)施提款和還款計(jì)劃，須事先報(bào)告公司財(cái)務(wù)部。第十七條 控股子公司簽署貸款協(xié)議后，須將合同文本等相關(guān)文件及時(shí)報(bào)備公司財(cái)務(wù)部。發(fā)生其他特殊事項(xiàng)，須及時(shí)將有關(guān)資料報(bào)備公司財(cái)務(wù)部。第十八條 公司財(cái)務(wù)部根據(jù)公司與銀行合作規(guī)劃，結(jié)合所屬公司票據(jù)融資需求，負(fù)責(zé)選擇票據(jù)業(yè)務(wù)往來銀行，綜合平衡和統(tǒng)一安排票據(jù)額度和品種。所屬公司辦理票據(jù)

7、貼現(xiàn)業(yè)務(wù)，應(yīng)定期報(bào)備公司財(cái)務(wù)部；其中單筆業(yè)務(wù)貼現(xiàn)金額超100萬元人民幣的，須向公司財(cái)務(wù)部提交書面申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后操作。第十九條 辦理信用證、保理、其他衍生金融產(chǎn)品業(yè)務(wù)，由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一操作。財(cái)務(wù)部嚴(yán)格按照與往來銀行的交易協(xié)議，履行審批程序。第四章 現(xiàn)金、銀行存款和賬戶管理第二十條 各子公司庫存現(xiàn)金不得超過財(cái)務(wù)部核定的限額，超過部分當(dāng)天應(yīng)存入銀行，偏遠(yuǎn)地區(qū)可適度放寬，但應(yīng)上報(bào)公司財(cái)務(wù)部。第二十一條 一切現(xiàn)金往來，必須收付有據(jù)，嚴(yán)禁白條、口諭。第二十二條 嚴(yán)禁代外公司或私人轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)和大額度（5000元以上）支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。第二十三條 各子公司會(huì)計(jì)月終了會(huì)同出納員盤點(diǎn)現(xiàn)金庫存一次，保證賬實(shí)

8、相符，盤點(diǎn)表應(yīng)隨同會(huì)計(jì)報(bào)表一起上報(bào)。第二十四條 各子公司要嚴(yán)格依據(jù)國務(wù)院頒布的票據(jù)法和中國人民銀行頒布的支付結(jié)算辦法辦理各種收支業(yè)務(wù)。第二十五條 在辦理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和超過銀行存款余額的付款票據(jù)；嚴(yán)格控制加蓋銀行預(yù)留印鑒的空白支票和付款票據(jù)的使用，確需使用空白支票和付款票據(jù)的，要寫明收款人和使用限額；不準(zhǔn)出借本公司銀行賬戶為外公司代收、代轉(zhuǎn)款項(xiàng)。第二十六條 領(lǐng)用空白支票，必須注明限額、日期、用途及使用期限，并視金額大小按公司審批規(guī)定報(bào)批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險(xiǎn)柜內(nèi)。嚴(yán)禁空白支票在使用前先蓋上印章。第二十七條 財(cái)務(wù)人員辦理信匯、電匯、票匯（含自帶票匯）、轉(zhuǎn)賬支付等付出

9、款項(xiàng)，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記賬備查。第二十八條 各子公司嚴(yán)格按照中國人民銀行頒布的銀行賬戶管理辦法和公司有關(guān)規(guī)定開立賬戶，不得在非經(jīng)營所在地銀行開立賬戶。各子公司除基本賬戶外，未經(jīng)宏華公司財(cái)務(wù)部書面同意，一律不準(zhǔn)在銀行開立其他賬戶。對(duì)確因需要在銀行開立其他賬戶的，必須報(bào)公司財(cái)務(wù)部書面批準(zhǔn)。第二十九條 各子公司必須在宏華公司指定銀行開立結(jié)算賬戶，主要收入和支出通過該賬戶結(jié)算。第三十條 銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本公司經(jīng)營業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借賬戶供外公司或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外公司或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。第三十一條 銀行賬戶的賬號(hào)必須保密，各公

