流動資金貸款管理辦法

1、興業(yè)銀行流動資金貸款管理實(shí)施細(xì)則第一章 總 則第一條 為規(guī)范本行流動資金貸款運(yùn)作，加強(qiáng)管理，有效防范 和控制流動資金貸款風(fēng)險，根據(jù)銀監(jiān)會流動資金貸款管理暫行辦 法（中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會令 2010年第 1號）和本行信貸管 理有關(guān)規(guī)定，特制定本細(xì)則。第二條 本細(xì)則所指的流動資金貸款，是指本行向企（事）業(yè) 法人或國家規(guī)定可以作為借款人的其他組織發(fā)放的用于借款人日 常生產(chǎn)經(jīng)營周轉(zhuǎn)的本外幣貸款。第三條 流動資金貸款期限最長不超過三年。第四條 流動資金貸款分為臨時性流動資金貸款和經(jīng)常占用 性流動資金貸款兩類。臨時性流動資金貸款是指為滿足借款人在生產(chǎn)經(jīng)營過程中因 臨時性的物資采購資金需要或其他季節(jié)性支

2、付資金不足等需求，以 對應(yīng)產(chǎn)品的銷售收入或其他合法收入等作為還款來源而發(fā)放的貸 款。臨時性流動資金貸款可用于訂單融資、預(yù)付租金、臨時性物資 采購、臨時性大額債項(xiàng)融資等。經(jīng)常占用性流動資金貸款是指用于滿足借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營 中經(jīng)常占用性的流動資金短缺需求，以約定的、可預(yù)見的經(jīng)營收入 和其他合法收入等作為還款來源而發(fā)放的貸款。第五條 本行給予流動資金貸款客戶的授信期限一般為一年， 最長不超過三年。第六條 流動資金貸款應(yīng)合理測算借款人營運(yùn)資金需求，審慎 確定借款人的流動資金授信總額及具體貸款的額度，不得超過借款 人的實(shí)際需求發(fā)放流動資金貸款。第七條 流動資金貸款應(yīng)根據(jù)借款人生產(chǎn)經(jīng)營的規(guī)模和周期 特點(diǎn)

3、，合理設(shè)定流動資金貸款的業(yè)務(wù)品種和期限，以滿足借款人生 產(chǎn)經(jīng)營的資金需求，實(shí)現(xiàn)對貸款資金回籠的有效控制。第八條 流動資金貸款應(yīng)納入對借款人及其所在集團(tuán)客戶的統(tǒng)一授信管理，并按本行風(fēng)險限額管理制度開展限額管理。第九條流動資金貸款應(yīng)根據(jù)本行信用評級制度和相關(guān)授信 業(yè)務(wù)管理辦法，評定客戶信用等級，建立客戶資信記錄。第十條流動資金貸款應(yīng)根據(jù)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀況、行業(yè)發(fā)展規(guī)律和 借款人的有效信貸需求等，合理確定內(nèi)部績效考核指標(biāo)，不得制訂 不合理的貸款規(guī)模指標(biāo)，不得惡性競爭和突擊放貸。第十一條 流動資金貸款應(yīng)與借款人約定明確、合法的貸款用 途。流動資金貸款不得用于固定資產(chǎn)、股權(quán)等投資，不得用于國家 禁止生產(chǎn)、經(jīng)營

4、的領(lǐng)域和用途。第十二條 流動資金貸款不得挪用，應(yīng)按照合同約定檢查、監(jiān) 督流動資金貸款的使用情況。第十三條開展流動資金貸款業(yè)務(wù)必須遵守“依法合規(guī)、審慎 經(jīng)營、平等自愿、公平誠信”的原則。第十四條本細(xì)則屬于“操作規(guī)程”，適用于本行各級機(jī)構(gòu)。第二章職責(zé)分工第十五條 總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)牽頭組織全行流動資金貸款 業(yè)務(wù)風(fēng)險管理工作，負(fù)責(zé)牽頭制訂和完善流動資金貸款業(yè)務(wù)的相關(guān) 信貸管理制度，負(fù)責(zé)按區(qū)域、行業(yè)、貸款品種等維度建立風(fēng)險限額 管理制度，并對流動資金貸款開展日常監(jiān)測與檢查監(jiān)督。分行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)制定分行流動資金貸款業(yè)務(wù)操作規(guī)程，負(fù) 責(zé)分行流動資金貸款風(fēng)險監(jiān)測工作；督促經(jīng)營機(jī)構(gòu)開展流動資金貸 款貸后檢查

5、，并組織轄內(nèi)流動資金貸款業(yè)務(wù)的雙線貸后檢查；對流 動資金貸款管理開展檢查和監(jiān)督指導(dǎo)。第十六條 總行授信審批部負(fù)責(zé)按照本行規(guī)章制度和有關(guān)政 策導(dǎo)向，在授權(quán)范圍內(nèi)審查審批分行權(quán)限以上的流動資金貸款業(yè) 務(wù)，并定期對全行流動資金貸款審查審批工作進(jìn)行指導(dǎo)分析。分行信用審查部負(fù)責(zé)根據(jù)本行規(guī)章制度和有關(guān)政策導(dǎo)向，審查 分行流動資金貸款業(yè)務(wù)，并定期對分行流動資金信用業(yè)務(wù)審查工作 進(jìn)行分析。分行放款部門（崗位）負(fù)責(zé)流動資金貸款放款審核，落實(shí)審批條件。第十七條 總行法律與合規(guī)部負(fù)責(zé)制訂流動資金貸款合同范 本等相關(guān)法律文本。總、分行法律與合規(guī)部門負(fù)責(zé)受理流動資金貸款業(yè)務(wù)中涉及的 法律法規(guī)冋題。第十八條 總行支付結(jié)算

