商業(yè)銀行業(yè)務(wù)與經(jīng)營重點(diǎn)

1、第一章：1、1694 年,歷史上第一家資本主義股份制銀行英格蘭銀行出現(xiàn)。2、我國第一家現(xiàn)代銀行，是1897 年成立的中國通商銀行，盛宣懷主持創(chuàng)辦3、商業(yè)銀行的性質(zhì)：以追求利潤為目標(biāo)，以金融資產(chǎn)和負(fù)債為主要經(jīng)營對象，綜合性、多功能金融企業(yè) ,商業(yè)銀行是企業(yè)。商業(yè)銀行是特殊的企業(yè)。商業(yè)銀行是一種特殊的金融企業(yè)。4、商業(yè)銀行的職能作用:1、信用中心2、支付中心3、信用創(chuàng)造4、金融服務(wù)5、商業(yè)銀行經(jīng)營原則:1.效益性、安全性、流動性原則2.依法獨(dú)立自主經(jīng)營的原則3.保護(hù)存款人利益原則4。平等、自愿、公平和誠實(shí)信用原則5.公平競爭的原則6。守法合規(guī)6、商業(yè)銀行的組織結(jié)構(gòu)：1、單一銀行制： 銀行業(yè)務(wù)完全由

2、一個(gè)獨(dú)立銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營，不設(shè)或不允許設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。優(yōu)點(diǎn)： 1） 可以限制銀行間的相互吞并，不易形成金融壟斷；2）有利于協(xié)調(diào)銀行與地方政府間的關(guān)系;3） 具有較大的獨(dú)立性和自主性，業(yè)務(wù)經(jīng)營靈活；4）管理層次少，調(diào)控機(jī)制傳導(dǎo)較快；弊端： 1）不利于銀行發(fā)展，尤其電子計(jì)算機(jī)普遍推廣應(yīng)用,業(yè)務(wù)發(fā)展和金融創(chuàng)新會受到較大限制； 2)不利于經(jīng)濟(jì)的外向發(fā)展，人為地造成資本的迂回流動。3）規(guī)模較小，成本較高，不易取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效應(yīng).4）業(yè)務(wù)多集中于一個(gè)地區(qū),某一行業(yè)，籌資不易，風(fēng)險(xiǎn)集中. 2、分行制（分支行制） ：法律允許除了總行以外，在國內(nèi)外各地普遍設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，所有分支機(jī)構(gòu)統(tǒng)一由總行領(lǐng)導(dǎo)指揮。優(yōu)點(diǎn)： 1）易于吸

3、收各種社會存款，擴(kuò)大經(jīng)營規(guī)模，提高銀行營運(yùn)效率;2）便于銀行使用現(xiàn)代化設(shè)備，提供更加優(yōu)質(zhì)的服務(wù)；3）易于取得規(guī)模經(jīng)濟(jì)效益；4）分支行制應(yīng)變能力和承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)較強(qiáng)，易于調(diào)劑資金5）分支行制總行家數(shù)少，有利于中央銀行宏觀調(diào)控；6）其業(yè)務(wù)經(jīng)營受地方政府干預(yù)較小. 弊端： 1)容易加速壟斷的形成;2)內(nèi)部管理層次較多，總行宏觀調(diào)控意圖傳導(dǎo)滯后。3、銀行控股公司：持有至少一家銀行的權(quán)益股份而獲得特許經(jīng)營的公司優(yōu)點(diǎn)是能夠有效地?cái)U(kuò)大資本總量，增強(qiáng)銀行實(shí)力， 提高銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力，彌補(bǔ)單一銀行制的不足 ;缺點(diǎn)是容易引起金融權(quán)力過度集中，并在一定程度上影響了銀行的經(jīng)營活力。7、商業(yè)銀行的內(nèi)部組織結(jié)構(gòu):以股份制為例

4、可分為決策機(jī)構(gòu)，執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)。決策機(jī)構(gòu) 包括股東大會(最高權(quán)力機(jī)構(gòu) )，董事會，各種常設(shè)委員會，監(jiān)事會，行長，總稽查，業(yè)務(wù)和職能部門,分支機(jī)構(gòu)。8、存款保險(xiǎn)制度作用： 起到了保護(hù)銀行體系穩(wěn)定的作用模式： 1、政府設(shè)立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)2、政府與銀行合辦的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)3、銀行出資，自行成立的存款保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)。可能存在的問題：由于存款保險(xiǎn)公司的存在，銀行對于從事高風(fēng)險(xiǎn)投資的擔(dān)憂在減少,甚至一定程度上刺激了商業(yè)一行進(jìn)行高風(fēng)險(xiǎn)的投資。加劇了道德風(fēng)險(xiǎn)我國對存款保險(xiǎn)制度的探討：存款保險(xiǎn)制度是一國金融安全網(wǎng)三大防線之一，實(shí)踐證明其對穩(wěn)定金融秩序、保障存款人利益、維護(hù)民眾信心、安定社會有重要的作用。9、現(xiàn)代商業(yè)

