廣告公司財務規(guī)章制度

1、篇一：廣告?zhèn)髅焦矩攧罩贫?按照中華人民共和國會計法和中華人民共和國會計準則與會計制度結合本單位的具體情況,特制定會計制度和財務管理制度. 公司財務部全體職式必須遵守國家法律、法規(guī),按照本規(guī)定辦理會計事務,進行會計核算,實行會計監(jiān)督.二.會計機構和會計監(jiān)督1. 根據(jù)公司業(yè)務的需要,設置財務經(jīng)理、主管會計、出納.2. 出納不得兼管稽查、會計檔案保管、收入費用、債權債務帳目的登記工作.會計人員的主要職責是進行會計核算和實行會計監(jiān)督及時發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中的問題,當好領導參謀.3. 會計人員調動崗位或離職,必須與接管人員辦清交接手續(xù),由財務負責人監(jiān)交.4. 會計人員必須貫徹執(zhí)行國家的財經(jīng)政策,維護國家利益

2、,對不真實,不合法的原始憑證不予受理.帳薄記錄與實際款項不符時,按規(guī)定工作程序報告處理.5. 公司接受會計師事務所,稅務機構依照法律和有關規(guī)定進行檢查和監(jiān)督,如實提供會計憑證,會計帳薄,會計報表以及有關情況.三.會計核算與報告的一般原則1. 公司會計年度按公歷年度,每年1月1日起至12月31日止.2. 公司會計處理按照權責發(fā)生制原則確認,凡是已經(jīng)實現(xiàn)的收入,已經(jīng)發(fā)生的費用,不論款項是否在本期收付都應當作為本期的收入和費用.反之,凡是不屬于本期的收入和費用,即使款項已在本期收入和支出,都不應作為本期的收益和費用處理.3. 對于貨幣資金和財產(chǎn),必須按規(guī)定程序進行定期清查、核對,保證帳 帳相符.帳款

3、相符,若發(fā)生盈益和虧損,按規(guī)定的金額和審批程序,經(jīng)總經(jīng)理簽字批準后進行帳務處理.4. 公司的會計核算和會計報告方法,前生各期必須保持一致,做到帳表相符.四.貨幣資金和結算資金的核算與管理1. 公司配備專職的出納人員,負責辦理貨幣資金的收支保管業(yè)務,按照業(yè)務發(fā)生的先后順序,出納員逐日逐筆進行登記,日記帳要日清月結,帳款相符,庫存現(xiàn)金暫定叁仟元,存取萬元以上現(xiàn)金要有專車并兩人以上在現(xiàn)場.2. 公司的營業(yè)收入(包括轉帳支票,銀行匯票,現(xiàn)金等.)原則上是當日收取當日送存,當日不能送存的經(jīng)審核存放保險柜內,次日送存銀行, 不準坐支現(xiàn)金,屬于現(xiàn)金結算的款項,根據(jù)需要向銀行提取現(xiàn)金支付.按規(guī)定的使用范圍支付

4、和收進現(xiàn)金,出納不得以白條抵充庫存現(xiàn)金,不準挪用公款.3. 出納員辦理每日銀行存款的收付業(yè)務和登記銀行存款日記帳,定期編制“銀行存款余額調節(jié)表”嚴格執(zhí)行支票管理制度和銀行規(guī)定的 結算制度,不準開空頭支票.4. 各種款項的支出必須經(jīng)負責人同意,經(jīng)手人簽字,出納員方可支 付.五.發(fā)票保管使用辦法1. 目前我單位使用的結算憑證有四種:(1)廣告業(yè)專用發(fā)票.(2)工商企 業(yè)資金往來發(fā)票(3)復寫收據(jù).(4)支付個人收入專用發(fā)票.廣告業(yè)及資金往來發(fā)票是對外業(yè)務及往來所開據(jù)的,復寫收據(jù)是內部單位及 職工往來款項的結算憑證.前三種票據(jù),第一聯(lián)是存根聯(lián);第二聯(lián)是發(fā)票聯(lián);第三聯(lián)是記帳聯(lián).第四種是五聯(lián)票據(jù),即代扣