10、司財(cái)務(wù)、業(yè)務(wù)等人員不得將本公司支出賬戶、賬號(hào)提供給外公司，非經(jīng)同意不準(zhǔn)外泄 。第三十二條 銀行賬戶印鑒的使用實(shí)行三章分管并用制。即：財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)部經(jīng)理保管，總經(jīng)理私章和會(huì)計(jì)私章由本人或指定專人各自保管，不準(zhǔn)由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。第三十三條 銀行賬戶往來應(yīng)逐筆登記入賬，不準(zhǔn)多筆匯總記賬，也不準(zhǔn)以收抵支記賬。賬核對(duì)賬單時(shí)，由非出納人員或指定人員逐筆核對(duì)"銀行存款日記賬"和"銀行對(duì)賬單"，如有差錯(cuò)，應(yīng)逐筆查明原因，分清錯(cuò)誤與未達(dá)賬項(xiàng)。第五章 資金收支管理第三十四條 下屬各子公司商品收入及其他業(yè)務(wù)等收入款項(xiàng)必須納入收入賬內(nèi)核算

11、。第三十五條 為了加強(qiáng)資金集中管理，各子公司收入戶和支出戶必須在宏華公司指定銀行開設(shè)，不得在其它金融機(jī)構(gòu)開立收入賬戶。第三十六條 各子公司要嚴(yán)格按照計(jì)劃安排支出，原則上凡是未上報(bào)計(jì)劃的支出，財(cái)務(wù)部門不予付款。第三十七條 公司分級(jí)審批標(biāo)準(zhǔn)和權(quán)限管理如下：（1） 支付貨款、預(yù)付貨款、定金的，物料款（ ）萬元（含）以下的或董事會(huì)授權(quán)的金額最終由公司分管業(yè)務(wù)的副總審批；以上的最終由公司總經(jīng)理審批。（2） 購置、維修固定資產(chǎn)的，（ ）萬元（含）以下的由下屬公司、公司正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人共同審批；（ ）萬元以上至（ ）萬元（含）由公司分管資金的副總審批；（ ）萬元以上的由公司總經(jīng)理審批。（3） 匯出境外

12、的資金，（ ）萬美元（含）以下的由公司財(cái)務(wù)總監(jiān)和分管資金的副總審批；（ ）萬美元以上的由公司分管資金的副總和總經(jīng)理審批。（4） 凡委托其他公司（人）代付款的，一律上報(bào)公司分管資金副總經(jīng)理批準(zhǔn)。（5） 當(dāng)審批人員出差時(shí)，由其指定代理人代為審批。第三十八條 同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不得為逃避審批而分列報(bào)批、支付。第三十九條 各子公司財(cái)務(wù)部門對(duì)批準(zhǔn)后的支付申請(qǐng)進(jìn)行復(fù)核，在支付款項(xiàng)時(shí)，要有購銷合同、勞務(wù)合同、結(jié)算原始單據(jù)和手續(xù)等，嚴(yán)格審核；納入統(tǒng)一結(jié)算的款項(xiàng)支付，嚴(yán)格按照公司規(guī)定的辦法辦理；支付工程、勞務(wù)款項(xiàng)時(shí)，要按照有關(guān)合同和工程進(jìn)度支付；發(fā)生工資性支付時(shí)，要有勞資部門編制的發(fā)放名

13、冊(cè)，并納入工資總額之內(nèi)；支付對(duì)外投資資金時(shí)，要有項(xiàng)目設(shè)立批準(zhǔn)、合同等文件，按規(guī)定的用款計(jì)劃并經(jīng)批準(zhǔn)后支付。第四十條 會(huì)計(jì)人員對(duì)一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項(xiàng)，都有權(quán)拒絕辦理。第四十一條 根據(jù)已獲批準(zhǔn)簽訂的合同付款的，應(yīng)嚴(yán)格按合同規(guī)定的期限付出，不得提前支付，不得改變支付方式和用途，非經(jīng)收款公司書面正式要求的不準(zhǔn)改變收款公司（人）。第四十二條 各子公司應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤機(jī)制。凡付出款（物），各子公司財(cái)務(wù)必須逐項(xiàng)跟蹤資金回籠情況，并按月匯總后上報(bào)公司。對(duì)到期的應(yīng)收資金，各子公司應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理，嚴(yán)格按公司的應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款管理辦法執(zhí)行。第四十三條 各