6、部是流動資金貸款柜面支付審核管 理的主管部門，負(fù)責(zé)對全行流動資金貸款支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)督、 指導(dǎo)。分行會計(jì)結(jié)算部門具體負(fù)責(zé)分行轄內(nèi)流動資金貸款柜面支付 審核操作管理工作，對流動資金貸款支付結(jié)算業(yè)務(wù)進(jìn)行日常檢查、 指導(dǎo)。經(jīng)營機(jī)構(gòu)會計(jì)合規(guī)崗負(fù)責(zé)流動資金貸款發(fā)放材料的表面真實(shí) 性、完整性、一致性的審核，辦理貸款下柜以及支付。第十九條 總、分行企業(yè)金融部門負(fù)責(zé)流動資金貸款的營銷推 動、業(yè)務(wù)管理和落實(shí)信貸管理政策，指導(dǎo)各級經(jīng)營機(jī)構(gòu)開展流動資 金貸款的調(diào)查、方案設(shè)計(jì)、結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及可行性風(fēng)險評價等工作。第二十條各級經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)發(fā)起流動資金貸款業(yè)務(wù)，開展流 動資金貸款貸前調(diào)查，收集貸款資料，撰寫調(diào)查報告，獨(dú)立

7、發(fā)表調(diào) 查意見，并對貸款資料真實(shí)性負(fù)責(zé)。各級經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)對流動資金貸 款放款及支付材料進(jìn)行審核，并開展貸后檢查。第三章受理與調(diào)查第二十一條借款人辦理流動資金貸款，應(yīng)同時具備以下條件：（一）借款人依法設(shè)立；（二）借款人生產(chǎn)經(jīng)營合法、合規(guī)；（三）借款人信用狀況良好，無重大不良記錄；（四）借款用途明確、合法合規(guī)；（五）借款人具有持續(xù)經(jīng)營能力，有合法的還款來源；（六）本行要求的其他條件。第二十二條借款人申請流動資金資產(chǎn)貸款通常應(yīng)提供下列基本資料：（一）借款人通常需提供以下資料：1、年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書（與原件核對無 誤的復(fù)印件）；2、組織機(jī)構(gòu)代碼證（與原件核對無誤的復(fù)印件）；3、年檢合格

8、的稅務(wù)登記證（與原件核對無誤的復(fù)印件）；4、法定代表人身份證明（與原件核對無誤的復(fù)印件）；5、公司章程（與原件核對無誤的復(fù)印件）；6、歷次驗(yàn)資報告（與原件核對無誤的復(fù)印件）；7、近三年年報（附審計(jì)報告及附注），最近一期及上年同期 財(cái)務(wù)報表，對成立不足三年的客戶，提交自成立以來年度的報表；8、授信 /貸款申請書；9、貸款卡（與原件核對無誤的復(fù)印件）及密碼;10、關(guān)聯(lián)企業(yè)信息；11、申請臨時性流動資金貸款還需要提供采購合同、訂單合同、債項(xiàng)證明等相關(guān)合同、憑證或資料；12、董事會、股東會等同意向本行申請授信/貸款的文件；13、董事會成員和主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本；14、增值稅、營業(yè)稅及所

9、得稅納稅申報表；15、其他需要的資料。上述第 1-11條為流動資金貸款受理必備材料；第 12-13條，若受 理時未能及時收集，在不影響授信審查審批對借款人或項(xiàng)目風(fēng)險狀 況判斷的前提下， 可于信用業(yè)務(wù)放款下柜前補(bǔ)齊； 第 14-15條可視借 款人具體情況而定。（二）擔(dān)保人通常需供以下資料：1、年檢合格的營業(yè)執(zhí)照或事業(yè)單位法人證書（與原件核對無 誤的復(fù)印件）；2、組織機(jī)構(gòu)代碼證（與原件核對無誤的復(fù)印件）；3、經(jīng)年檢合格的稅務(wù)登記證明（與原件核對無誤的復(fù)印件）；4、歷次驗(yàn)資報告（與原件核對無誤的復(fù)印件）；5、公司章程（與原件核對無誤的復(fù)印件）；6、法定代表人身份證明（與原件核對無誤的復(fù)印件）；7、董

10、事會成員和主要負(fù)責(zé)人、 財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人名單和簽字樣本 （可 于信用業(yè)務(wù)放款下柜前補(bǔ)齊）；8、董事會或股東會同意為借款人提供擔(dān)保的文件（可于信用 業(yè)務(wù)放款下柜前補(bǔ)齊）；9、貸款卡（與原件核對無誤的復(fù)印件）及密碼；10、近三年年報（附審計(jì)報告及附注），最近一期及上年同期 財(cái)務(wù)報表；11、其他需要的材料。（三）抵質(zhì)押物擔(dān)保通常需提供以下資料：1、管理機(jī)關(guān)頒發(fā)的抵質(zhì)押物權(quán)屬證明（原件及復(fù)印件）；2、抵質(zhì)押物價值評估報告（原件及復(fù)印件）；3、其他需要的材料。本行相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦法或其他制度對資料另有具體規(guī)定的，按 照具體業(yè)務(wù)規(guī)定執(zhí)行。第二十三條 經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)要求借款人恪守誠實(shí)守信原則，承諾 所提供材料真實(shí)、完整

11、、有效。第二十四條 經(jīng)營機(jī)構(gòu)受理客戶流動資金貸款申請后，應(yīng)對流 動資金貸款進(jìn)行貸前盡職調(diào)查。第二十五條 經(jīng)營機(jī)構(gòu)貸前盡職調(diào)查應(yīng)遵循雙人經(jīng)辦、實(shí)地查 看和真實(shí)反映原則。第二十六條 流動資金貸款盡職調(diào)查除嚴(yán)格遵照興業(yè)銀行公 司客戶授信前調(diào)查管理辦法（興銀2009 768號）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行外，還應(yīng)結(jié)合流動資金貸款品種的特殊要求，重點(diǎn)就資金真實(shí)用 途和資金實(shí)際需求針對性地開展調(diào)查。調(diào)查范圍包括借款人當(dāng)前經(jīng) 營情況及借款人經(jīng)營發(fā)展變化情況。（一）借款人當(dāng)前情況的盡職調(diào)查：1、借款人所處的行業(yè)情況。應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查行業(yè)的運(yùn)營模式、競 爭格局，國家政策對此行業(yè)的引導(dǎo)方向和信貸政策，行業(yè)中企業(yè)間 兼并重組及投資動向，

