內(nèi)部審計工作計劃3篇

1、xx年內(nèi)部審計工作方案3篇 為落實北京市教育委員會關于做好xx年教育審計工作的意見的文件精神和我院xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為提高教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目標，特制定xx年審計。具體內(nèi)容如下： 一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計 堅持“揭露問題、標準管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施方法(試行)，深入開展預算執(zhí)行審計。今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加

2、強對工程資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。 二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計 審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，提高領導干部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、

3、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。 三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計 結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部關于加強和標準建設工程工程全過程審計的意見的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況

4、和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程工程標準管理，節(jié)約工程本錢，標準工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。 四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查 按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，標準各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。 五、加強審計結果利用和審計整改 按照市教委關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結果利用工作的意見的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，

5、明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結果作為內(nèi)部相關考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在促進各部門加強和改良內(nèi)部管理中的作用。 六、進一步加強審計的自身建設 加強業(yè)務學習，積極參加審計和財務業(yè)務培訓，提高審計業(yè)務能力。完善審計制度，提高審計質(zhì)量。積極開展跟蹤問效，做到內(nèi)管理，外監(jiān)督，在原有制度、規(guī)定的根底上進一步完善各項制度，結合審計法認真抓好審計質(zhì)量控制工作，把好審計質(zhì)量關，降低審計風險，并積極開展計算機審計和效益審

6、計，不斷提升內(nèi)部審計能力。 xx內(nèi)部審計工作方案 根據(jù)教育部17號令教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定和及省、市有關文件會議精神，結合芙蓉區(qū)教育局內(nèi)部審計制度及具體情況，制定xx年內(nèi)部審計工作方案，具體如下： 一、指導思想： 認真貫徹落實十八大精神，以科學開展觀為統(tǒng)領，繼續(xù)堅持“圍繞中心、效勞大局”的指導思想，牢固樹立“審計為開展效勞”的科學理念，切實履行監(jiān)督職責，發(fā)揮審計工作推進教育開展、推進依法行政、推進制度創(chuàng)新的作用。 二、工作重點 (一)繼續(xù)深化經(jīng)濟責任審計。認真執(zhí)行縣級以下黨政領導干部任期經(jīng)濟責任審計暫行規(guī)定，做到凡“離”必審。同時加強任期內(nèi)經(jīng)濟責任審計，使審計關口前移，變審計發(fā)現(xiàn)型為預防型。

7、進一步標準經(jīng)濟責任審計行為，嘗試實行經(jīng)濟責任審計預告制、工作聯(lián)系制、情況報告制、跟蹤落實制、結果公告制等。 (二)繼續(xù)深入開展財務收支審計。以自主創(chuàng)新為動力，在經(jīng)濟責任審計的根底上實施財務收支的真實、合法、效益的審計，努力深化審計內(nèi)容，不斷改良審計方法。積極開展食堂、房屋出租等情況的審計，逐步標準核算行為，提高資金使用效益。 (三)進一步完善相關的內(nèi)部審計制度和操作規(guī)程，搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。 (四)認真抓好跟蹤審計。以審計意見、建議的落實和審計成果的運用為重點，實行跟蹤審計回訪制度。催促檢查單位自覺執(zhí)行審計意見和建議，促進單位財務管理工作進一步標準化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.

8、堅持以人為本，以法治審的原那么。加強審計隊伍建設，提高審計人員的素質(zhì)，努力學習審計法、會計法、內(nèi)部審計具體準那么等法律、法規(guī)和審計業(yè)務知識，繼續(xù)發(fā)揚“依法、求真、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。 2.貫徹“全面審計、突出重點”的方針，做到認識到位;強化管理、夯實根底、質(zhì)量到位;突出重點、落實責任，成果到位。開展文明審計樹立公開、公正、文明、廉潔的審計形象。 3.堅持求真務實，講求實效的要求，堅持一切從實際出發(fā)，實事求是，以科學開展觀來正確對待改革開展中出現(xiàn)的新問題，做到原那么性和靈活性的和諧統(tǒng)一。 4.發(fā)揚“嚴謹細致、一絲不茍”的作風，把它貫穿到審計業(yè)務的全過程，力求做到從審計方案、審計方案、審

