網(wǎng)絡(luò)科技有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度

1、網(wǎng)絡(luò)科技有限公司費(fèi)用報(bào)銷制度第一條         總 則 1、       為了加強(qiáng)公司的財(cái)務(wù)管理，明確管理費(fèi)用及運(yùn)營費(fèi)用的申請(qǐng)、批準(zhǔn)、審核、報(bào)銷流程及憑證，合理調(diào)度資金，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況特制定本規(guī)定。2、       凡公司的辦公費(fèi)用、差旅費(fèi)、招待費(fèi)用、活動(dòng)費(fèi)用、員工費(fèi)用和其他費(fèi)用的報(bào)銷均按此制度要求執(zhí)行。固定資產(chǎn)、在建工程、工程裝修、集中采

2、購不在本制度規(guī)范。3本制度適用公司全體員工。第二條         費(fèi)用報(bào)銷部門職責(zé)：1、       財(cái)務(wù)部：負(fù)責(zé)制定有關(guān)費(fèi)用報(bào)銷制度及相關(guān)費(fèi)用報(bào)銷細(xì)則，并根據(jù)費(fèi)用報(bào)銷制度對(duì)費(fèi)用申請(qǐng)單、報(bào)銷憑證進(jìn)行審核，辦理現(xiàn)金預(yù)借、報(bào)銷或付款。2、       業(yè)務(wù)部門：包括技術(shù)部、系統(tǒng)運(yùn)營部、營銷部、直屬分點(diǎn)等，應(yīng)負(fù)責(zé)本部門費(fèi)用的申請(qǐng)及報(bào)銷，其中涉及辦公費(fèi)用、員工福利費(fèi)用的，由行政人事部負(fù)責(zé)報(bào)銷。3、

3、60;      行政人事部：負(fù)責(zé)辦公費(fèi)用、員工費(fèi)用的申請(qǐng)報(bào)銷。辦公費(fèi)用包括通訊費(fèi)、辦公用品、房屋租金、水電雜費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安保費(fèi)等；員工費(fèi)用包括社保費(fèi)、員工生日費(fèi)用、培訓(xùn)費(fèi)、招聘費(fèi)、加班補(bǔ)貼、住院補(bǔ)貼等。第三條         費(fèi)用報(bào)銷的審批權(quán)限1、        在營運(yùn)中所產(chǎn)生的各項(xiàng)相關(guān)支出及費(fèi)用，低于人民幣壹萬元的，由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理、副總經(jīng)理或其授權(quán)的相關(guān)人員審批；2、 

4、0;      大于人民幣壹萬元以上的（含人民幣壹萬元），須由部門經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理及副總經(jīng)理簽署后，遞交總經(jīng)理或其授權(quán)的相關(guān)人員最終審批。第四條         費(fèi)用報(bào)銷流程：1、        費(fèi)用報(bào)銷人在報(bào)銷前必須事先整理好各類單據(jù)，首先對(duì)單據(jù)的類別、時(shí)間、項(xiàng)目等進(jìn)行分類，然后按照一定的標(biāo)準(zhǔn)清晰準(zhǔn)確的粘貼在報(bào)銷單據(jù)的后面，將報(bào)銷票據(jù)粘貼規(guī)整后，填寫費(fèi)用報(bào)銷單，在報(bào)銷單上必須注明經(jīng)手人、證明人、報(bào)

5、銷日期、報(bào)銷費(fèi)用所屬部門、報(bào)銷事由、后附單據(jù)數(shù)量及報(bào)銷金額，其中報(bào)銷金額大小寫需相符，且費(fèi)用報(bào)銷單表面不得涂抹。原始單據(jù)數(shù)量比較繁雜的要寫出報(bào)銷明細(xì)清單附在后面，單據(jù)分別不清晰、粘貼不規(guī)范的財(cái)務(wù)部門可要求報(bào)銷人改正，不改正的有權(quán)拒絕受理。2、        報(bào)銷人將填好的費(fèi)用報(bào)銷單先交由費(fèi)用所屬部門的部門經(jīng)理審核，部門經(jīng)理應(yīng)確認(rèn)各項(xiàng)費(fèi)用為應(yīng)該發(fā)生，方可簽字。部門經(jīng)理簽字后即對(duì)該費(fèi)用的真實(shí)性負(fù)責(zé)。3、        部門經(jīng)理審核簽字后，報(bào)銷人將報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)