5、銀行的特點(diǎn)1、集中化（競爭激烈，信息技術(shù)發(fā)展)2、全能化3、電子化4、國際化5、社會化第二章1、銀行資本的多種功能（1）減震器，吸收經(jīng)營虧損，減少銀行風(fēng)險(xiǎn)(2）銀行注冊、組建正常經(jīng)營之前的啟動資金（3）顯示銀行實(shí)力，增強(qiáng)公眾對銀行的信心（4）為銀行增長和新業(yè)務(wù)新計(jì)劃、新設(shè)施提供資金（5）有助于保證銀行實(shí)現(xiàn)長期可持續(xù)增長關(guān)鍵 :吸收意外損失，消除銀行的不穩(wěn)定因素2、資本的構(gòu)成巴塞爾資本協(xié)議（basel i - basel ii) 對資本構(gòu)成的規(guī)定：核心資本(一級資本）股本，公開儲備。附屬資本(二、三資本 )未公開儲備，重估儲備，普通準(zhǔn)備金，混合資本工具，長期附屬債務(wù)。我國的資本構(gòu)成:分為 核心一

6、級資本（包括1、實(shí)收資本或普通股2、資本公積3、盈余公積 4、一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備5、未分配利潤6、少數(shù)股東資本可計(jì)入） ，其他一級資本（包括其他一級資本工具及溢價(jià)，少數(shù)股東資本可計(jì)入部分)，二級資本。3、資本充足率要求：巴塞爾協(xié)議iii 規(guī)定：核心一級資本不低于4.5%(我國不低于5%)， 一級資本不低于6.0%，資本充足率不低于8。0%。儲備資本要求:為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的2.5%。逆周期資本要求:為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的02。5均由核心一級資本來滿足.附加資本要求以及第二支柱資本要求：1%.附屬債務(wù)工具比例最多相當(dāng)于核心資本的504、銀行最佳資本需要量銀行資本過高會降低財(cái)務(wù)杠桿比率，增加籌集資金的成本，影響銀

7、行的利潤；資本過低會增加對存款等其他資金來源的需求，使銀行邊際收益下降。銀行的資本成本曲線要受到銀行的資產(chǎn)規(guī)模、 資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)及其面臨的市場狀況所影響。即不同的資產(chǎn)規(guī)模、資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)和所面臨的市場狀況會決定不同的資本成本曲線5、銀行資本的內(nèi)部籌集銀行通過未分配利潤從內(nèi)部增加資本（一）銀行內(nèi)部籌資的優(yōu)缺點(diǎn)優(yōu)點(diǎn) :籌資成本較低，避免股東控制權(quán)的削弱缺點(diǎn)： 籌資數(shù)量在很大程度上受到限制，如：政府對銀行適度資本金規(guī)模的控制，銀行的盈利水平和盈利規(guī)模，銀行的股利分配政策（留存比率、股利支付率）6、銀行資本外部籌集（股東收益最大化,股東得控制權(quán)1。出售資產(chǎn)和租賃設(shè)備2。發(fā)行普通股優(yōu)點(diǎn) :增加了公司未來的借

8、款能力缺點(diǎn)： 費(fèi)用較高， 新股的大量發(fā)行會使得銀行原有股東的控制能力受到削弱，分散銀行的控制權(quán)。 會使杠桿作用降低，如果不能保證籌集資金可以帶來更高的效益，那么新股的增加會使每股收益減少。3。發(fā)行優(yōu)先股股優(yōu)點(diǎn)：相對于債務(wù)，靈活性大。新發(fā)行優(yōu)先股也有增強(qiáng)借款能力的作用，形式多樣,成本低可轉(zhuǎn)換優(yōu)先股。缺點(diǎn)：發(fā)行成本高。收益要求權(quán)高于普通股，有可能降低普通股股利。4。發(fā)行次級債券和票據(jù)優(yōu)點(diǎn)： 如果借款資金收益高于利息成本，財(cái)務(wù)杠桿增強(qiáng)，每股收益增加。債券利息的支付可以減稅缺點(diǎn)：債務(wù)的提高了破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)和收益風(fēng)險(xiǎn)，是未來出售股票難度增大5.債轉(zhuǎn)股，將債務(wù)轉(zhuǎn)換為股權(quán)優(yōu)點(diǎn)：債務(wù)轉(zhuǎn)換為資本，資本充足率提高，節(jié)省

9、了票據(jù)未來支付的利息。如果銀行想獲得每股最大收益，最好的方式是發(fā)行資本票據(jù)的方式從外部籌集資本第三章1、存款的種類和構(gòu)成: 1、存款的重要性：存款是銀行貸款的主要資金來源，因而是銀行利潤和發(fā)展的源泉。存款產(chǎn)生現(xiàn)金儲備，銀行憑借多余的現(xiàn)金儲備可以發(fā)放新的貸款。衡量銀行管理效率的重要指標(biāo): 能否以盡可能低的成本吸收存款，及能否有充足的存款支持銀行想要發(fā)放的貸款。2、存款的種類交易性賬戶 :活期存款，可轉(zhuǎn)讓支付命令（nows） ，貨幣市場存款帳戶(mmda) ，自動轉(zhuǎn)帳制度（ ats ） 非交易性賬戶：儲蓄存款（定期、活期)，定期存款（大額可轉(zhuǎn)讓存單）活期存款： 指無需任何事先通知，存款戶即可隨時(shí)存