5、個人收入所 得稅的票據(jù),前三聯(lián)與上相同,后二聯(lián)報送稅務機關.2. 開出的發(fā)票必須填寫日期,字跡要清楚,大寫小寫要相符,所開金額不準涂改.如單位名稱開錯,改正后應加蓋圖章.3. 發(fā)票不得折本人使用.原則上由財務人員填開,遇特殊情況需要把發(fā)票帶走填開.需經(jīng)總經(jīng)理同意方可.4. 開出的發(fā)票作廢時,要加蓋作廢圖章.發(fā)票的購買、使用、保管、登記由出納員統(tǒng)一負責.5. 收到的款項應及時開出發(fā)票,未收到的款項需要提前開出發(fā)票的,必須經(jīng)過總經(jīng)理同意方可開出.六.以貨抵款的收入核算和管理公司收到的以貨物抵充款項的貨物時,要按照貨物的單位、數(shù)量、金額等實際成本入帳.貨物和收支存要有專人負責,每月末要與財務部門核實

6、.所有支出的貨物須經(jīng)總經(jīng)理同意,并簽字生效.七.財產(chǎn)管理1. 財產(chǎn)分類(1)固定資產(chǎn):單位價值在2000元以上使用期限超過兩年的.(2)低值易耗品:單位價值低于固定資產(chǎn),使用年限較短的不能作為固定資產(chǎn)的各種用具,設備等.2. 財產(chǎn)分級歸口管理(1)固定資產(chǎn),低值易耗品進公司后,由辦公室進行統(tǒng)一編號.建立財產(chǎn)帳卡.由專人管理,建立登記領用手續(xù).保管人員變更時,必須辦理移交手續(xù),把財產(chǎn)管理落實到公司職工,執(zhí)行崗位經(jīng)濟責任制.(2)辦公室對固定資產(chǎn)的使用部門,負責業(yè)務指導掌握使用情況定期進行檢查,并對所主管的財產(chǎn)進行調整,加強添置財產(chǎn)的審核工作.(3)使用部門負責財產(chǎn)的保管.日常維護和部門檢修工作.

7、建立物品消耗記錄和領用制度,公司各部所需要的各種消耗用品的采購,必須以需要為原則,由辦公室統(tǒng)一填寫請購單,寫清物品名稱規(guī)格,用途,部門經(jīng)理審查簽字后,報總經(jīng)理批準方可購置.(4)財務部負責公司固定資產(chǎn)的核算工作.建立公司固定資產(chǎn)總帳和分類明細帳,記載固定資產(chǎn)原值、折舊,作好帳務處理.(5)公司每年對所有的財產(chǎn)清查,盤點一次,保證財產(chǎn)帳物相符,安全完好.(6)各部室對物品的領用做到事先有控制,事后有監(jiān)督,月末對領用 的物品消耗情況進行分析,對比,查找問題,防止浪費,建立損失浪費賠償制度.八.費用支出管理1. 公司費用支出應以“預算”為依據(jù),各部用款指標原則上不能突破公司給其下達的計劃指標,特殊情

8、況由總經(jīng)理簽字批準.2. 工資及福利的開支,需要根據(jù)公司的規(guī)模制定計劃,根據(jù)工資等級和工資標準審核工資計算表.辦理代扣款項,根據(jù)國家規(guī)定正確計算應提取的職工福利費并進入當月經(jīng)營費用.3. 業(yè)務執(zhí)行費按國家有關規(guī)定,即全年收入在1500萬元以下的,不超過年收入的千分之五,全年收入超過1500萬元,但不足5000萬元,不超過該部分的千分之三,超過5000萬元但不足一億元的,不超過該部分的千分之二執(zhí)行,且業(yè)務招待費的費用開支必須有總經(jīng)理的簽字,方可報銷.4. 因公市內出差人員所花銷的費用由總經(jīng)理簽字報銷.因公外省市出差人員;由總經(jīng)理批準,借款金額由財務部按出差地點、路程、時間和天數(shù)核定,出差人員應嚴