12、行業(yè)中各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營指標(biāo)的均值與峰值等情 況，全面掌握行業(yè)中企業(yè)資金需求特點(diǎn)和融資模式特性。2、借款人的基本情況。除調(diào)查借款人歷史沿革、經(jīng)營范圍、 股權(quán)結(jié)構(gòu)、控股股東或?qū)嶋H控制人情況外，還應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注借款人注 冊資本，調(diào)查注冊資本金及其實(shí)際到位情況，資本金的實(shí)際支付和 占用情況。3、借款人的經(jīng)營情況。應(yīng)掌握生產(chǎn)經(jīng)營中影響資金需求的各 方面信息，重點(diǎn)調(diào)查企業(yè)經(jīng)營特性、生產(chǎn)經(jīng)營周期，借款人在產(chǎn)業(yè) 鏈上分工和地位，與上、下游客戶結(jié)算模式和結(jié)算周期，生產(chǎn)原料 采購和產(chǎn)成品銷售的客戶渠道、購銷季節(jié)性特征，價格波動區(qū)間和 周期，借款人在手采購計(jì)劃和銷售訂單，原料采購和商品銷售的歷 史紀(jì)錄及資金支付和回籠情況等

13、。借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期是指借款人從投入資金購買原材料或者 商品，通過儲備、加工、生產(chǎn)、銷售，最終實(shí)現(xiàn)資金回籠的運(yùn)動過 程所需要的時間。4、借款人的財(cái)務(wù)情況。應(yīng)重點(diǎn)調(diào)查借款人融資結(jié)構(gòu)、資金管 理體系以及資金運(yùn)作情況，調(diào)查借款人財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)特點(diǎn)和合理性、結(jié) 構(gòu)中各科目的對應(yīng)關(guān)系和金額期限匹配情況，借款人自有資金額 度、來源及支出情況，落實(shí)目前可支配的自有資本及其分配計(jì)劃， 借款人實(shí)際資金支付頻率、資金循環(huán)周期，借款人現(xiàn)金流量、流向 及資金異常變動科目，著重分析長期資產(chǎn)特別是固定資產(chǎn)、長期投 資的對應(yīng)負(fù)債來源，分析流動性負(fù)債、短期貸款的使用方向和具體 用途，摸清是否有將流動資金貸款挪用于固定資產(chǎn)、股權(quán)投資

14、或國 家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途。（1）對于會計(jì)報表，除取得借款人近三年的年報外，還應(yīng)根 據(jù)借款人實(shí)際情況取得每月各期快報，結(jié)合實(shí)地調(diào)查中掌握的情況 對反映企業(yè)資金占用和需求的主要科目（包括但不限于貨幣資金、 存貨、應(yīng)收應(yīng)付款、 預(yù)收預(yù)付款） 的余額、 結(jié)構(gòu)和變化作重點(diǎn)分解。（2）貨幣資金應(yīng)分析貨幣資金的具體類型是銀行存款還是保 證金，是實(shí)際已經(jīng)被占用的保證金或是有指定用途的專項(xiàng)資金還是 可自由支配的現(xiàn)金。（3）存貨應(yīng)分析存貨的結(jié)構(gòu)和年限、存貨的流轉(zhuǎn)性和實(shí)際周 轉(zhuǎn)速度，并將存量與實(shí)際調(diào)查情況進(jìn)行驗(yàn)證。（4）應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款應(yīng)分析應(yīng)收、應(yīng)付對應(yīng)的主要對象、構(gòu)成明細(xì)、帳齡，壞帳發(fā)生及計(jì)提情況；

15、預(yù)收賬款應(yīng)分析預(yù)收賬款 的構(gòu)成明細(xì)、用途，關(guān)注使用方向上是否有專項(xiàng)指定用途。應(yīng)收、應(yīng)付賬款，預(yù)收、預(yù)付賬款等科目還應(yīng)密切結(jié)合每期月 報，重點(diǎn)分析這些科目的季節(jié)性峰值及峰值周期。對于特殊類型的 企業(yè)和業(yè)務(wù)，還應(yīng)重點(diǎn)了解會計(jì)科目結(jié)構(gòu)及其特殊性，摸清這些類 型企業(yè)流動資金需求的實(shí)際用途，以及反映實(shí)際需求的具體會計(jì)科 目，了解資金變動頻繁的科目有哪些，異動有何特殊性及其發(fā)生異 動背后的原因等。5、對于訂單融資、大額債項(xiàng)融資、貿(mào)易融資等臨時性貸款以 及有對應(yīng)貿(mào)易背景、對應(yīng)專項(xiàng)支付用途的流動資金貸款，還應(yīng)著重 調(diào)查借款人提供的采購合同、訂單合同、債項(xiàng)證明等相關(guān)資料是否 真實(shí)、有效，是否有真實(shí)的交易背景，是

16、否屬于借款人正常的經(jīng)營 范圍；調(diào)查了解借款人以往年度真實(shí)的交易記錄，以及專項(xiàng)用途流 動資金需求和支付計(jì)劃等情況。（二）借款人未來發(fā)展變化的盡職調(diào)查：1、借款人所處行業(yè)的發(fā)展規(guī)律及變動趨勢。調(diào)查借款人在行 業(yè)供應(yīng)鏈上的分工和地位是否有變化，以及這些變化對借款人經(jīng)營 持續(xù)性、競爭力和議價能力的影響。2、借款人經(jīng)營戰(zhàn)略及投資計(jì)劃的變動情況。調(diào)查近期是否有 重大的兼并收購、投資動向，以及這些變動對企業(yè)主業(yè)結(jié)構(gòu)和銷售 收入負(fù)債的影響。3、借款人原料采購渠道是否有重大變化，以及這一變化對原 料采購成本及結(jié)算方式的影響。4、借款人銷售客戶結(jié)構(gòu)及銷售市場是否有重大調(diào)整，以及這 一調(diào)整對企業(yè)的收入、利潤和結(jié)算方

