我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)財(cái)政支持的路徑研究

1、    我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)財(cái)政支持的路徑研究    王順曾立新摘 要：農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的發(fā)展離不開政府財(cái)政的支持，目前國際上通行的財(cái)政支持方式主要包括政府直接購買再保險(xiǎn)、政府建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金、政府成立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司以及政府提供財(cái)政補(bǔ)貼。本文結(jié)合國外發(fā)達(dá)國家農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)財(cái)政支持的經(jīng)驗(yàn)，探究我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)財(cái)政支持的路徑選擇。關(guān)鍵詞：農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)；財(cái)政支持；路徑選擇由于農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)損害性大、范圍廣，加上近年來農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生頻率顯著上升，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)迫切需要再保險(xiǎn)的支持，農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系的重要性日益突出。在國外，如美國、加拿大、法國等一些農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展成熟的國家，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)被定位為一種

2、準(zhǔn)公共物品，在這些國家的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)制度中都有政府財(cái)政政策的支持。目前，我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系尚未完全建立，但我國政府已明確農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的發(fā)展離不開中央以及地方財(cái)政的支持，2006年國務(wù)院頒布的23號(hào)文件首次提出，要“完善多層次的農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移分擔(dān)機(jī)制，探索建立中央、地方財(cái)政支持的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系”。然而，相較于國外成熟的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系而言，我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)制度仍需建設(shè)完善，其中，農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的財(cái)政支持方式便是其中之一。一、農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)財(cái)政支持的方式根據(jù)當(dāng)前國際上的做法，農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)財(cái)政支持的方式主要包括政府直接購買再保險(xiǎn)、政府建立再保險(xiǎn)基金、政府成立再保險(xiǎn)公司以及政府為再保險(xiǎn)提供財(cái)政補(bǔ)貼的四種財(cái)政支持方式。

3、（一） 政府直接購買農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)。傳統(tǒng)的方式是由商業(yè)保險(xiǎn)公司向再保險(xiǎn)公司購買再保險(xiǎn)，由政府直接向再保險(xiǎn)公司購買再保險(xiǎn)是一種新的財(cái)政支持模式。這種模式主要是因?yàn)檗r(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的賠付率居高不下，商業(yè)保險(xiǎn)公司的農(nóng)險(xiǎn)經(jīng)營壓力很大，所以政府直接購買再保險(xiǎn)以進(jìn)一步分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。2009年8月，北京市政府與瑞士再保險(xiǎn)公司、中再集團(tuán)簽署農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)戰(zhàn)略合作協(xié)議，由北京市政府作為投保人，對(duì)全市的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)向上述兩家公司購買農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)，資金來源于北京市財(cái)政。北京政府直接購買再保險(xiǎn)的做法在我國實(shí)屬首創(chuàng)，但在這種方式在未來面臨是否可以在全國推廣的問題。（二） 政府建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金。政府通過建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金，主要用來為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

4、的超額賠付提供有力支持。像日本政府通過建立再保險(xiǎn)基金提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)，對(duì)農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)最后兜底責(zé)任。印度也是由中央和地方財(cái)政以聯(lián)合建立風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金作為農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金的方式提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)保障。在這種方式下，當(dāng)自然災(zāi)害的發(fā)生給農(nóng)業(yè)帶來巨大損害時(shí)，由農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金進(jìn)行賠付，而不需要政府對(duì)農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)進(jìn)行財(cái)政補(bǔ)貼。這種財(cái)政支持方式主要面臨的問題是資金來源渠道。一般來說，農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金的資金籌集可以從以下兩個(gè)渠道獲得：一是從農(nóng)業(yè)大災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金中提取一定比例；二是從政府財(cái)政每年劃撥的農(nóng)業(yè)救濟(jì)款中提取。（三） 政府成立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司。政府成立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司主要采取政府獨(dú)資或控股的形式，成立的再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)向農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公

5、司提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)。美國、西班牙和墨西哥都采取這種方式為農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)提供財(cái)政支持。這種方式的優(yōu)點(diǎn)是政府不僅可以為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司提供再保險(xiǎn)保障，還有利于政府提高對(duì)再保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金的使用效率。由于農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)具有準(zhǔn)公共物品的性質(zhì)，政府通過成立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司來具體參與農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的經(jīng)營，可以減少對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的補(bǔ)貼，減輕財(cái)政負(fù)擔(dān)。（四） 政府為農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)提供財(cái)政補(bǔ)貼。政府為農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)提供財(cái)政補(bǔ)貼主要有兩種方式：一是對(duì)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司在購買農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)時(shí)給予一定比例的再保險(xiǎn)費(fèi)補(bǔ)貼；二是對(duì)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)公司給予一定比例的經(jīng)營管理費(fèi)用補(bǔ)貼。農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼的資金一般來源于中央財(cái)政。這種財(cái)政支持方式，無論在國際上

6、還是國內(nèi)都是采用最通行的做法。二、 國外農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)中財(cái)政支持模式分析（一）美國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的財(cái)政支持模式。在美國，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)過去的發(fā)展經(jīng)歷證明：私營保險(xiǎn)公司難以獨(dú)自經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)、難以獨(dú)自承擔(dān)農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)。因而，美國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)主要有政府參與。美國政府對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的財(cái)政支持主要體現(xiàn)在標(biāo)準(zhǔn)再保險(xiǎn)協(xié)議和聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)法中。在美國，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的主營機(jī)構(gòu)是美國聯(lián)邦農(nóng)作物保險(xiǎn)公司（fcic），該機(jī)構(gòu)由聯(lián)邦農(nóng)業(yè)部全資控制，并經(jīng)授權(quán)向私營保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)。同時(shí)，美國政府也鼓勵(lì)私營再保險(xiǎn)公司承保農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)。由此形成農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)不僅可以獲得政府的各種費(fèi)用補(bǔ)貼和優(yōu)惠政策，同時(shí)向fcic或私營再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)購買農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)，