10、取和轉(zhuǎn)讓的一種銀行存款,其形式有支票存款帳戶，保付支票，本票,旅行支和信用證等?；钇诖婵钫家粐泿殴?yīng)的最大部分，也是商業(yè)銀行的重要資金來源.鑒于活期存款不僅有貨幣支付手段和流通手段的職能,同時(shí)還具有較強(qiáng)的派生能力,因此，商業(yè)銀行在任何時(shí)候都必須把活期存款作為經(jīng)營的重點(diǎn)。特點(diǎn)： 1. 通存通兌： 客戶憑銀行卡可在全國銀行網(wǎng)點(diǎn)和自助設(shè)備上存取人民幣現(xiàn)金，預(yù)留密碼的存折可在同城銀行網(wǎng)點(diǎn)存取現(xiàn)金。同城也可辦理無卡（折)的續(xù)存業(yè)務(wù) . 2。 資金靈活：客戶可隨用隨取，資金流動性強(qiáng)。3. 繳費(fèi)方便：客戶可將活期存款賬戶設(shè)置為繳費(fèi)賬戶,由銀行自動代繳各種日常費(fèi)用。定期存款： 大額可轉(zhuǎn)讓存單。具體表現(xiàn)在：具

11、有自由流通的能力，可以自由轉(zhuǎn)讓流通,有活躍的二級市場;存款面額固定且一般金額較大；存單不記名，便于流通;存款期限為312 個(gè)月不等， 以 3 個(gè)月居多， 最短的 14 天.額可轉(zhuǎn)讓定期存款存單除對銀行起穩(wěn)定存款的作用、變銀行存款被動等待顧客上門為主動發(fā)行存單以吸收資金、更主動地進(jìn)行負(fù)債管理和資產(chǎn)管理外，存單購買者還可以根據(jù)資金狀況買進(jìn)或賣出，調(diào)節(jié)自己的資金組合. 3、存款的構(gòu)成按存款的穩(wěn)定性：核心存款： 指對市場利率變化反映不敏感的存款, 如銀行的交易存款帳戶和不流通的定期存款帳戶。2、銀行理財(cái)業(yè)務(wù)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)是指理財(cái)師通過收集整理客戶的收入、資產(chǎn)、 負(fù)債等數(shù)據(jù)， 傾聽客戶的希望、要求、目標(biāo)等

12、,為客戶制定投資組合、儲蓄計(jì)劃、保險(xiǎn)投資對策、繼承及經(jīng)營策略等財(cái)務(wù)設(shè)計(jì)方案 ,并幫助客戶的資金最大限度地增值。當(dāng)前理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中存在的問題（一）理財(cái)市場不規(guī)范，導(dǎo)致惡性競爭（二）理財(cái)人員知識結(jié)構(gòu)不健全，專業(yè)的理財(cái)規(guī)劃師嚴(yán)重缺乏（三）理財(cái)產(chǎn)品營銷不規(guī)范，產(chǎn)品透明度不高（四）對公眾理財(cái)知識的宣傳教育力度不夠（五 )理財(cái)業(yè)務(wù)售后服務(wù)不到位(六)風(fēng)險(xiǎn)揭示不到位解決辦法 :“ 降低理財(cái)業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)銀行管理的宏觀層面上說，首先要構(gòu)建全面、透明、快捷的客戶投訴處理機(jī)制，包括處理客戶投訴流程、回復(fù)安排、 投訴調(diào)查以及客戶投訴的補(bǔ)償、賠償制度，嚴(yán)格履行產(chǎn)品運(yùn)行信息披露義務(wù)。其次， 按照銀監(jiān)會規(guī)定對產(chǎn)品宣傳資料進(jìn)

13、行嚴(yán)格審核，規(guī)范理財(cái)產(chǎn)品的銷售流程，加大員工培訓(xùn)和監(jiān)督力度，禁止公開勸誘宣傳方式.再者，提高產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)控制能力3、存款定價(jià)銀行存款定價(jià)與經(jīng)營目標(biāo)的關(guān)系：邊際成本定價(jià)法: 邊際成本mc總成本變動額新利率以新利率籌集總資金舊利率以舊利率籌集的總資金邊際成本率總成本變動額 / 新增資金額mc1（新增利息新增其他開支）/ 新增資金如果新增資金中有部分用于補(bǔ)充現(xiàn)金資產(chǎn)，不能用于盈利資產(chǎn)，則新增可用資金的邊際成本為 : mc2（新增利息新增其他開支）/ （新增資金 x) 4、非存款性的資金來源1、同業(yè)拆借含義：同業(yè)拆借，是指經(jīng)中國人民銀行批準(zhǔn)進(jìn)入全國銀行間同業(yè)拆借市場（以下簡稱同業(yè)拆借市場） 的金融機(jī)構(gòu)之間