17、式的影響。5、借款人資金管理模式是否有更新，資金結(jié)算方式是否有調(diào) 整，以及這一更新調(diào)整對資金結(jié)算周期和周轉(zhuǎn)速度的影響；調(diào)查影 響企業(yè)實(shí)際資金需求變化的其它情況。第二十七條 經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)結(jié)合借款人業(yè)務(wù)特征、經(jīng)營規(guī)模、周 期特點(diǎn)、財(cái)務(wù)狀況、 業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測等， 了解企業(yè)真實(shí)資金需求方向， 結(jié)合借款人實(shí)際情況、具體資金用途合理測算資金實(shí)際需求。（一）選取測算方法及指標(biāo)。經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)貸前盡職調(diào)查 了解的情況，結(jié)合企業(yè)業(yè)務(wù)特征、發(fā)展變化、以及借款人最近一期 財(cái)務(wù)報表的各項(xiàng)運(yùn)營指標(biāo)，合理選取能夠全面、有效反映借款人真 實(shí)資金需求的具體測算方法及具體指標(biāo)，科學(xué)判定借款人流動資金 需求。對于選取的測算方法、測算

18、周期、測算指標(biāo)以及各項(xiàng)指標(biāo)的 取值、權(quán)重，應(yīng)說明選擇的具體依據(jù)，并證明其合理性。（二）測算過程要求。經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)選定的測算方法、測算 公式測算借款人流動資金貸款需求。 測算過程應(yīng)科學(xué)、 嚴(yán)謹(jǐn)、 精確、 客觀，測算結(jié)論應(yīng)能切實(shí)有效地反映企業(yè)真實(shí)的資金需求。測算過 程中應(yīng)樹立整體、動態(tài)、科學(xué)的理念，分析企業(yè)實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展變化 以及由此帶來的對財(cái)務(wù)指標(biāo)、結(jié)構(gòu)的影響，科學(xué)調(diào)整相關(guān)指標(biāo)權(quán)重 系數(shù)。（三）具體各類型流動資金貸款需求的測算：1、臨時性流動資金貸款的測算 臨時性流動資金貸款在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控制用 途和回款情況下，可根據(jù)借款人提供的采購合同、訂單合同、債項(xiàng) 證明等交易資料，在確認(rèn)真

19、實(shí)交易需求情況下合理核定流動資金需 求量。2、經(jīng)常占用性流動資金貸款（1）若經(jīng)常占用性流動資金貸款資金支付可以對應(yīng)具體貿(mào)易 背景或經(jīng)常性的專項(xiàng)支付用途，可以根據(jù)相關(guān)的貿(mào)易合同、借款人 以往真實(shí)的專項(xiàng)資金需求量和支付記錄等，確保有效控制用途和回 款情況下，合理測算借款人流動資金貸款需求量。（2）若經(jīng)常占用性流動資金貸款資金支付無法對應(yīng)專項(xiàng)支付 用途，應(yīng)綜合借款人財(cái)務(wù)報告和業(yè)務(wù)發(fā)展預(yù)測，結(jié)合借款人及應(yīng)收 賬款、存貨、應(yīng)付賬款、資金循環(huán)周期等要素合理測算其營運(yùn)資金 需求，測算方法可參考附件 2流動資金貸款需求量的測算參考。在測算過程，應(yīng)注意把握計(jì)算周期的確定。應(yīng)結(jié)合調(diào)查實(shí)際和 各月的財(cái)務(wù)快報科學(xué)判斷

20、借款人生產(chǎn)經(jīng)營周期，特別對于季節(jié)性經(jīng) 營的借款人，應(yīng)根據(jù)季節(jié)特點(diǎn)科學(xué)設(shè)定。（四）符合興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法 （興銀, 2009?758號）定義的小企業(yè)融資可在交易真實(shí)性的基礎(chǔ)上，確保有效控 制用途和回款情況下，根據(jù)實(shí)際交易需求確定流動資金金額。第二十八條 經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)貸前盡職調(diào)查情況以及測算出 的借款人流動資金貸款需求，綜合進(jìn)行分析評判，合理確定貸款結(jié) 構(gòu)，包括金額、期限、利率、擔(dān)保和還款方式等。第二十九條 經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)在流動資金貸款貸前調(diào)查報告中如 實(shí)反映借款人流動資金貸款需求具體類型和具體金額，分析貸款合 理性和可行性的具體理由，全過程反映流動資金需求測算依據(jù)、方 法及結(jié)果。對于核

21、定方法選擇、權(quán)重系數(shù)調(diào)整、測算周期界定，以 及其它對借款人資金需求變化產(chǎn)生實(shí)質(zhì)性影響的情況，應(yīng)依據(jù)實(shí)情 做出客觀、合理的解釋。第三十條 符合興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法定義的 小企業(yè)貸前調(diào)查按興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法等相關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。第三十一條 經(jīng)營機(jī)構(gòu)完成對流動資金貸款的貸前盡職調(diào)查 后，應(yīng)結(jié)合上述調(diào)查內(nèi)容和項(xiàng)目的相關(guān)材料，出具獨(dú)立流動資金貸 款貸前調(diào)查報告，就是否發(fā)放流動資金貸款、貸款的金額、期限、 利率及擔(dān)保方式等提出明確意見，并對調(diào)查報告內(nèi)容真實(shí)性、完整 性和有效性負(fù)責(zé)。貸前調(diào)查報告應(yīng)連同其他送審材料按照本行授信 有關(guān)規(guī)定上報送審。第四章 審查與審批第三十二條 授信審查審批部門