7、而農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司也可以享受政府一定的費(fèi)用補(bǔ)貼和稅收優(yōu)惠的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)財(cái)政支持模式。（二） 加拿大農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的財(cái)政支持模式。加拿大的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)模式采取聯(lián)邦和省政府兩級(jí)分別設(shè)立農(nóng)作物再保險(xiǎn)基金的形式。即聯(lián)邦財(cái)政部設(shè)立農(nóng)作物再保險(xiǎn)基金，聯(lián)邦政府同各省簽訂再保險(xiǎn)協(xié)議，為各省提供再保險(xiǎn)。根據(jù)再保險(xiǎn)協(xié)議，再保險(xiǎn)基金由各省繳納，在各省農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)賠付資金不夠時(shí)，中央從再保險(xiǎn)基金中撥付預(yù)付款給各省，預(yù)付款在將來還應(yīng)由各省償還。在省內(nèi)，省財(cái)政部同樣設(shè)立再保險(xiǎn)基金為農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)公司提供再保險(xiǎn)，資金來源包括保險(xiǎn)費(fèi)、其他收益等，當(dāng)基金的資金存在缺口時(shí)，省財(cái)政部從合并基金中預(yù)付賠償農(nóng)業(yè)損失，預(yù)付款同樣須償還。（三） 法國農(nóng)業(yè)再保

8、險(xiǎn)的財(cái)政支持模式。法國農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)發(fā)展歷史久遠(yuǎn)，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)主要發(fā)展模式是在全國各地建立互助保險(xiǎn)社。對(duì)于農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的財(cái)政支持，法國主要是由政府成立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司，即1986年法國成立政府控股、社會(huì)參股的股份制保險(xiǎn)公司法國農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)集團(tuán)公司，該公司下設(shè)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司，負(fù)責(zé)全國的農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)分保業(yè)務(wù)。另外，法國各個(gè)地區(qū)也有專門的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，可以將農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)轉(zhuǎn)分保給中央的農(nóng)業(yè)互助保險(xiǎn)基金會(huì)管理，該基金的資金來源出自兩個(gè)部分：一半來自于農(nóng)業(yè)繳納的附加保費(fèi)；一半來自于中央財(cái)政補(bǔ)貼?；ブｋU(xiǎn)基金會(huì)負(fù)責(zé)對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)與農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)互助協(xié)會(huì)撥款，以補(bǔ)償農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的損失賠付。三、 我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)財(cái)政支持的路徑選擇與發(fā)展建

9、議國外的經(jīng)驗(yàn)表明，農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)的發(fā)展必須建立由政府財(cái)政支持的再保險(xiǎn)制度。我國目前農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的經(jīng)營主要還是以商業(yè)再保險(xiǎn)公司承保為主，國內(nèi)主要由中再經(jīng)營，國外主要同瑞再、幕再等再保險(xiǎn)技術(shù)先進(jìn)的國際再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)合作。然而，與美國等西方發(fā)達(dá)國家相比，我國政府對(duì)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的財(cái)政支持力度還不夠，我國的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)發(fā)展無法全部由中國再保險(xiǎn)集團(tuán)的商業(yè)化經(jīng)營來滿足市場(chǎng)的需求，還需要中央和地方財(cái)政加大支持力度，以促進(jìn)我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的發(fā)展。結(jié)合目前我國農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的發(fā)展現(xiàn)狀，短時(shí)間內(nèi)由國家成立專門的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)公司的時(shí)機(jī)還不成熟，可以采取政府出資設(shè)立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金的方式提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)，該基金可以委托專門的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)管理。除此

10、之外，政府可以加大農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的財(cái)政補(bǔ)貼力度及稅收優(yōu)惠，提高農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的責(zé)任準(zhǔn)備金，鼓勵(lì)商業(yè)再保險(xiǎn)公司參與經(jīng)營農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)。綜上，我國應(yīng)盡快建立和完善農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)體系，主要包括以下措施：一是，建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制，將政府補(bǔ)貼和市場(chǎng)運(yùn)作相結(jié)合，通過財(cái)政補(bǔ)貼機(jī)制在充分發(fā)揮政府主導(dǎo)和引導(dǎo)作用同時(shí)更好地利用市場(chǎng)機(jī)制來轉(zhuǎn)移分散農(nóng)業(yè)風(fēng)險(xiǎn)；二是逐步在全國和各省建立農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)基金，根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)設(shè)置不同的基金種類，并采用委托的形式由專業(yè)的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理，向符合條件的農(nóng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)提供農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)服務(wù)；三是，加強(qiáng)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)的財(cái)政支持力度和稅收優(yōu)惠政策，除了進(jìn)行保費(fèi)補(bǔ)貼之外，還可對(duì)承保農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理費(fèi)用補(bǔ)貼，通過投資參股或稅收優(yōu)惠等形式促進(jìn)農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的運(yùn)營和設(shè)立；四是，尋找適合我國的農(nóng)業(yè)再保險(xiǎn)財(cái)政支持模式，對(duì)多層次多樣化的財(cái)政支持方式進(jìn)行合理地篩選和組合，提高財(cái)政支持的效率。（作者單位：對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)保險(xiǎn)學(xué)院）本研究由對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)研究生科研創(chuàng)新基金資助，項(xiàng)目