14、,通過全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的無擔(dān)保資金融通行為。唯一用途：是流動性盈余的金融機(jī)構(gòu)向流動性短缺的金融機(jī)構(gòu)提供的短期信貸。從事同業(yè)拆借交易接受中國人民銀行的監(jiān)督和檢查. 交易和清算：交易 :同業(yè)拆借交易必須在全國統(tǒng)一的同業(yè)拆借網(wǎng)絡(luò)中進(jìn)行. 同業(yè)拆借交易以詢價(jià)方式進(jìn)行，自主談判、逐筆成交同業(yè)拆借利率.交易合同清算：人行的大額實(shí)時(shí)支付系統(tǒng)辦理、轉(zhuǎn)賬支票；同業(yè)拆借利率：shibor 同業(yè)拆借，應(yīng)當(dāng)遵守中國人民銀行的規(guī)定。禁止利用拆入資金發(fā)放固定資產(chǎn)貸款或者用于投資。拆出資金限于交足存款準(zhǔn)備金、留足備付金和歸還中國人民銀行到期貸款之后的閑置資金。拆入資金用于彌補(bǔ)票據(jù)結(jié)算、聯(lián)行匯差頭寸不足和解決臨時(shí)性

15、周轉(zhuǎn)資金需要。同業(yè)拆借的期限: 銀行和銀行類金融機(jī)構(gòu):最長期限為1 年; 金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、保險(xiǎn)公司最長期限為3 個(gè)月；企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、信托公司、證券公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司最長期限為7 天；限額管理 最高拆入限額和最高拆出限額政策性銀行：均不超過該機(jī)構(gòu)上年末待償還金融債券余額的8%; 中資商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社：不超過各項(xiàng)存款余額的8；外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行:不超過該機(jī)構(gòu)實(shí)收資本的2 倍; 外國銀行分行：不超過該機(jī)構(gòu)人民幣營運(yùn)資金的2 倍；企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融資產(chǎn)管理公司、金融租賃公司、汽車金融公司、保險(xiǎn)公司：不超過該機(jī)構(gòu)實(shí)收資本的100；

16、信托公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司：不超過該機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的20%；證券公司：均不超過該機(jī)構(gòu)凈資本的80；二、向中央銀行借款(一）再貼現(xiàn)含義：商業(yè)銀行將已貼現(xiàn)未到期票據(jù)再向中央銀行貼現(xiàn)的短期資金融通行為。期限 :6 月再貼現(xiàn)利率 :中央銀行規(guī)定,是中央銀行調(diào)節(jié)業(yè)銀行準(zhǔn)備金最重要的利率之一. （二）再貸款 信用再貸款三、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)四、回購協(xié)議:賣出回購款項(xiàng)回購是指交易雙方在成交同時(shí)就約定于在未來某一時(shí)間以約定價(jià)格再進(jìn)行反向交易. 逆回購：買入返售款項(xiàng)（資產(chǎn)) 實(shí)質(zhì)上是一種以證券為質(zhì)押的融資行為。回購交易中可拆入資金的計(jì)算：資金拆借量 =持有的現(xiàn)券手?jǐn)?shù)標(biāo)準(zhǔn)券折算率每手標(biāo)準(zhǔn)券的價(jià)值五、國際金融市場融資六、發(fā)行中長期

17、債券七、非存款性資金來源規(guī)模的確定還要考慮非存款性資金來源的成本、風(fēng)險(xiǎn)程度、政府的法規(guī)限制等。5、各項(xiàng)資金的成本率（作業(yè)計(jì)算) 資金成本率 =（利息成本 +營業(yè)成本 )/ 吸收的資金 =資金成本 /吸收的資金全部資金成本率=資金成本合計(jì)/各項(xiàng)資金總額存款資金成本率=存款資金成本/存款總額可用資金成本率=資金成本 /可用資金額存款可用資金成本率=存款資金成本 /可用存款資金總額利息成本率 =利息總額負(fù)債總額 =利息總額 /可用資金總額其他成本率 =其他成本總額 /負(fù)債總額6、影響平均成本升降變化的主要因素有哪些？負(fù)債利率，其他成本率，負(fù)債結(jié)構(gòu)，可用資金比率. 第四章（ 33min）1、理解現(xiàn)金資