9、格按照公司頒發(fā)的差旅費開支標準執(zhí)行,即費用包干制.出差回公司三天內到財務部辦理報銷手續(xù),結算帳目.各項費用開支標準一.差旅費用開支標準(一)市內出差費:1. 在本市出差一般應乘坐電車或公共汽車,特殊情況或業(yè)務需要在總經(jīng)理同意的情況下,可以打車,但要本著節(jié)約的原則車費按實報銷.2. 騎私人車辦公事,每月經(jīng)常外出8天以上的人員(每天不論外出幾次,均按一天計算)經(jīng)總經(jīng)理同意,或不登記天數(shù),事由,每月固定補助50.不經(jīng)常因公外出的人員(外出超過兩站以上)必須按天登記外出事由,證明人簽字,每天補助5元每月最多不能超過40元.3. 在本市范圍內出差,不能回家或回單位吃飯的,必須在外買飯吃的午晚餐每餐補助1

10、0元.早餐不補助,登記辦法由各部室記錄每月填制匯總單附發(fā)票,經(jīng)總經(jīng)理批準,到財務部報銷.4. 因工作需要,經(jīng)領導批準,工作到夜間十一時以后,每人補助夜餐費12-15元.(二)外省市出差費1. 到外省市出差人員乘坐何種交通工具(汽車,火車,飛機)需總經(jīng)理同意,車票或機票按實報銷.2. 部門經(jīng)理級人員住宿費開支標準為每人每天150元,特區(qū)180元一般工作人員住宿費開支標準為每人每天80元特區(qū)100元.3. 出差人員伙食費補助標準,不分途中和住勤每人每天補助40元特殊地區(qū)補助50元,出差期間單位的伙食補助費扣除.4. 出差人員在外省市的其他費用(除住宿費以外的一切費用)實行包干制,每人每天40元.按

11、扣除路途時間的住勤日計算.二.職工午餐補助費:職工每人每天午餐補助費8元.按實際出勤天數(shù)計算.節(jié)假日加班的午餐補助費每人每天10元.三.加班工資 或補助待遇因工作需要加班的職工不發(fā)給加班費,給予同等時間的補休.因工作需要不能補休的.按本人每日工資的200%發(fā)給加班費或發(fā)給規(guī)定的加班費.(標準自定)四.上下班交通補助凡居住本市的職工,每天乘市公共汽電車.地鐵上下班時一律按站計算,不管實際里程,凡滿四站即可給予補助,騎私車上下班的(或步行)從居住地點到單位止,按合理路線,不管汽車是幾站,凡滿四華里即可篇二：廣告公司財務制度財務制度一、業(yè)務發(fā)生時,必須由承接業(yè)務的負責人開具業(yè)務流程單,并收取50%定

12、金（固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期定點簽單協(xié)議）,特殊情況需要協(xié)調的報總經(jīng)理或副總經(jīng)理簽字批準。定金和業(yè)務流程單及時交給財務部。二、每天分類整理存放好當日業(yè)務流程單，定時接受工程部負責人和制作部責任人的業(yè)績查詢；三、次日十點以前出納必須將當日所收現(xiàn)款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內及時入賬。四、未簽定簽單客戶申請表的零散客戶謝絕簽單；五、簽單合作單位當月底扎賬，經(jīng)辦人和副總經(jīng)理在對方的業(yè)務明細單據(jù)上簽字確認后提交總經(jīng)理審核后，辦理付款前應核實是否有其它業(yè)務往來賬目需要抵扣，收回對方的業(yè)務單據(jù)。不付現(xiàn)款的由財務部門出具欠條，加蓋公司公章；六、副總經(jīng)理督促財務部每月月底（與客戶有特殊約定的

13、除外）整理好簽單客戶的業(yè)務對賬單，分別提請各部門經(jīng)理、副總經(jīng)理和總經(jīng)理審核并簽字后再發(fā)給客戶方相關負責人，并整理好其大它相關的結算資料后及時催收欠款；六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表,副總審核后上報總經(jīng)理簽字確認后28日發(fā)放。七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經(jīng)辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表

