詢價工程內(nèi)部審計報告

1、詢價工程內(nèi)部審計報告建設(shè)項(xiàng)目及建設(shè)單位管理費(fèi)收支情況內(nèi)部審計詢價文件日期：根據(jù)市財局的批復(fù)的相關(guān)要求，擬對建設(shè)單位管 理費(fèi)收支情況進(jìn)行內(nèi)部審計，現(xiàn)擇優(yōu)選定內(nèi)部審計服務(wù)單 位。一、項(xiàng)目概況項(xiàng)目：。項(xiàng)目：。項(xiàng)目：。項(xiàng)目：。項(xiàng)目：。xx年7月1日至xx年6月30日各建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)單位 管理費(fèi)收支情況。二、報價及相關(guān)工作要求報價人資格1、具有獨(dú)立法人資格，在廣州地區(qū)注冊的會計師事務(wù) 所或分所，具備營業(yè)執(zhí)照和執(zhí)業(yè)證書或各級登記管理機(jī)關(guān) 頒發(fā)的事業(yè)單位法定代表人證，按國家法律經(jīng)營；分所報 價的，必須提供總所出具的授權(quán)書。2、具有注冊會計師不少于10名。報價評分辦法詳見附件1建設(shè)單位管理費(fèi)收支情況內(nèi)部審計評審

2、細(xì) 則。內(nèi)部審計要求1、內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況檢查內(nèi)部控制設(shè)計的完整性和有效性 檢查內(nèi)部控制制度的完整性檢查內(nèi)部控制制度中重要風(fēng)險事項(xiàng)是否已涵蓋各業(yè)務(wù)領(lǐng)域的主要風(fēng)險，是否存在重大遺漏風(fēng)險事項(xiàng)。檢查管控措施的有效性和適用性檢查風(fēng)險控制制度中管控措施是否植入制度和流程,1=1管控措施是否具可操作性、適用性和有效性，評價設(shè)計的 管控措施是否能有效管控對應(yīng)的風(fēng)險事項(xiàng)。檢查內(nèi)部控制執(zhí)行的有效性通過抽樣檢查內(nèi)部控制制度中的風(fēng)險事項(xiàng)及其管控情況，檢查管控措施是否執(zhí)行到位。通過以上兩個方面的檢查，對詢價人在資金管理、資產(chǎn)管理、工程管理的內(nèi)部控制情況進(jìn)行評價。2、資金管理情況資金安全管理情況資金撥付是否以

3、預(yù)算、合同為依據(jù)；職責(zé)分工和授權(quán) 審批程序是否明確規(guī)范，辦理資金業(yè)務(wù)不相容崗位是否相 互分離、制約和監(jiān)督。是否存在一人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)全 過程的情況；是否存在越權(quán)審批的情況。資金收支管理情況取得的資金收入是否及時入賬，有無違反規(guī)定私設(shè) “賬外賬”和“小金庫”的問題；資金支付是否履行了相 應(yīng)的申請、復(fù)核、審批手續(xù)，支付依據(jù)是否充分、合法、 有效?，F(xiàn)金管理情況庫存現(xiàn)金是否超出限額，是否在規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn) 金，是否存在坐支現(xiàn)金的情況，是否存在擅自挪用、借出 資金的行為；是否定期和不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤點(diǎn)，確?，F(xiàn) 金賬面余額與實(shí)際庫存相符，是否存在“白條抵庫”等違 規(guī)問題；銀行存款管理情況是否指定專人定

4、期核對銀行賬戶，每月至少核對一次, 是否每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，如調(diào)節(jié)不符，是否立 即查明原因，及時處理；出納人員是否同時從事銀行對賬單的獲取、銀行存款余額調(diào)節(jié)表的 編制等工作；銀行存款余額調(diào)節(jié)表是否有專人復(fù)核。3、資產(chǎn)管理情況重點(diǎn)審查資產(chǎn)的購置、保管、報廢、處置等各流程的 合規(guī)性及不良資產(chǎn)的增減變動情況。資產(chǎn)管理的合規(guī)性重點(diǎn)審查固定資產(chǎn)的購置、處理是否符合有關(guān)規(guī)定， 是否存在按規(guī)定應(yīng)實(shí)行采購而未采購的行為；資產(chǎn)保管措 施是否安全有效；廢舊物資是否建賬立卡，做好記錄并定 期進(jìn)行整理；報廢物資出售是否經(jīng)評估和招投標(biāo)程序，程 序是否合法、合規(guī)；岀售廢舊物資回收款項(xiàng)是否統(tǒng)一由財 務(wù)部門收取。不良