6、部，由財(cái)務(wù)部審核，并由財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字，財(cái)務(wù)部審核應(yīng)本著以下原則：（1）、審核單據(jù)粘貼是否規(guī)范，字跡有無涂抹；（2）、審核各項(xiàng)費(fèi)用金額大小寫是否與后附原始單據(jù)金額相符；（3）、審核各項(xiàng)費(fèi)用是否切實(shí)、有無虛報(bào)、多報(bào)；（4）、審核簽批手續(xù)是否齊全。若以上四條有一項(xiàng)不符合規(guī)定，財(cái)務(wù)部有權(quán)將該報(bào)銷單退還報(bào)銷人，要求其重新填寫。4、 公司總經(jīng)理對(duì)票據(jù)的真實(shí)、合理性進(jìn)行審核，確認(rèn)后簽字。5、 報(bào)銷人可將簽字審批手續(xù)齊全的費(fèi)用報(bào)銷單交至財(cái)務(wù)部，要求出納付款，出納復(fù)核票據(jù)金額并付款。如有手續(xù)不全，出納有權(quán)拒絕。上述流程為公司各項(xiàng)費(fèi)用報(bào)銷的既定程序，以后各項(xiàng)事務(wù)的報(bào)銷均需遵照上述流程操作，否則財(cái)務(wù)部有關(guān)人員有權(quán)拒絕

7、付款。第五條         費(fèi)用報(bào)銷憑證：（1）、差旅費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附出差申請(qǐng)單、相關(guān)的交通、住宿、通訊、餐費(fèi)等發(fā)票原件。其中交通費(fèi)須在發(fā)票背后注明乘車時(shí)間及往返地址。 （2）、應(yīng)酬費(fèi)報(bào)銷應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單，附業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件。（3）、大額支出（5000元及以上）報(bào)銷應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單并且必須附合同、相關(guān)費(fèi)用發(fā)票原件。（4）、定期費(fèi)用支出，如水電雜費(fèi)、房租、物業(yè)管理費(fèi)等應(yīng)填寫費(fèi)用報(bào)銷單需附合同原件及發(fā)票原件（收款人需在原件上簽字），合同由財(cái)務(wù)部留存一份作為審核依據(jù)。第六條 

8、60;       費(fèi)用報(bào)銷的幾點(diǎn)規(guī)定：1、            公司費(fèi)用報(bào)銷必須真實(shí)、合法，報(bào)銷金額高于1000元（含1000元）的不得使用白條或其他不合法的憑證，下列憑證視為合法憑證： 稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票。 財(cái)務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)。 郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單。一些特殊情況需要使用替代憑證的，也必須由總經(jīng)辦和財(cái)務(wù)經(jīng)理的共同認(rèn)可，同時(shí)做到財(cái)務(wù)操

9、作的安全合法，另外替代憑證要求做到時(shí)間合理、摘要明確、金額確定，不能真假混雜，給公司帶來財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。2、            人員在任務(wù)完成之后要及時(shí)報(bào)銷，原則是前賬不清，后賬不報(bào)。3、            各項(xiàng)報(bào)銷金額超過5000元（含5000元）必須提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。4、        

10、    除出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)、支付給個(gè)人的各項(xiàng)獎(jiǎng)勵(lì)、勞務(wù)報(bào)酬之外，報(bào)銷金額超過5000元（含5000元）的不以現(xiàn)金方式支付，而是實(shí)行轉(zhuǎn)賬方式。第七條 報(bào)銷時(shí)間 每周星期一至星期五9:30-17:00為費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間。第七條         罰則1、        對(duì)違反本制度規(guī)定逾期不核銷借款的人員，財(cái)務(wù)部視情節(jié)嚴(yán)重給予10-20元/次的處罰，對(duì)于該員工所屬部門的負(fù)責(zé)人給與20元/次的處罰。2、        對(duì)于虛報(bào)、多報(bào)費(fèi)用的人員，財(cái)務(wù)部有權(quán)追回多報(bào)、虛報(bào)金額并給予當(dāng)事人及當(dāng)事人所屬部門經(jīng)理各50元/次的的處罰，情節(jié)嚴(yán)重的將通知人力資源部處以降級(jí)或開除的處分。3、        財(cái)務(wù)部定期對(duì)資產(chǎn)情況進(jìn)行清查并對(duì)資產(chǎn)毀損的情況進(jìn)行追查，分清責(zé)任，對(duì)造成損失的相關(guān)責(zé)任人，要求其照原價(jià)賠償。第八條 附 則 4、     &