22、應(yīng)按照本行公司客戶信用審 查工作管理辦法 （興銀 2009843 號）及本行授信審查審批相關(guān)規(guī) 定，全面審查流動資金貸款的風(fēng)險因素。第三十三條 授信審查審批部門應(yīng)根據(jù)審慎縝密、相互監(jiān)督、 職責(zé)明晰的要求，分別設(shè)立初審崗、復(fù)審崗和終審崗，開展流動資 金貸款審查工作。各崗位分工按照本行公司客戶信用審查工作管 理辦法相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第三十四條 授信審查審批部門應(yīng)依據(jù)調(diào)查報告和項(xiàng)目基礎(chǔ) 材料，重點(diǎn)對借款人資金需求的合理性、安全性進(jìn)行判斷，對借款 人資金用途的合法性、合規(guī)性進(jìn)行審核，對資金需求測算方法及過 程的科學(xué)性、客觀性進(jìn)行分析。第三十五條 授信審查初審崗應(yīng)從完整性和準(zhǔn)確性角度進(jìn)行 重點(diǎn)審查。重點(diǎn)結(jié)合

23、借款人所屬的行業(yè)周期、行業(yè)發(fā)展規(guī)律及行業(yè) 政策動向，結(jié)合借款人自身經(jīng)營情況、經(jīng)營模式特殊性及近年業(yè)務(wù) 發(fā)展趨勢，結(jié)合送審報告和項(xiàng)目基礎(chǔ)材料反映的其它重要信息，進(jìn) 行綜合判斷。審查中若發(fā)現(xiàn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)調(diào)查不全面、不深入的地方， 可經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)后要求其重新調(diào)查后補(bǔ)充；若發(fā)現(xiàn)經(jīng)營機(jī)構(gòu)在分 析、解釋、測算過程中或在貸款方案設(shè)計(jì)上存在不合理的地方，或 對項(xiàng)目風(fēng)險揭示存在不充分的地方，應(yīng)指出不合理、不充分的具體 方面，并提出相應(yīng)的修正思路、完善措施和改進(jìn)方案。第三十六條 授信審查復(fù)審崗在初審人員審查的基礎(chǔ)上，重點(diǎn) 復(fù)核信用業(yè)務(wù)審查意見的充分性、 完備性、 合規(guī)性以及制度遵循性。 對于初審人員審查不到位，風(fēng)險揭

24、示不充分或存在其它審查錯誤 的，復(fù)審人員有權(quán)要求初審人員補(bǔ)充審查，修改或重新提交初審報 告；根據(jù)審核結(jié)果， 提出風(fēng)險防范措施意見及合理的授信 /貸款方案 （包括品種、金額、期限、擔(dān)保、提款條件等），明確綜合性意見； 并按照本行信用業(yè)務(wù)授權(quán)規(guī)定確定審批流程。第三十七條 授信審查終審崗對于初審人員或復(fù)審人員審查 不到位，風(fēng)險揭示不充分、授信 /貸款方案建議可操作性不強(qiáng)、建議 信用要素 （例如品種、金額、期限 ）不合理、或存在其它審查錯誤， 有權(quán)要求初審人員和復(fù)審人員補(bǔ)充審查、修改或重新提交審查報 告；并綜合借款人實(shí)際情況、行業(yè)發(fā)展趨勢、國家產(chǎn)業(yè)調(diào)控和信貸 政策導(dǎo)向、各流程審查意見、授信方案的可行性

25、、以及全行資產(chǎn)負(fù) 債結(jié)構(gòu)和業(yè)務(wù)發(fā)展方向等各方面信息，提出最終審查結(jié)論。第三十八條 授信審查審批部門審查后，提出審查意見，明確 有權(quán)審批級別，提交有權(quán)審批人審批。第三十九條 符合本行興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法 定義的小企業(yè)審查審批按興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法等 相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第四十條 各級有權(quán)審批人不得超越權(quán)限審批流動資金貸款。第五章 合同簽訂第四十一條 貸款經(jīng)有權(quán)審批人最終審批同意后，經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng) 根據(jù)審批內(nèi)容和要求，填寫借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)法律文件各 要素，并經(jīng)分行放款部門審核通過后，與借款人及相關(guān)當(dāng)事人簽訂 借款合同、擔(dān)保合同等相關(guān)法律文件。第四十二條 合同等相關(guān)法律文件應(yīng)符合本

26、行要求：（一）合同應(yīng)使用總行統(tǒng)一制定的合同示范文本；若需修改合 同條款，應(yīng)按本行法律審查工作相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，確保合法合規(guī)并切 實(shí)保障本行相關(guān)權(quán)益的效力后方可使用。（二）合同中應(yīng)約定具體的流動資金貸款金額、期限、利率、 用途、支付、還款方式等條款。（三）合同中的支付條款，包括但不限于以下內(nèi)容：1、貸款資金的支付方式和貸款人受托支付的金額標(biāo)準(zhǔn)；2、支付方式變更及觸發(fā)變更條件；3、貸款資金支付的限制、禁止行為；4、借款人應(yīng)及時提供的貸款資金使用記錄和資料。（四）合同中應(yīng)要求借款人對與貸款相關(guān)的重要內(nèi)容作出承 諾，承諾內(nèi)容應(yīng)包括：1、向本行提供真實(shí)、完整、有效的材料；2、配合本行進(jìn)行貸款支付管理、貸后管