18、產(chǎn)的構(gòu)成狹義的現(xiàn)金資產(chǎn)是指銀行庫存現(xiàn)金。廣義的現(xiàn)金資產(chǎn)，包括現(xiàn)金和準(zhǔn)現(xiàn)金。從構(gòu)成上來看，以下四類資產(chǎn)都屬于銀行現(xiàn)金資產(chǎn)的范疇：庫存現(xiàn)金、在中央銀行的存款、托收中的現(xiàn)金(在途資金），存放同業(yè)存款2、掌握商業(yè)銀行流動性需求與供給的影響因素(存貸款的變化）（一）流動性需求增加的因素客戶提取存款、 合格貸款客戶的貸款要求、償還非存款借款、提供和銷售服務(wù)中產(chǎn)生的營業(yè)費(fèi)用和稅收、向股東派發(fā)現(xiàn)金股利(二）流動性供給增加的因素客戶存款、提供非存款服務(wù)所得收入、客戶償還貸款、銀行資產(chǎn)出售、貨幣市場借款、發(fā)行新股3、流動性需求的定義因素，流動性需求預(yù)測的方法：因素法，資金結(jié)構(gòu)法，（書本例題 ) 流動性需求是客戶對

19、銀行提出的必須立即兌現(xiàn)的資金要求,包括提現(xiàn)要求和貸款要求。1、因素法 :為給定的流動性計(jì)劃期預(yù)測貸款和存款數(shù)額，估算出同一計(jì)劃期貸款和存款的增減額比較存貸款的變化，流動性經(jīng)理要預(yù)計(jì)銀行流動性是怎樣的，是盈余還是不足。資金頭寸需要量 =預(yù)計(jì)貸款增量 +應(yīng)繳存款準(zhǔn)備金增量預(yù)計(jì)存款增量2、資金結(jié)構(gòu)法（存款的流動性需求+貸款的流動性需求) 首先，預(yù)測銀行資金來源被提取而游離銀行之外的可能。（1）負(fù)債的構(gòu)成及流動性需求游動性貨幣負(fù)債（ “熱錢 債務(wù) )對利率極為敏感，估計(jì)會在當(dāng)期被提現(xiàn)的存款和其他借入資金脆弱性貨幣負(fù)債（易變資金)-大額存款和非存款負(fù)債(很大一部分可能在當(dāng)期的某個(gè)時(shí)候從銀行提走）穩(wěn)定性貨

20、幣負(fù)債（穩(wěn)定資金）-被提取的可能性很小流動性經(jīng)理必須根據(jù)適當(dāng)?shù)慕?jīng)營規(guī)則，為上述三種不同的負(fù)債存儲流動性資金。根據(jù)各類負(fù)債的總額及其相應(yīng)的流動性準(zhǔn)備率即可計(jì)算出流動性需求總量。負(fù)債流動性需求= （游動性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金）95%+ (脆弱性貨幣負(fù)債-法定準(zhǔn)備金)30%+ (穩(wěn)定性貨幣負(fù)債法定準(zhǔn)備金）15（2）總流動性需求銀行總流動性需求=負(fù)債的流動性需求+貸款流動性需求4、流動性需求的應(yīng)對措施（流動性需求與來源的協(xié)調(diào)管理方法）(轉(zhuǎn)換資產(chǎn)，借入資金）1、資產(chǎn)流動性管理策略. 短期國債、 同業(yè)拆出 、回購協(xié)議下的流動性證券、存放同業(yè)款項(xiàng)、地方政府債券、可轉(zhuǎn)讓存單、歐洲貨幣貸款優(yōu)點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)小.缺點(diǎn) :

21、機(jī)會成本、交易成本、損害資產(chǎn)負(fù)債表賬面狀況2、借入流動性（負(fù)債）管理策略同業(yè)拆入 、回購協(xié)議下的出售流動性證券、向大公司、政府單位等發(fā)行cds 、向跨國銀行和其他公司發(fā)行歐洲貨幣存款、向央行借款。優(yōu)點(diǎn)：按需融資、靈活。缺點(diǎn):市場利率變化導(dǎo)致借入成本增加3、平衡（資產(chǎn)和負(fù)債)流動性管理策略-中庸之道一部分預(yù)期的流動性需求以資產(chǎn)方式儲存（主要是有價(jià)證券），另一部分則通過其他資金供應(yīng)商預(yù)先安排信貸額度而獲得支持；不可預(yù)料的部分需求主要由短期借款來滿足,長期的流動性需求可以預(yù)先計(jì)劃，所需資金來自中短期貸款或證券. 4、以創(chuàng)新方式來滿足流動性的需要遠(yuǎn)期、期權(quán)、貸款出售、貸款證券化5、流動性效果的衡量1.

22、公眾對銀行的信心2。銀行股票價(jià)格是否穩(wěn)定3。發(fā)行 cd以及其他負(fù)債是否存在風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià) 4.出售銀行資產(chǎn)有無損失5。能否滿足客戶的合理貸款需求6。是否頻繁地從央行借款第五章1、流動資金貸款申請應(yīng)具備以下條件.風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)（ 35min) （參考資料看)2、貸款新規(guī)的核心要義（七個(gè)基本原則)環(huán)節(jié)七個(gè)基本原則：全流程管理原則、誠信申貸原則、協(xié)議承諾原則、貸放分控原則、實(shí)貸實(shí)付原則、貸后管理原則、罰則約束原則。3、貸款分類核心定義,基本特征，分類（貸款五級分類）指銀行類機(jī)構(gòu)采用財(cái)務(wù)分析、現(xiàn)金流量分析、 擔(dān)保分析和非財(cái)務(wù)分析等方法，分析借款人最終償還貸款本息的實(shí)際能力,確定貸款的風(fēng)險(xiǎn)程度,將貸款質(zhì)量劃分為正常