9、計取證、審計報告的撰寫到審計成果利用，都嚴謹細致，以防止審計風險的產(chǎn)生。 為落實北京市教育委員會關于做好xx年教育審計工作的意見的文件精神和我院xx年工作的總體要求，高質(zhì)量完成國家示范性高職學院建設任務，進一步建立健全內(nèi)部審計制度，強化內(nèi)部審計職能，發(fā)揮內(nèi)部審計的“免疫系統(tǒng)”功能，實現(xiàn)“為標準財務會計工作效勞、為提高教育資金使用效益效勞、為教育改革與開展效勞”的內(nèi)部審計工作目標，特制定xx年審計工作方案。具體內(nèi)容如下： 一、繼續(xù)深入開展預算執(zhí)行審計 堅持“揭露問題、標準管理、促進改革、提高績效”的審計思路，進一步落實北京市屬高等學校預算執(zhí)行和決算內(nèi)部審計實施方法（試行），深入開展預算執(zhí)行審計。

10、今年重點對各個工程的經(jīng)費預算執(zhí)行情況實施全過程審計，加強對工程資金使用效益、效果分析和審計，努力實現(xiàn)預算執(zhí)行審計與績效審計的有機結合。積極發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督作用，促進各部門進一步加強財務預算管理，嚴格執(zhí)行各項財務制度，提高預算資金使用效益和效果，確保學院各項事業(yè)任務和工作目標的實現(xiàn)。 二、進一步加強領導干部經(jīng)濟責任審計 審計處積極與組織、紀檢、監(jiān)察部門配合，做好干部任期經(jīng)濟責任審計，進一步深化經(jīng)濟責任審計的內(nèi)容，堅持以領導干部履行經(jīng)濟責任為主線，重點關注領導干部任職期間貫徹執(zhí)行法律法規(guī)、政策部署，重大經(jīng)濟決策制定和執(zhí)行，以及遵守廉政規(guī)定等情況，促進領導干部樹立正確政績觀和科學開展觀，提高領導干

11、部的經(jīng)濟責任意識。加大對領導干部任期內(nèi)經(jīng)濟決策及效果、內(nèi)部控制制度的健全及執(zhí)行情況等方面的審計力度，促使領導干部行使權力與履行經(jīng)濟責任緊密銜接，進一步發(fā)揮經(jīng)濟責任審計在促進科學決策，推進依法治教，完善監(jiān)督機制，防范廉政風險等方面的重要作用。根據(jù)學院組織部的委托，今年將對6名副處級領導干部進行任期經(jīng)濟責任審計。 三、繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計 結合我院實際和管理要求，繼續(xù)做好基建修繕工程工程審計，積極落實教育部關于加強和標準建設工程工程全過程審計的意見的精神，繼續(xù)加強對基建修繕工程工程管理過程與工程工程造價的內(nèi)部審計，不斷改良和加強對各類工程工程的立項、勘察、設計、招標、施工、竣工以及相關工程

12、設備材料采購、變更洽商、工程款結算等各個環(huán)節(jié)的運行狀況和相關經(jīng)濟管理活動的審計監(jiān)督，促進各類工程工程標準管理，節(jié)約工程本錢，標準工程管理，防范基建修繕投資管理風險，維護合法利益，保障工程建設的順利實施，提高資金使用效益。 四、繼續(xù)搞好專項審計和審計調(diào)查 按照領導要求，今年繼續(xù)做好飲食中心的財務管理和學院會議中心經(jīng)營效益的專項審計工作，對學院各部門的收費情況進行審計調(diào)查，以加強部門內(nèi)部控制，標準各類財務行為，防范經(jīng)濟管理風險，防止出現(xiàn)違反“收支兩條線”政策和私設“小金庫”等違法違紀行為。 五、加強審計結果利用和審計整改 按照市教委關于進一步加強教育系統(tǒng)內(nèi)部審計結果利用工作的意見的要求，切實抓好審計結果的利用和審計整改工作。制定審計結果利用工作制度，明確各部門的職責，建立部門聯(lián)動機制，對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的各類財務違規(guī)問題要認真進行整改，對嚴重違法違紀的行為要及時向有關領導和紀檢、檢查部門匯報，并建議進行責任追究，同時把內(nèi)部審計結果作為內(nèi)部相關考核評價的重要依據(jù)，以加強審計整改，遏制“屢審屢犯”現(xiàn)象，進一步增強審計在