增值稅期末留抵稅額退稅申請表（精編版）

1、附件退（抵）稅申請表金額單位：元，至角分申請人名稱納稅人扣繳義務(wù)人納稅人名稱統(tǒng)一社會信用代碼（納稅人識別號）聯(lián)系人姓名聯(lián)系電話申請退稅類型匯算結(jié)算退稅誤收退稅留抵退稅 一、匯算結(jié)算、誤收稅款退稅稅種品目名稱稅款所屬時期稅票號碼實繳金額原完稅情況合計（小寫） 申請退稅金額（小寫）二、留抵退稅申請退稅前36 個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形是否申請退稅前36 個月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上是否自 2019 年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返（退）政策是否出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為，適用免抵退稅辦法是否連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度）增量留抵稅額均大

2、于零的年月至起止時間年月本期已申報免抵退稅應(yīng)退稅額2019 年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）注明的增值稅額2019 年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明的增值稅額2019 年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額2019 年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期全部已抵扣的進(jìn)項稅額本期申請退還的增量留抵稅額退稅申請理由經(jīng)辦人：（公章）如果你已委托代理人申請，請?zhí)顚懴铝匈Y料：為代理相關(guān)稅務(wù)事宜，現(xiàn)授權(quán)（地址）申授為 本 納請權(quán)稅人的代理申請人，任何與本申請有 人聲 關(guān)的往來文件，都可寄

3、于此人。 聲明明年月日本申請表是根據(jù)國家稅收法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定填寫的，我確定它是真實的、可靠的、完整的。授權(quán)人簽章：申請人簽章： 以下由稅務(wù)機(jī)關(guān)填寫受理情況受理人：年月日核實部門意見：退還方式：退庫抵扣欠稅 退稅類型：匯算結(jié)算退稅誤收退稅留抵退稅退稅發(fā)起方式：納稅人自行申請稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)并通知 退（抵）稅金額：經(jīng)辦人：負(fù)責(zé)人：年月日稅務(wù)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人意見：簽字年月日（公章）退（抵）稅申請表填表說明一、本表適用于辦理匯算結(jié)算、誤收稅款退稅、留抵退稅。二、納稅人退稅賬戶與原繳稅賬戶不一致的，須另行提交資料，并經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)確認(rèn)。三、本表一式四聯(lián)，納稅人一聯(lián)、稅務(wù)機(jī)關(guān)三聯(lián)。四、申請人名稱：填寫納稅人或扣繳義務(wù)

4、人名稱。如申請留抵退稅，應(yīng)填寫納稅人名稱。五、申請人身份：選擇“納稅人”或“扣繳義務(wù)人”。如申請留抵退稅，應(yīng)選擇“納稅人”。六、納稅人名稱：填寫稅務(wù)登記證所載納稅人的全稱。 七、統(tǒng)一社會信用代碼(納稅人識別號)：填寫納稅人統(tǒng)一社會信用代碼或稅務(wù)機(jī)關(guān)統(tǒng)一核發(fā)的稅務(wù)登記證號碼。八、聯(lián)系人名稱：填寫聯(lián)系人姓名。九、聯(lián)系電話：填寫聯(lián)系人固定電話號碼或手機(jī)號碼。十、申請退稅類型：選擇“匯算結(jié)算退稅”、“誤收退稅” 或“留抵退稅”。十一、原完稅情況：填寫與匯算結(jié)算和誤收稅款退稅相關(guān)信息。分稅種、品目名稱、稅款所屬時期、稅票號碼、實繳金額等項目，填寫申請辦理退稅的已入庫信息，上述信息應(yīng)與完稅費(fèi)（繳款）憑證復(fù)