5、資產(chǎn)的增減變動情況是否存在不良資產(chǎn)，如長期無法收回款項(xiàng)、長期閑置 或報廢固定資產(chǎn)、長期掛賬的的未攤銷成本，是否存在對 外擔(dān)保、質(zhì)保、抵押、未決訴訟等。4、工程管理情況工程合同管理情況是否簽訂工程施工合同，合同簽訂是否及時，是否存 在先施工后補(bǔ)合同的現(xiàn)象；合同審批資料是否齊全，審批 程序是否規(guī)范，是否經(jīng)相關(guān)部門會簽，是否存在越級、越 權(quán)審批和不審批的現(xiàn)象等。合同條款是否完備、合法有 效，權(quán)利義務(wù)的規(guī)定是否明確具體；是否存在提前支付、 拖延支付或超合同價款支付等行為。工程資金管理情況工程項(xiàng)目專項(xiàng)資金是否專款專用、單獨(dú)核算；資金支付手續(xù)是否齊備；是否存在提前或多支付工程款情況。工程竣工驗(yàn)收情況是否按

6、有關(guān)規(guī)定及時進(jìn)行竣工驗(yàn)收，竣工驗(yàn)收程序是否合法，手續(xù)是否完備，資料是否齊全；是否有勘察、設(shè)計、施工等單位分別簽署的質(zhì)量合格文件、工程質(zhì)量監(jiān)督部門簽署的監(jiān)督 報告和施工單位簽署的工程保修書。工程結(jié)算和竣工財務(wù)決算情況是否按照合同約定進(jìn)行了工程結(jié)算；是否對剩余物資 提岀了妥善的處理意見；工程尾款是否按合同約定的日期、 金額和方式支付，是否制訂了尾工工程的監(jiān)督管理措施。重點(diǎn)關(guān)注建設(shè)項(xiàng)目概算與結(jié)算情況分析，并對存在問題提岀專業(yè)建議。工程檔案管理抽查主要工程項(xiàng)目檔案文件是否完整,是否符合規(guī)定要求，檔案保管是否安全等，尤其關(guān)注與財務(wù)有關(guān)的工程 項(xiàng)目檔案管理情況。重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收審計、竣工結(jié)算合規(guī)性審計、竣

7、工 結(jié)算程序?qū)徲嫼凸こ虣n案管理審計。制訂審計方案包括內(nèi)部審計的依據(jù)、目標(biāo)、范圍、內(nèi)容、程序、方法、工作進(jìn)度及人員安排和承諾等。并說明如何保證審計 進(jìn)度和審計質(zhì)量。最高限價按照關(guān)于會計師事務(wù)所服務(wù)收費(fèi)有關(guān)問題的通知 對本項(xiàng)目進(jìn)行報價，服務(wù)報酬的最高限價為萬元。 服務(wù)期限從收到詢價人工作指令之日起1個月內(nèi)出具審計報告 和內(nèi)部管理建議書。三、詢價人和報價人權(quán)利義務(wù)詢價人權(quán)利：1根據(jù)實(shí)際工作要求和進(jìn)展情況，詢價人有權(quán)要求對 項(xiàng)目組其他人員進(jìn)行調(diào)整。關(guān)于330kv變電站工程材料詢價報告 公司領(lǐng)導(dǎo)：目前審計330kv變電站工程項(xiàng)目過程中，因施工方不 能向?qū)徲嬏峁┕こ滩牧喜少彴l(fā)票，導(dǎo)致審計工作無法順利 進(jìn)行

8、下去，經(jīng)多次協(xié)商，決定由我司就工程中無暫估價的 部分材料提供商務(wù)詢價清單，進(jìn)行審計參考確認(rèn)。請公司 領(lǐng)導(dǎo)安排專業(yè)人員負(fù)責(zé)，盡快提供商務(wù)詢價清單，以保證 330kv變電站工程項(xiàng)目審計工作順利進(jìn)行。謝謝！附：材料暫估價確認(rèn)單。高壓電氣科二o三年十一月二十八日竣工決算審計詢價邀請函會計師事務(wù)所：我局?jǐn)M對平黎公路嘉善段xx年路面整治工程等5個公 路大中修項(xiàng)目竣工決算審計進(jìn)行詢價。現(xiàn)邀請你所參加， 并請于xx年9月17日下午17： 00時之前將審計工作方案 蓋章密封送至我局4 07室，逾期視為自動放棄?，F(xiàn)將有關(guān) 事項(xiàng)函告如下：一、審計對象平黎公路嘉善段xx年路面整治工程等5個公路大中修 項(xiàng)目竣工決算審計

9、。二、主要審計內(nèi)容1、基本建設(shè)程序執(zhí)行情況；2、項(xiàng)目投資、初步設(shè)計及概算執(zhí)行情況；3、建設(shè)資金來源及支出等財務(wù)情況；4、工程價款結(jié)算審核及工程合同執(zhí)行情況；5、交付使用資產(chǎn)情況；6、收尾工程的未完工程量及所需投資情況；7、公路大中修項(xiàng)目竣工財務(wù)決算表格及編制說明的編 報審核情況，以及其他有關(guān)情況。三、審計組織本次審計共分二組，每組均需分項(xiàng)目出具審計報告： 第一組平黎公路嘉善段xx年路面整治工程 嘉善縣xx年農(nóng)村公路大中修工程第二組平黎公路嘉善段x x年路面大中修工程 丁俞、魏俞、干洪公路大中修魏俞線等農(nóng)村公路大中修工程 四、審計時限審計單位應(yīng)在本項(xiàng)目建設(shè)單位提供所有竣工決算審計所需的資料之日起