14、子公司每周末須將本周資金情況上報(bào)（包括貨幣資金余額、應(yīng)收賬款周報(bào)、預(yù)付賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款余額）報(bào)公司財(cái)務(wù)部。第四十四條融資管理的具體運(yùn)作管理詳見融資管理制度、募集資金管理辦法等文件。第六章 資金管理責(zé)任制和風(fēng)險(xiǎn)控制第四十五條 各子公司要加強(qiáng)對(duì)資金的管理和監(jiān)督，完善本公司資金管理及核算制度，建立健全內(nèi)部監(jiān)督約束機(jī)制，定期對(duì)資金管理工作進(jìn)行檢查。第四十六條 各子公司行政一把手是各項(xiàng)資金管理的第一責(zé)任人，財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人是主要負(fù)責(zé)人，負(fù)有重大責(zé)任。第四十七條 對(duì)于嚴(yán)格執(zhí)行本規(guī)定且完成資金目標(biāo)責(zé)任的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，給予適當(dāng)鼓勵(lì)。第四十八條 出現(xiàn)下列情況的，視情節(jié)輕重，依照分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，分別給予公司

15、經(jīng)理和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人經(jīng)濟(jì)和行政處罰。（1） 隱瞞銷售收入、截留、轉(zhuǎn)移資金，私設(shè)"小金庫"。（2） 未經(jīng)公司批準(zhǔn)或授權(quán)，擅自進(jìn)行對(duì)外投資。（3） 違反規(guī)定，擅自為公司外部公司提供經(jīng)濟(jì)擔(dān)保。（4） 違反規(guī)定，對(duì)外拆借資金。（5） 違反本制度其他規(guī)定，情節(jié)嚴(yán)重的。第四十九條 公司實(shí)行債務(wù)統(tǒng)一管理。按照資產(chǎn)負(fù)債率和資本負(fù)債率控制目標(biāo)制定合理債務(wù)規(guī)模，分析各種債務(wù)結(jié)構(gòu)及比例，合理進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)控制。第五十條 公司及各子公司嚴(yán)格資金內(nèi)部控制流程，各項(xiàng)資金業(yè)務(wù)應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)操作，任何崗位和個(gè)人不得超越操作權(quán)限。逐級(jí)落實(shí)資金風(fēng)險(xiǎn)防范責(zé)任制，實(shí)行具體操作、監(jiān)督審核相分離。加強(qiáng)部門之間協(xié)調(diào)與配合，及時(shí)監(jiān)控資金狀況，及時(shí)識(shí)別與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，并采取風(fēng)險(xiǎn)控制的對(duì)策。第五十一條 圍繞公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的特點(diǎn)和需求，結(jié)合公司債務(wù)結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流量情況，控制經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，堅(jiān)決杜絕以投機(jī)為目的的其它金融衍生品炒作。第五十二條 各子公司要建立重大事項(xiàng)上報(bào)機(jī)制，對(duì)于重大事項(xiàng)，必須立即向公司財(cái)務(wù)部報(bào)告。重大事項(xiàng)包括：（1） 本公司在金融機(jī)構(gòu)的存款和代保管等有價(jià)證券到期已確認(rèn)不能收回；（2） 本公司銀行賬戶被封；（3） 存款金融機(jī)構(gòu)關(guān)閉；（4） 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪；（5） 債權(quán)人破產(chǎn)、失蹤或死亡的。（6） 其他重大事項(xiàng)。第五十三條 報(bào)告重大事項(xiàng)的責(zé)任人為下屬各子