14、提請股東會審核簽字；十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分；篇三：公司內部財務管理制度公司內部財務管理制度為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據(jù)公司有關財務制度與規(guī)定，以及財務工作現(xiàn)狀，并結合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。一、公司各項財務收支管理原則公司全體員工應本著高效、節(jié)約的原則經(jīng)辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出，一律實行總經(jīng)理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。二、用款制度1、日常性采購及其他正常開支

15、項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經(jīng)辦人的個人往來，經(jīng)辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經(jīng)公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。3、大額現(xiàn)金需求，按照銀行現(xiàn)金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。三、借款制度1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關手續(xù)。由借款人按規(guī)定在借款單上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。2、借款數(shù)額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。3、借款在辦理完有關業(yè)務后一周內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說

16、明，報總經(jīng)理審批。4、前款不清，后帳不借。5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經(jīng)理批準，可借給一定額度的備用金。四、差旅費制度1、差旅費的報銷標準依據(jù)差旅費報銷開支規(guī)定有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫差旅費報銷單，經(jīng)部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經(jīng)理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。2、有關差旅費開支的具體標準參見差旅費報銷開支規(guī)定。五、材料及設備采購的規(guī)定1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據(jù)需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產(chǎn)進度情況及供貨周期提出并

17、簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應根據(jù)生產(chǎn)、銷售情況，在核實倉庫現(xiàn)有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。3、非長期性的采購，由有關部門人員提出并填寫采購申請單(工作請示單)，經(jīng)所屬部門負責人審核后，報總經(jīng)理或分管副總審批簽字同意后方可采購。采購時應對多家供應商進行比較，盡量獲得供應商的書面報價，使決策者有據(jù)可依。4、審批權限。所有采購均須經(jīng)總經(jīng)理批準，如遇總經(jīng)理不在崗，采購任務又急迫的情況下，副總經(jīng)理或分管經(jīng)理可以決定500元以下的采購，但事后須報請總經(jīng)理簽批。500元以上的急迫采購，經(jīng)請示總經(jīng)理后方可辦理。六、材料及設備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定1、所采購貨物入庫前均需經(jīng)公司倉管員會同采

18、購員或經(jīng)辦人一起監(jiān)督，依照單據(jù)驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數(shù)量與單價，是否同單據(jù)相符，驗收合格后，填制入庫單辦理入庫手續(xù)。贈送物品也應開入庫單入倉，按數(shù)量登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具商品調撥單，并由實物領用人簽字確認。2、所有入庫物料的領用，均應填列出庫單或物料匯總領料表，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按出庫單或物料匯總領料表填列的品種和數(shù)量發(fā)放物料，并據(jù)以登記入賬。月底前將出庫單或物料匯總領料表中記賬聯(lián)移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。七、各項資產(chǎn)管理（一）、固定資產(chǎn)的管理1、單位價值在2,000元，使用期限在一年

19、以上的資產(chǎn)（公司可以根據(jù)企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準），應列入固定資產(chǎn)管理的范疇。2、購置固定資產(chǎn)，必須先以書面報告的形式，報經(jīng)批準后方可辦理。3、固定資產(chǎn)購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。4、固定資產(chǎn)成批采購或數(shù)額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數(shù)量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。5、固定資產(chǎn)購置程序：（1）、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產(chǎn)的用途、品種、規(guī)格、數(shù)量。（2）、交由指定的采購部門審定。（3）、辦理有關的報批手續(xù)。（4）、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質優(yōu)價和經(jīng)濟適用的原

20、則。6、固定資產(chǎn)使用的管理（二、）固定資產(chǎn)經(jīng)財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續(xù)，并接受資產(chǎn)管理部門（財務部、綜合部）監(jiān)督管理。資產(chǎn)管理部門應定期檢查各部門固定資產(chǎn)使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產(chǎn)管理辦法。（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。（四）、低值易耗品購置，比照固定資產(chǎn)管理的規(guī)定辦理。（五）、固定資產(chǎn)、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見設備用具用品管理辦法。八、倉庫管理1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據(jù)各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防