10、，90個日歷日內(nèi)提出完整的書面審查結(jié)果。確有特殊原因不能審結(jié)的需向委托人提供書面情況說明, 經(jīng)委托人書面同意后方可延長審計期限。五、審計工作方案內(nèi)容1、單位基本情況介紹；2、根據(jù)對本次審計詢價內(nèi)容的理解，詳細(xì)闡述審計的工作內(nèi)容、工作方法和實(shí)施程序、審計的工作質(zhì)量保證措 施；3、審計人員的安排；4、審計費(fèi)用報價：在浙江省物價局有關(guān)文件規(guī)定的收 費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上合理報價。六、評審原則及方式 公開、公平、公正、效益的原則。本次審計中介機(jī)構(gòu)選擇采取詢價方式，我局組成評審 小組，根據(jù)審計機(jī)構(gòu)報價，與各家面對面議價，然后從綜 合實(shí)力、工作方案、公路項(xiàng)目相關(guān)業(yè)績、項(xiàng)目人員、質(zhì)量 保證措施、報價等六個方面綜合評審

11、打分，擇優(yōu)錄取。 附件1t項(xiàng)目概況一、平黎公路嘉善段xx年路面整治工程平黎公路嘉善段xx年路面整治工程經(jīng)嘉善縣發(fā)展和改 革局、嘉興市公路管理處批復(fù)同意修建。本次中修長度為 公里，樁號為k13 +000-k15+全幅、k21+900-k23+左幅、 k25 +500-k30+左幅、k31+200-k32+600 全幅、k32+600-k3 6+211半幅。本工程按一級公路標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行設(shè)計，由浙江中威 交通建設(shè)有限公司負(fù)責(zé)施工，監(jiān)理單位為浙江華恒交通建 設(shè)監(jiān)理有限公司。本工程于xx年9月7日開工，xx年1月 10日完工。xx年1月23日，嘉興市交通工程質(zhì)量監(jiān)督站 組織進(jìn)行了工程質(zhì)量鑒定，被評為優(yōu)良工程

12、。二、嘉善縣xx年農(nóng)村公路大中修工程嘉善縣x x年農(nóng)村公路大中修工程于xx年7月開工， xx年底竣工，實(shí)施路段為：沙變線，道路全長816米，路 面寬度9米；干洪線，道路全長2254米，路面寬度為7-9 米；繆洪線，道路全長3800米，路面寬度為7米。工程內(nèi) 容為：路面局部病害處理，素碇補(bǔ)強(qiáng)，加鋪瀝青碇面層。三、平黎公路嘉善段xx年路面大中修工程平黎公路嘉善段xx年路面大中修工程經(jīng)嘉善縣發(fā)展和 改革局、嘉興市公路管理處批準(zhǔn)建設(shè)，工程樁號為k16+00 0-k19+500. k23+000-k2 5+500 及 k30+000-k31+20 0,單幅 總長公里。工程按一級公路標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計，由浙江中威交

13、通建 設(shè)有限公司、浙江中港數(shù)碼信息工程有限公司負(fù)責(zé)施工， 監(jiān)理單位為嘉興市世紀(jì)交通工程咨詢監(jiān)理有限公司。本工 程于xx年9月25日開工，xx年1月10日完工。xx年3 月6日，嘉興市交通工程質(zhì)量安全監(jiān)督站組織進(jìn)行了工程 質(zhì)量鑒定，被評為優(yōu)良工程。四、丁俞、魏俞、干洪公路大中修丁俞、魏俞、干洪公路大中修于xx年9月動工，xx年 底竣工，對丁俞線k0+00 0至k1+367,魏俞線k3+800至k 5+200,干洪線k 0+000至k5+0 00進(jìn)行施工，全長公里， 為瀝青碗和水泥碗路面?？偼顿Y207多萬元。五、魏俞線等農(nóng)村公路大中修工程魏俞線等農(nóng)村公路大中修工程于xx年8月開工，xx年 底竣工，

14、分為兩個合同段。第一合同段：魏俞線大中修工 程：實(shí)施路段為k9+994至k12+12 3段，全長2179米，路 基寬度8米、路面寬度7米，路面結(jié)構(gòu)為瀝青栓路面，采 用病害處理后加厚4厘米ac-13c細(xì)粒式瀝青碇面層。晉華 線大中修工程：實(shí)施路段為k2+533至k4+751段，全長 2229米，路基寬度11米，路面結(jié)構(gòu)為瀝青碗路面，采用銃 刨5厘米后，加鋪5厘米厚ac-16中粒式瀝青磴面層。第二 合同段：洪下線大中修工程：實(shí)施路段為k2 +100至k5+17 5,全長3075米，路基寬度8米、路面寬度7米，其中k4 +370至 k5+17 5段路基寬度12米，路面結(jié)構(gòu)為瀝青碗路面，采用 病害處理后加厚5厘米ac-13c細(xì)粒式