27、理及相關(guān)檢查；3、進(jìn)行對外投資、實(shí)質(zhì)性增加債務(wù)融資，以及進(jìn)行合并、分 立、股權(quán)轉(zhuǎn)讓等重大事項(xiàng)前征得本行同意；4、本行有權(quán)根據(jù)借款人資金回籠情況提前收回貸款；5、發(fā)生影響償債能力的重大不利事項(xiàng)時及時通知本行。（五）合同中應(yīng)與借款人約定，要求借款人指定專門資金回籠 賬戶并及時提供該賬戶資金進(jìn)出情況。本行可根據(jù)借款人信用狀 況，融資情況等，與借款人協(xié)商簽訂賬戶管理協(xié)議，明確約定對指 定賬戶回籠資金進(jìn)出的管理。（六）合同中應(yīng)與借款人約定，出現(xiàn)以下情形之一時，借款人 應(yīng)承擔(dān)的違約責(zé)任和本行可采取的措施：1、未按約定用途使用貸款的；2、未按約定方式進(jìn)行貸款資金支付的；3、未遵守承諾事項(xiàng)的；4、突破約定財(cái)務(wù)

28、指標(biāo)的；5、發(fā)生重大交叉違約事件的；6、違反借款合同約定的其他情形的。第六章 發(fā)放與支付第四十三條 流動資金貸款發(fā)放前應(yīng)確認(rèn)借款人滿足合同約 定的提款條件。第四十四條 分行應(yīng)按照合同約定通過貸款人受托支付或借 款人自主支付的方式對貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制，監(jiān)督貸款 資金按約定用途使用。（一）貸款人受托支付是指本行根據(jù)借款人的提款申請和支付 委托，將貸款資金通過借款人賬戶及時支付給符合合同約定用途的 借款人交易對手。（二）借款人自主支付是指本行根據(jù)借款人的提款申請將貸款 資金發(fā)放至借款人賬戶后，由借款人自主支付給符合合同約定用途 的借款人交易對手。第四十五條 具有以下情形之一的流動資金貸款，

29、應(yīng)采用貸款 人受托支付方式：（一）分行與借款人新建立信用業(yè)務(wù)關(guān)系且借款人信用等級在B級（含）以下（符合興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法定義 的小企業(yè)信用等級在 b級（含）以下）。“新建立信用業(yè)務(wù)關(guān)系” 指分行與借款人初次建立信用業(yè)務(wù)關(guān)系或者2年內(nèi)未發(fā)生信用業(yè)務(wù)關(guān)系。（二）用于臵換的流動資金貸款。（三）符合興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法定義的小企業(yè)，支付對象明確且單筆支付金額超過300萬元（含）人民幣的；（四）興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法定義之外的借款 人，支付對象明確，單筆支付金額超過 3000萬元（含）人民幣或借 款合同金額的 30%（含）。第四十六條 若借款人被本行認(rèn)定為優(yōu)質(zhì)基礎(chǔ)客戶、戰(zhàn)略

30、基礎(chǔ) 客戶及有效基礎(chǔ)客戶（客戶分層認(rèn)定按興業(yè)銀行企業(yè)金融客戶關(guān) 系管理辦法（興銀, 2010? 288號）相關(guān)規(guī)定執(zhí)行），在本行流 動資金貸款風(fēng)險分類為正常類，確實(shí)存在內(nèi)部資金管理特殊性或貸 款期間情況發(fā)生變化需要更改本細(xì)則第四十五條第（三）、（四） 款規(guī)定的受托支付標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)按如下要求執(zhí)行：（一）借款人應(yīng)向本行提供申請函，說明借款人內(nèi)部資金管理 特殊性、資金支付情況、申請調(diào)整受托支付標(biāo)準(zhǔn)等事項(xiàng)。（二）經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)深入調(diào)查了解借款人支付管理情況及貸款資 金使用情況， 分析借款人申請理由可行性及充分性， 簽署初審意見， 由分行企業(yè)金融部及風(fēng)險管理部復(fù)審后提交有權(quán)審批人審批。（三）各級調(diào)整受托支付標(biāo)準(zhǔn)

31、有權(quán)審批人審批權(quán)限為：1、分行行長：符合興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法定 義的小企業(yè)，單筆支付金額不超過500萬元人民幣（含）；興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法定義之外的借款人，單筆支付金額 不超過 5000萬元人民幣（含）且不超過借款合同金額的 50%（含）2、總行風(fēng)險管理部總經(jīng)理：審批興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù) 管理辦法定義之外的借款人在分行行長審批權(quán)限之上的受托支付 標(biāo)準(zhǔn)。對于支付情況特別復(fù)雜的貸款資金支付，調(diào)整貸款受托支付標(biāo) 準(zhǔn)申請應(yīng)經(jīng)總行風(fēng)險管理總經(jīng)理審核后，報總行分管行領(lǐng)導(dǎo)最終審 批。第四十七條 對于已簽訂借款合同的流動資金貸款，分行應(yīng)與 借款人協(xié)商簽訂補(bǔ)充合同，變更支付方式和支付條件后

32、執(zhí)行審批后 的新支付標(biāo)準(zhǔn)。第四十八條 在貸款發(fā)放及支付環(huán)節(jié)，具體操作流程按本行 興業(yè)銀行對公貸款發(fā)放手續(xù)審核及信貸資金流向監(jiān)督管理細(xì)則 （ 2009年 11月修訂）（興銀, 2009? 741號）執(zhí)行。第四十九條 流動資金貸款發(fā)放與支付具體要求如下：（一）流動資金貸款發(fā)放1、經(jīng)營機(jī)構(gòu)在貸款發(fā)放前，應(yīng)根據(jù)審批通知書要求，確認(rèn)借 款人滿足合同約定的提款條件，借款人資信狀況、影響評估指標(biāo)的 主要因素等未發(fā)生重大不利變化；如果貸款條件發(fā)生較大變化、可 能危及本行貸款安全的，必須暫緩辦理貸款發(fā)放手續(xù)，并及時向原 審批部門報告。采用貸款人受托支付的，經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)在貸款資金發(fā)放前審核借 款人商務(wù)合同等相關(guān)交易