21、火，防鼠工作。2、倉管員必須根據(jù)合理設置的各類物資明細賬簿（臺賬），對當日發(fā)生的進出倉業(yè)務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發(fā)現(xiàn)一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關單據(jù)辦理入庫手續(xù)；入庫物資必須查點物資的數(shù)量、規(guī)格型號、合格證件、生產(chǎn)日期、保質期等項目，如發(fā)現(xiàn)物資數(shù)量、質量、單據(jù)等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經(jīng)檢驗不合格的物資一律退回，馬上通知經(jīng)辦人員負責處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽收

22、，同時按實際入庫物資名稱、數(shù)量、金額等內容填寫本公司入庫單，并要求采購人員、經(jīng)辦人員、送貨人員等相關人員在入庫單上簽字。入庫單必須連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；入庫單是公司憑以向供貨方結算款項的憑據(jù)以及入賬的憑證。4、倉管員應根據(jù)前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現(xiàn)階段生產(chǎn)經(jīng)營情況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現(xiàn)低于日常生產(chǎn)經(jīng)營的安全限量的存貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，并做到限額領料，生產(chǎn)車間、營業(yè)部門領用的物料必須由主管（或其指定人員）統(tǒng)一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相

23、關憑證向倉庫領料，行政各部門只有經(jīng)主管領導簽字后方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數(shù)量、質量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應開具領料單，經(jīng)領料人簽字，登記入帳。6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。7、庫存物資清查盤點中發(fā)現(xiàn)問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經(jīng)領導審核批準后才可進行處理，否則一律不準自行調整。發(fā)現(xiàn)物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、老化、變質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。九、報帳制度（一）、基本要求1、各項費用報

24、銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據(jù)等及相應的原始憑證附件、清單等）。 經(jīng)辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件(主要包括入庫單、商品調撥單、采購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。5. 各項費用反映的經(jīng)濟業(yè)務必須真實。對于弄虛作假的，一經(jīng)查出，必將嚴肅處理。3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任。4、各種報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內及時報帳。（二）、報銷審批程序和要求1、經(jīng)辦人員根據(jù)有關的發(fā)票單據(jù)及附件及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務

25、內容、數(shù)量、金額、單據(jù)張數(shù)等必須經(jīng)核對后如實填寫。2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經(jīng)濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。3、到財務部門將有關單據(jù)交會計人員審核，主要審核其有關單據(jù)的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況。4、報公司財務主管人員審批。5、報公司總經(jīng)理審批。6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。（三）、各項用款申請及其它會計業(yè)務，按照以上程序辦理。十、工程付款的有關規(guī)定1. 公司所有工程經(jīng)濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經(jīng)濟簽證需經(jīng)工程領導小組審核，報總經(jīng)理簽署或授權委托人簽署后方可執(zhí)行。2. 工程部門應根據(jù)審批后的工程經(jīng)濟合同的相關條款

26、，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權委托人批準。3. 凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制工程款支付會簽單，由公司工程領導小組根據(jù)施工方所報進度，按施工規(guī)范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數(shù)量。報總經(jīng)理或總經(jīng)理授權委托人審批。 方可到財務辦理有關付款手續(xù) 。4. 工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經(jīng)濟簽證資料按工程中間結算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據(jù)各種經(jīng)濟簽證、合同以及經(jīng)審定的工程決算數(shù)和材料結算數(shù)，扣除已付工程數(shù)及墊付的各項費用，結算應付工程尾數(shù)，提出付款方案，報總經(jīng)理批準；5. 工程項目施

27、工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。十一、其它規(guī)定（一）、辦公用品等消耗品的管理。1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資

28、產(chǎn)的，應納入低值易耗品，參照固定資產(chǎn)管理辦法進行管理。（二）、通訊費用的管理1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內實報實銷。財務部門要按照規(guī)定標準嚴格把關。（三）、車輛費用的管理規(guī)定1、根據(jù)公司有關規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負責安排。2、綜合部車隊應根據(jù)車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計劃，報經(jīng)審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經(jīng)公司領導核定標準后在標準范圍內掌握使用。3、各種車輛日常用油應根據(jù)送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等情況確定一個合理