5、印件、完稅費(fèi)（繳款）憑證原件或完稅電子信息一致。十二、申請退稅金額：填寫與匯算結(jié)算和誤收稅款退稅相關(guān)的申請退（抵）稅的金額，應(yīng)小于等于原完稅情況實繳金額合計。十三、申請退稅前 36 個月未發(fā)生騙取留抵退稅、出口退稅或虛開增值稅專用發(fā)票情形，申請退稅前36個月未因偷稅被稅務(wù)機(jī)關(guān)處罰兩次及以上，自2019年 4 月 1 日起未享受即征即退、先征后返（退）政策，出口貨物勞務(wù)、發(fā)生跨境應(yīng)稅行為， 適用免抵退稅辦法：根據(jù)實際情況， 選擇“是”或“否”。十四、連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度）增量留抵稅額均大于零的起止時間：填寫納稅人自2019年 4月稅款所屬期起，連續(xù)六個月（按季納稅的，連續(xù)兩個季度

6、）增量留抵稅額均大于零，且第六個月增量留抵稅額不低于50萬元的起止時間。十五、本期已申報免抵退稅應(yīng)退稅額：填寫享受免抵退稅政策的納稅人本期申請退還的免抵退稅額。十六、 2019年 4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）注明的增值稅額：填寫納稅人對應(yīng)屬期抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票）注明的增值稅額；納稅人取得不動產(chǎn)或者不動產(chǎn)在建工程的進(jìn)項稅額不再分 2 年抵扣后一次性轉(zhuǎn)入的進(jìn)項稅額，視同取得增值稅專用發(fā)票抵扣的進(jìn)項稅額，也填入本項。十七、 2019年 4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明的增值稅額：填寫納稅人對

7、應(yīng)屬期抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明的增值稅 額。十八、 2019年 4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額：填寫納稅人對應(yīng)屬期 抵扣的解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額。十九、 2019年 4月至申請退稅前一稅款所屬期全部已抵扣的進(jìn)項稅額：填寫納稅人對應(yīng)屬期全部已抵扣進(jìn)項稅額。二十、本期申請退還的增量留抵稅額：填寫納稅人按照 增量留抵稅額×進(jìn)項構(gòu)成比例×60% 計算后的本期申請退還的增量留抵稅額。進(jìn)項構(gòu)成比例 =2019年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票（含稅控機(jī)動車銷售統(tǒng)一發(fā)票） 注明的增值稅額+2019年 4 月至申請

8、退稅前一稅款所屬期已抵扣的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書注明的增值稅額+2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額÷2019年 4 月至申請退稅前一稅款所屬期全部已抵扣的進(jìn)項稅額二十一、退稅申請理由：簡要概述退稅申請理由，如果本次退稅賬戶與原繳稅賬戶不一致，需在此說明，并須另行提交資料，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)登記確認(rèn)。二十二、受理情況：填寫核對接受納稅人、扣繳義務(wù)人資料的情況。二十三、退還方式：申請匯算結(jié)算或誤收稅款退稅的， 退還方式可以單選或多選，對于有欠稅的納稅人，一般情況應(yīng)選擇“抵扣欠稅”，對于選擇“抵扣欠稅”情況，可以取消該選擇，將全部申請退稅的金額，以“退庫”方式辦理。申請留抵退稅的， 可同時選擇“退庫”和“抵扣欠稅”如。果納稅人既有增值稅欠稅，又有期末留抵稅額，按照國家稅務(wù)總局關(guān)于辦理增值稅期末留抵稅額退稅有關(guān)事項的公告（國家稅務(wù)總局公告2019年第 20 號）第九條第三項規(guī)定， 以最近一期增值稅納稅申報表期末留抵稅額，抵減增值稅欠稅后的余額確定允許退還的增量留抵稅額。二十四、退稅類型：稅務(wù)機(jī)關(guān)依據(jù)納稅人申請事項，選擇“匯算結(jié)算退稅”、“誤收退稅”或“留抵退稅”。二十五、退稅發(fā)起方式：納稅人申請匯算結(jié)算或誤收稅款退稅的，稅務(wù)機(jī)關(guān)選