33、資料真實(shí)性，并審核是否符合借款合同約 定條件及貸款用途。2、分行放款部門應(yīng)根據(jù)放款審核盡職制度的要求，進(jìn)行放款 審核，落實(shí)審批條件。根據(jù)貸款審批通知書及其他送審材料， 核對興業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)下柜通知書中的貸款用途。對貸款審 批通知書中有資金監(jiān)控要求的，須在興業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)下柜通 知書中“其他下柜要求”一欄中特別注明。3、經(jīng)營機(jī)構(gòu)會計(jì)合規(guī)崗應(yīng)對貸款發(fā)放材料的表面真實(shí)性、完 整性、一致性的審核，審核內(nèi)容包括：興業(yè)銀行信用業(yè)務(wù)下柜憑 證的“下柜信息”各項(xiàng)內(nèi)容是否與借款借據(jù)一致；興業(yè)銀行信 用業(yè)務(wù)下柜通知書的“下柜審核結(jié)果”是否為“同意下柜”，是 否已經(jīng)貸款發(fā)放審核機(jī)構(gòu)蓋章生效；合同編號、幣種、金額、起

34、始 日期、到期日期、相關(guān)利率信息是否與借款合同一致；“貸款下柜 金額”是否是在放款部門核定的貸款發(fā)放額度以內(nèi)（含）；“貸款 用途”一欄是否已填列具體的用款信息；借款借據(jù)是否加蓋預(yù)留印 鑒；借款合同上單位公章是否與預(yù)留印鑒上的公章或授權(quán)印章相符 等。上述審核內(nèi)容通過后，負(fù)責(zé)信貸資金下柜。（二）流動資金貸款支付1、經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)對借款人支付的真實(shí)性負(fù)責(zé)。采用借款人自主支付的，經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)在貸款資金支付前審核借 款人支付真實(shí)性，是否符合借款合同約定條件及貸款用途。采用貸款人受托支付的，經(jīng)營機(jī)構(gòu)客戶經(jīng)理應(yīng)在貸款資金發(fā)放 前，審核借款人商務(wù)合同等相關(guān)交易資料真實(shí)性并符合借款合同約 定條件及貸款用途后，逐筆填寫

35、興業(yè)銀行流動資金貸款資金受托 支付審批表（詳見附件 1），明確支付金額、時間、對象及具體 用途等要素，并初審支付內(nèi)容與商務(wù)合同是否一致，上報經(jīng)營機(jī)構(gòu) 負(fù)責(zé)人復(fù)核后連同借款合同副本或復(fù)印件一并提交經(jīng)營機(jī)構(gòu)會計(jì) 合規(guī)崗位人員審核辦理。2、經(jīng)營機(jī)構(gòu)會計(jì)合規(guī)崗負(fù)責(zé)對第一手轉(zhuǎn)出的信貸資金流向進(jìn) 行審核監(jiān)督；對轉(zhuǎn)款中重大可疑事件應(yīng)及時向分行會計(jì)結(jié)算部門和 風(fēng)險管理部門報告。貸款資金自主支付的，經(jīng)營機(jī)構(gòu)會計(jì)合規(guī)崗應(yīng)審核單筆支付標(biāo) 準(zhǔn)是否未超過借款合同支付條款中單筆貸款人受托支付的金額標(biāo) 準(zhǔn)。貸款資金受托支付的，經(jīng)營機(jī)構(gòu)會計(jì)合規(guī)崗應(yīng)審核興業(yè)銀行 流動資金貸款資金受托支付審批表 各要素是否填寫完整規(guī)范， 興 業(yè)

36、銀行流動資金貸款資金受托支付審批表中的貸款資金支付明細(xì) 是否與借款合同副本或復(fù)印件上用途相符，是否與客戶提交的支付 結(jié)算憑證上各要素相符。審核通過后，應(yīng)根據(jù)興業(yè)銀行流動資金 貸款資金受托支付審批表經(jīng)營機(jī)構(gòu)審批意見，將貸款資金下柜并 通過借款人賬戶及時支付給借款人交易對手。第五十條 采用借款人自主支付的，經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)要求借款人至 少按季匯總報告貸款資金支付情況，并通過賬戶分析、憑證查驗(yàn)、 現(xiàn)場調(diào)查等方式核查貸款支付是否符合約定用途。第五十一條 在流動資金貸款發(fā)放和支付過程中，借款人出現(xiàn) 以下情形的，本行應(yīng)與借款人協(xié)商補(bǔ)充貸款發(fā)放和支付條件，或根 據(jù)合同約定變更貸款支付方式、停止貸款資金的發(fā)放和支付

37、：（一）信用狀況下降；（二）主營業(yè)務(wù)盈利能力不強(qiáng)；（三）貸款資金使用出現(xiàn)異常；（四）其他本行認(rèn)為的情形。第七章 貸后管理第五十二條 流動資金貸款發(fā)放后，分行應(yīng)對流動資金貸款開 展貸后管理工作， 包括貸后檢查、 風(fēng)險分類、 風(fēng)險預(yù)警、 到期催收、 不良貸款處臵、檔案管理等環(huán)節(jié)。第五十三條 分行對流動資金貸款貸后管理，應(yīng)結(jié)合流動資金 貸款特點(diǎn)，強(qiáng)化客戶雙線貸后檢查工作。第五十四條 經(jīng)營機(jī)構(gòu)貸后檢查分為首次貸后檢查、常規(guī)性檢 查和專項(xiàng)檢查。首次貸后檢查主要針對流動資金貸款信貸資金用途進(jìn)行檢查， 檢查時間原則上應(yīng)在流動資金貸款下柜后1個月內(nèi)進(jìn)行。首次貸后檢查經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)對客戶所有可能影響還款的因素進(jìn)行監(jiān)