29、的范圍，并加強管理，油費開支票據(jù)實行統(tǒng)一報賬管理。具體報賬手續(xù)參見第九條報賬有關規(guī)定執(zhí)行。4、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。（四）、業(yè)務招待費的管理業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。（五）、廣告宣傳費的管理1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經(jīng)公司批準后執(zhí)行。批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以便

30、監(jiān)督執(zhí)行。5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財務部門區(qū)別不同費用進行考核。（六）、合同的管理公司目前的經(jīng)濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大類，1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經(jīng)總經(jīng)理簽字批準，或經(jīng)其書面授權同意簽訂方可有效。2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經(jīng)濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財務活動的經(jīng)濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。3、所有經(jīng)濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（復印件）交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，

31、避免引起法律糾紛。5、各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。以上規(guī)定，由財務部負責解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據(jù)公司經(jīng)營及業(yè)務發(fā)展，進行補充和完善。以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。篇四：廣告公司財務管理制度廣告公司財務管理制度公司財務管理制度第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。第二條 公司財務部門的職能是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。(三)積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。(四)厲行節(jié)

32、約，合理使用資金。(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。(七)完成公司交給的其他工作。第三條 會計師、會計、出納和審計工作人員組成。第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。財務工作崗位職責第五條 總會計負責組織本公司的下列工作：(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金；(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益；(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進

33、行經(jīng)濟活動分析：(四)承辦公司領導交辦的其他工作。第六條 會計的主要工作職責是：(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第七條 出納的主要工作職責是：(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格

34、審核現(xiàn)金收付憑證。(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。 (五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。(六)配合會計做好各種帳務處理。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。第八條 審計的主要工作職責是：(一)認真貫徹執(zhí)行有關審計管理制度。(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。(六)針對公司財務

35、工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。 財務工作管理第九條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。第十條 會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。第十一條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。第十二條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。第十三條 財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計

36、簽名或蓋章。第十四條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。第十五條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第十六條 財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。第十七條 財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。第十八條 財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接

37、手續(xù)。 財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。 支票管理第十九條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。第二十條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購臵物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。第二十一條 財務人員月底清帳時憑支票領用單轉應收款，發(fā)工資時從領用工資內扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領用人完善

38、報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。第二十二條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十一條規(guī)定處理。凡一周內收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關款項，不分金額大小由承辦人文字性篇五：廣告公司財務費用報銷制度財務費用報銷制度第一條 為了保證公司正常經(jīng)營活動，加強公司日常費用及差旅費報銷的管理，在使之符合合理、節(jié)約的原則下，結合公司實際情況，制定本辦法。第二條 本辦法規(guī)定了公司出差、審批、費用報銷等工作的管理和考核。 第三條 本辦法適用于公司各部門。第四條 行政部是公司員工出差考核的管理部門，財務部是費用的控制監(jiān)控部門

39、，其它各部門是費用控制實施的直接責任部門。第五條 費用和借據(jù)的報銷與清繳期限。? 現(xiàn)金日常費用報銷（用于零星購物或支付零星費用）：總經(jīng)理審批辦理報銷手續(xù)，其余時間不予報銷。? 差旅費報銷：所有人員的差旅費報銷必須填制統(tǒng)一的“出差申請單”出差回來后一周內報銷，（以開票日期為準）。超過一星期報銷差費，每一天按30元罰款，若遲報時間超過一個月以上，每一張單據(jù)按每月30元累積加罰（發(fā)票日期），并追究其部門負責人責任。? 日常報銷及借款金額超過3000元的，需要提前一天告知財務部門備足款項。 ? 每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。 第六條 原始憑證有效性的規(guī)定：（1）經(jīng)辦人員在費用支出時，應取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準予報銷： ?稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務發(fā)票； ? ?財政機關批準并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；（2）