企業(yè)所得稅預繳納稅申報表

1、企業(yè)所得稅預繳納稅申報表稅款所屬期間 年 月 日至 年 月 日 納稅人識別號 ： 金額單位：元（列至角分）納稅人名稱項 目行次累計金額實行據(jù)實預繳的納稅人填列以下第111行：利潤總額1加：納稅調(diào)整增加額2減：納稅調(diào)整減少額3減：彌補以前年度虧損4應納稅所得額（1+2-3-4）5適用稅率6應納所得稅額（5×6 ）7減免所得稅額8匯總納稅成員企業(yè)就地預繳比例9實際已預繳的所得稅額10應補（退）的所得稅額（7-8-10 ）或 （7-8）×9-1011實行按上年實際數(shù)分期預繳的納稅人填列以下第1214行：上一年度實際繳納的企業(yè)所得稅額12本季（月）應預繳所得稅額（12行÷

2、4或12行÷12）13本年實際已預繳的所得稅額14納稅人公章：經(jīng)辦人： 申報日期： 年 月 日代理申報中介機構(gòu)公章：經(jīng)辦人執(zhí)業(yè)證件號碼：代理申報日期： 年 月 日主管稅務機關(guān)受理專用章：受理人：受理日期： 年 月 日企業(yè)所得稅預繳納稅申報表填報說明一、本表適用于查帳征收企業(yè)所得稅的納稅人在季度（月）預繳企業(yè)所得稅時使用。二、實行據(jù)實預繳的納稅人填報第1至11行；實行按上年實際數(shù)分期預繳的納稅人填報第12至14行。三、具體項目填報說明1、 第1行“利潤總額”：填報按財務會計制度核算的利潤總額。2、第2、3行：填報按照稅收規(guī)定應做納稅調(diào)整的項目。從事房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務納稅人的”利潤總額”應包

3、括本期取得的預售收入計算的預計利潤;在將預售收入結(jié)轉(zhuǎn)為銷售收入的當期,減去已計算繳納企業(yè)所得稅的原預售收入計算的預計利潤。3、第4行“減：彌補以前年度虧損”：填報按稅收規(guī)定本期可彌補的以前年度尚未彌補的虧損額（用正數(shù)表示，不得大于第1+2-3行后的金額）。4、第5行 “應納稅所得額”填報第1+2-3-4行后的余額，第5行不得為負數(shù)，若第1+2-3-4行為負數(shù)，則第5行應填零。5、第6行 “適用稅率”：填報納稅人當期應納稅所得額按規(guī)定適用的企業(yè)所得稅法定稅率，即只能是33%、27%、18%，不得填15%、10%等優(yōu)惠稅率。6、第7行 “應納所得稅額”：等于應納稅所得額 ×適用稅率。第7行大于等于零。7、第8行 “減免所得稅額”：填報納稅人經(jīng)批準或備案減、免、抵的企業(yè)所得稅額，當?shù)?行為零時，填寫零；第8行小于等于第7行。8、第9行“匯總納稅成員企業(yè)就地預繳比例”：填報根據(jù)有關(guān)稅收規(guī)定確定的匯總納稅成員企業(yè)所得稅就地預繳比例。不實行就地預繳的納稅人填寫O。9、第10行 “實際已預繳的所得稅額”：填報納稅人申報所屬期前累計已預繳的企業(yè)所得稅稅額。10、第11行 “應補（退）所得稅額”： （1）就地納稅企業(yè)“應補（退）所得稅額” =第7-8-10行