23、、關(guān)注、次級、可疑、損失 五類的一種方法. 4、貸款的發(fā)現(xiàn)和處理，不良貸款的定義,原因（ 2 各方面），一般和具體的實(shí)際情況.不良貸款的處置。 不良貸款的人為因素,什么叫做操作風(fēng)險(xiǎn)，如何解決管理。不良貸款 是指借款人未能按原定貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行貸款本息,或有跡象表明借款人不可能按原定貸款協(xié)議按時(shí)償還商業(yè)銀行貸款本息而形成的貸款。發(fā)現(xiàn)： 信貸人員、內(nèi)部檢查與稽核、外部檢查如何形成： 借款人自身的因素、借款人外部的因素、銀行自身的錯(cuò)誤處理程序： (一）首先會與借款人會面，商討合作的可能性，如果可能的話，銀行會繼續(xù)向借款人注入新的資金。（二 )當(dāng)追加資金方案不能選擇時(shí)，銀行和企業(yè)還可以協(xié)商制定

24、一個(gè)雙方同意的政策。包括：減債程序和時(shí)間限制、增加擔(dān)保、索取財(cái)報(bào)、即時(shí)監(jiān)控、建立損失-安全點(diǎn) (三）當(dāng)銀行與企業(yè)雙方無法實(shí)現(xiàn)上述目標(biāo)時(shí),則只有清算最后一種選擇了。處理方法：現(xiàn)金清收-重組 -以資抵債 - -呆賬核銷5、貸款損失準(zhǔn)備金，為什么而準(zhǔn)備的，計(jì)提的依據(jù)。貸款損失準(zhǔn)備金是從銀行收入中提取的，用于彌補(bǔ)貸款損失的一種價(jià)值準(zhǔn)備.銀行提取呆帳準(zhǔn)備金的唯一目的是彌補(bǔ)貸款組合中的內(nèi)在損失。銀行提取減值準(zhǔn)備金要符合兩項(xiàng)原則：一是及時(shí)性原則，二是充足性原則:貸款撥備率、撥備覆蓋率。分類：一般準(zhǔn)備金 是按照貸款組合余額的一定比例提取的貸款損失準(zhǔn)備金,專項(xiàng)準(zhǔn)備金 是根據(jù)貸款分類的結(jié)果，對各類別的貸款，根據(jù)其

25、內(nèi)在損失程度按照不同比例計(jì)提的準(zhǔn)備金，特別準(zhǔn)備金 是根據(jù)貸款的國別、行業(yè)、特別風(fēng)險(xiǎn)等提取的準(zhǔn)備金。第六章1、貸款種類 流動資金貸款的條件（43min）種類： 1、短期貸款對企業(yè)發(fā)放的臨時(shí)性季節(jié)性貸款。就用途而言，屬于流動資金貸款。流動資金貸款的主要特點(diǎn)：自動清償性。 貸款通常用來為購買存貨融資，貸款增減與借款人的存貨周轉(zhuǎn)相結(jié)合.2、定期貸款，定期貸款中,風(fēng)險(xiǎn)最大的項(xiàng)目貸款3、小企業(yè)貸款4、農(nóng)業(yè)貸款 5、房地產(chǎn)貸款2、借款企業(yè)的信用分析：如何對還款人能力進(jìn)行分析(框架） . 3、財(cái)務(wù)分析的各項(xiàng)指標(biāo)，財(cái)務(wù)分析指標(biāo)涵與判斷依據(jù)（屬于什么能力，大小說明了什么）總體而言為 :杠桿比率、流動比率、營運(yùn)效率

26、、盈利比率1、盈利比率盈利能力:銷售利潤率（毛利率） 、營業(yè)利潤率、凈利潤率、成本和費(fèi)用比率2、杠桿比率 -長期償債能力： 資產(chǎn)負(fù)債率、 負(fù)債與所有者權(quán)益比率、負(fù)債與有形凈資產(chǎn)比率、利息保障倍數(shù)3、流動比率短期償債能力：流動比率、速動比率、營運(yùn)資金4、營運(yùn)效率營運(yùn)能力：總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、固定資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率（次數(shù)、天數(shù)）、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 (次數(shù)、天數(shù)） 、應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)期、資產(chǎn)報(bào)酬率、權(quán)益報(bào)酬率4、現(xiàn)金流量的分析，理解觀點(diǎn)：凈利潤能不能償還貸款？凈利潤能不能償還貸款?凈利潤不是現(xiàn)金，而只是會計(jì)報(bào)表上的數(shù)字反映。凈利潤不能償還貸款，只有現(xiàn)金才能償還貸款?，F(xiàn)金流量包括現(xiàn)金流入量、現(xiàn)金流出量和現(xiàn)金凈

27、流量;現(xiàn)金凈流量為現(xiàn)金流入量與現(xiàn)金流出量之差。計(jì)算方法為：現(xiàn)金凈流量經(jīng)營活動現(xiàn)金凈流量投資活動現(xiàn)金凈流量融資活動現(xiàn)金凈流量5、擔(dān)保分析，擔(dān)保的種類，抵押財(cái)產(chǎn)的范圍最大抵押率，對抵押和質(zhì)押的分析：重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注什么 ?（擔(dān)保保證出現(xiàn)糾紛的先后，擔(dān)保的保證期限，如果不換會如何，保證方式，保證責(zé)任）1。貸款擔(dān)保的種類（1）抵押：指借款人或第三人在不轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)占有權(quán)的情況下，將財(cái)產(chǎn)作為債權(quán)的擔(dān)保。(2）質(zhì)押：指借款人或者第三人將動產(chǎn)或權(quán)利移交銀行，將該動產(chǎn)或權(quán)利作為債權(quán)的擔(dān)保。（3）保證：指銀行、借款人和第三方簽訂一個(gè)保證協(xié)議，當(dāng)借款人違約或無力歸還貸款時(shí),由保證人按照約定發(fā)行債務(wù)或者承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。2、質(zhì)

28、押的范圍商業(yè)銀行可接受的財(cái)產(chǎn)質(zhì)押包括五類：1、出質(zhì)人所有的、依法有權(quán)處分的機(jī)器、交通運(yùn)輸工具和其他動產(chǎn)；2、匯票、支票、本票、債券、存款單、倉單、提單；3、依法可以轉(zhuǎn)讓的基金份額和股權(quán)；4、依法可以轉(zhuǎn)讓的商標(biāo)專用權(quán)，專利權(quán)、著作權(quán)中的財(cái)產(chǎn)權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；5、依法可以質(zhì)押的其他權(quán)利，包括合同債權(quán)、不動產(chǎn)受益權(quán)和租賃權(quán)、項(xiàng)目特許經(jīng)營權(quán)、應(yīng)收賬款、侵權(quán)損害賠償、保險(xiǎn)賠償金的受益轉(zhuǎn)讓權(quán)等。3、不得用于抵押的財(cái)產(chǎn)包括：土地所有權(quán) ;耕地、宅基地、自留地、自留山等集體所有的土地使用權(quán)，（不包括上面可以用來抵押的財(cái)產(chǎn)當(dāng)中的第五項(xiàng)）；學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等以公益為目的的事業(yè)單位、社會團(tuán)體的教育設(shè)施、醫(yī)療衛(wèi)生設(shè)施和

29、其他社會公益設(shè)施;所有權(quán)、使用權(quán)不明或者有爭議的財(cái)產(chǎn)；依法被查封、扣押、監(jiān)管的財(cái)產(chǎn)；依法不得抵押的其他財(cái)產(chǎn). 4、對抵押和質(zhì)押的分析:重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注什么？ 抵押物的合法性、流動性 . 抵押物的價(jià)值評估和評估價(jià)值。 抵押物的變現(xiàn)價(jià)值。抵押率與抵押貸款額度。銀行對抵押物的占有和控制5、對保證的分析：重點(diǎn)應(yīng)關(guān)注什么？保證人的資格:具有民事行為能力保證人的財(cái)務(wù)實(shí)力。保證人的保證意愿。保證人與借款人之間的關(guān)系。保證的法律責(zé)任。6、非財(cái)務(wù)因素分析借款人的還款意愿、還款記錄、 借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、借款人的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、借款人的管理風(fēng)險(xiǎn)7、成本收益定價(jià)法（計(jì)算）主要考慮的因素：1、貸款產(chǎn)生的總收入；2、借款人實(shí)際使用的

30、資金額;3、貸款總收入與借款人實(shí)際使用的資金額之間的比率。用收入除以客戶實(shí)際使用的資金，就是該筆貸款的稅前收益率 . 第七章 (49min) 1、什么是消費(fèi)信貸，產(chǎn)生原因（消費(fèi)生命周期理論）是指 銀行等金融機(jī)構(gòu)為滿足個(gè)人特定的消費(fèi)目的而發(fā)放的貸款。消費(fèi)信貸產(chǎn)生的理論基礎(chǔ)是生命周期消費(fèi)理論。從經(jīng)濟(jì)效用最大化角度看，理性的經(jīng)濟(jì)人應(yīng)該而且必然會從恒久收入出發(fā)，在一生的較長時(shí)間范圍內(nèi)安排消費(fèi)支出,使得自身的消費(fèi)與恒久收入相匹配，從而獲得最大的收入效用。實(shí)現(xiàn)個(gè)人收入效用最大化的路徑就是消費(fèi)信貸。意義： 1.消費(fèi)信貸可以改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，降低經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)2.消費(fèi)信貸是商業(yè)銀行一個(gè)新的利潤增長點(diǎn)3.消費(fèi)信貸是提

31、高商業(yè)銀行競爭力的重要途徑2、住房抵押貸款：基本要求（p157） ，貸款結(jié)構(gòu)。首付比例。住宅抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)分析(內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)，外部風(fēng)險(xiǎn)原因與對策）基本要求： (1）有合法的身份； （2）有穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收入，信用良好，有償還貸款本息的能力 ;（3）有合法有效的購買、大修住房的合同、協(xié)議以及貸款行要求提供的其他證明文件； （4）有所購（大修）住房全部價(jià)款30%以上的自籌資金，并保證用于支付所購(大修）住房的首付款；(5）有貸款銀行認(rèn)可的資產(chǎn)進(jìn)行抵押或質(zhì)押，或有足夠代償能力的法人、其他經(jīng)濟(jì)組織或自然人作為保證人。個(gè)人住房貸款結(jié)構(gòu)：1、貸款額度。住房貸款通常要求一定比例的首付金額，我國規(guī)定首套房比例為30%，

32、別墅 50%，二套房50%。2、貸款期限。 3、貸款利率 .利率高低通常與期限長短成正相關(guān)關(guān)系4、還款方式：一次性清償，等額本息還款法1)1()1(nnrrrlm，等額本金還款法：rslnlm)(（m 為每月還款額,l為貸款本金， r為月利率， s為已還本金 ,n 為還款期數(shù) ) 住宅抵押貸款風(fēng)險(xiǎn)分析:內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)： 信用風(fēng)險(xiǎn)：被迫違約和主動違約、利率風(fēng)險(xiǎn)、提前還款風(fēng)險(xiǎn)、抵押物風(fēng)險(xiǎn)。外部風(fēng)險(xiǎn)： 開發(fā)商利用他人證件騙貸原因 : (1）經(jīng)營管理隨意性，制度執(zhí)行不到位（ 2)對借款人資格未審查（ 3）經(jīng)營考核壓力倒逼貸款擴(kuò)張營銷(4）授權(quán)授信額度不切實(shí)際（ 5)客戶信息失真對策：（ 1）加大信貸管理制度

33、執(zhí)行力度，防范信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。（ 2)完善內(nèi)控制度建設(shè),建立有效防范包括冒名貸款在內(nèi)的各類風(fēng)險(xiǎn)的長效機(jī)制。（ 3）加強(qiáng)征信主體權(quán)益保護(hù)，明確相關(guān)監(jiān)管部門。（ 4)優(yōu)化個(gè)人征信系統(tǒng)，有效識別身份證重號現(xiàn)象。（ 5）保存異議查詢憑證，完善貸款檔案管理。3、住房抵押貸款證券化,什么是證券化，什么意義住房抵押貸款證券化指的是把缺乏流動性但具有未來現(xiàn)金流的住房抵押貸款匯集在一起，通過結(jié)構(gòu)重組和信用增級,將其轉(zhuǎn)變?yōu)榭梢栽诮鹑谑袌錾铣鍪酆土鲃拥淖C券來融通資金的過程。現(xiàn)實(shí)意義 :一是有助于改善銀行信貸結(jié)構(gòu)錯(cuò)配狀況,提高銀行資產(chǎn)的流動性；二是有助于提高商業(yè)銀行資本充足率;三是有助于分散信貸風(fēng)險(xiǎn)；四是有助于發(fā)展資本

34、市場，五是適應(yīng)金融對外開放。4、汽車貸款，結(jié)構(gòu),首付款比例模式：“間客模式”：指銀行通過汽車經(jīng)銷商向客戶開展業(yè)務(wù)活動并形成借貸關(guān)系，汽車信貸業(yè)務(wù)的大部分環(huán)節(jié)是由經(jīng)銷商來完成的. “直客模式 ：指銀行直接面對客戶開展汽車信貸業(yè)務(wù)。汽車貸款結(jié)構(gòu)：貸款金額：首付不少于20%的，貸款最高80，以所購車或不動產(chǎn)抵押申請貸款的，首付不少于30%,最高貸款70%,以第三方擔(dān)保貸款的,首付 40，貸款最高60%.貸款期限。 汽車貸款期限一般為一至三年，最長不超過五年。還款方式。汽車貸款的償還方式分為兩種：按月償還等額本金或等額本息. 5、信用卡貸款，信用卡的額度，還款方式（利息與金額,期限。 ）信用卡指的是具有循環(huán)信貸、轉(zhuǎn)賬結(jié)算、存取現(xiàn)金等功能和“先消費(fèi)，后還款、無須擔(dān)保人和保證金、可按最低還款額分期還款等特點(diǎn)的個(gè)人信用和支付工具. 信用卡的信貸結(jié)構(gòu)：1、信用額度是指信用卡持卡人最高可使用的透支金額.銀行根據(jù)申請人的收入、資產(chǎn)、職業(yè)等信用資料,綜合評定申請人的信用額度。2、透支金額和利息須在規(guī)定的期限內(nèi)償還