38、測，并重點(diǎn) 檢查本行信貸資金用途、支付方式是否按合同或相關(guān)協(xié)議約定進(jìn) 行，以及本行貸款放款條件是否落實(shí)、風(fēng)險分類是否準(zhǔn)確等情況。 如發(fā)現(xiàn)本行信貸資金存在挪用、放款條件未落實(shí)、信用業(yè)務(wù)風(fēng)險分 類不準(zhǔn)確或其它違規(guī)行為，應(yīng)及時查明原因，督促借款人及經(jīng)辦人 員及時改正。常規(guī)性檢查是指在流動資金貸款業(yè)務(wù)存續(xù)期間，經(jīng)營機(jī)構(gòu)對借 款人進(jìn)行定期持續(xù)跟蹤檢查，如實(shí)記錄有關(guān)情況并提出明確檢查意 見后，書面上報經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人審閱并簽署意見。對于發(fā)現(xiàn)有危及 信貸資產(chǎn)安全或其他重要情況的，除向經(jīng)營機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人報告外還應(yīng) 及時向分行風(fēng)險管理部或其他管理部門專職檢查崗反映，不得隱瞞 或掩飾存在的問題和風(fēng)險。重點(diǎn)檢查以現(xiàn)場檢查

39、為主，是指流動資金貸款的借款人、擔(dān)保 人或抵押物等出現(xiàn)突發(fā)重大風(fēng)險預(yù)警事件，新增大額關(guān)注、不良貸 款以及其他重大情況時，經(jīng)營機(jī)構(gòu)對流動資金貸款開展的檢查。重 點(diǎn)檢查原則上要求經(jīng)營單位負(fù)責(zé)人組織并參與實(shí)施，檢查重點(diǎn)是對 客戶風(fēng)險預(yù)警信號產(chǎn)生原因及其對客戶生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況以及還 貸能力影響程度進(jìn)行分析評估，并及時形成書面重點(diǎn)檢查報告后向 分行風(fēng)險管理部門或其他管理部門專職檢查崗報告。第五十五條 分行風(fēng)險管理部門或其他管理部門專職檢查崗， 應(yīng)在經(jīng)營機(jī)構(gòu)的貸后檢查情況的基礎(chǔ)上開展貸后集中檢查，對轄內(nèi) 有信用業(yè)務(wù)的客戶的生產(chǎn)經(jīng)營、 財(cái)務(wù)周轉(zhuǎn)、 行業(yè)變化、 擔(dān)保有效性、 信貸業(yè)務(wù)形態(tài)或分類、客戶需求信息

40、等進(jìn)行專業(yè)、盡職檢查，形成 書面檢查報告上報部門負(fù)責(zé)人審閱并簽署意見。第五十六條 分行應(yīng)加強(qiáng)流動資金貸款貸后檢查力度和深度， 按貸款風(fēng)險分類等級采取不同的檢查頻率，并可根據(jù)客戶實(shí)際和風(fēng) 險變化情況， 適當(dāng)加大檢查頻率， 針對借款人所屬行業(yè)及經(jīng)營特點(diǎn)， 通過定期與不定期現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)測， 分析借款人經(jīng)營、 財(cái)務(wù)、 信用、支付、擔(dān)保及融資數(shù)量和渠道變化等狀況，掌握各種影響借 款人償債能力的風(fēng)險因素。第五十七條 流動資金貸款貸后檢查應(yīng)關(guān)注大額及異常資金 流入流出情況，加強(qiáng)對資金回籠賬戶的監(jiān)控。第五十八條 流動資金貸款貸后檢查應(yīng)動態(tài)關(guān)注借款人經(jīng)營、 管理、財(cái)務(wù)及資金流向等重大預(yù)警信號，根據(jù)合同約定

41、及時采取提 前收貸、追加擔(dān)保等有效措施防范化解貸款風(fēng)險。第五十九條 不同風(fēng)險級別的流動資金貸款，貸后檢查重點(diǎn)不 同，具體如下：（一）正常類流動資金貸款： 1、借款人生產(chǎn)經(jīng)營變化，包括產(chǎn)供銷、銷售收入、成本、費(fèi) 用、利潤、現(xiàn)金流等情況；2、借款人實(shí)際控制人及管理層變化情況；3、借款人法定代表人或?qū)嶋H控制人品行、法定代表人或?qū)嶋H 經(jīng)營者個人財(cái)產(chǎn)變化情況；4、借款人關(guān)聯(lián)企業(yè)變化情況；5、借款人原料市場、生產(chǎn)技術(shù)、組織管理及產(chǎn)品市場變化情 況；6、借款人所屬行業(yè)變化情況；7、借款人與本行結(jié)算往來情況，還貸資金回籠情況，并加強(qiáng) 它行溝通合作，及時對客戶銀行賬戶大額、異常資金流入流出等變 動情況及時跟蹤檢

42、查；8、借款人、保證人的對外負(fù)債和或有負(fù)債情況；9、保證人主體資格、擔(dān)保能力和擔(dān)保行為的合法有效性；抵 質(zhì)押物是否合法、足值、有效，抵質(zhì)押物形態(tài)、權(quán)屬、占管狀況是 否正常 ;是否為海關(guān)監(jiān)管物資、有無查封凍結(jié)情況;相關(guān)抵質(zhì)押證明材料是否齊全，抵質(zhì)押登記及變更等手續(xù)是否按規(guī)定履行到位，以 及對抵質(zhì)押物變現(xiàn)能力、公允值變化趨勢分析等。10、風(fēng)險分類等級認(rèn)定的準(zhǔn)確性；11、審批條件落實(shí)情況；12、流動資金貸款發(fā)放、支付情況以及借款人實(shí)際流動資金需 求變化情況；13、借款人或擔(dān)保人發(fā)生的重大變化，存在的問題及其擬采取 的措施；14、其他需要檢查的事項(xiàng)。（二）關(guān)注類流動資金貸款可按上述正常類流動資金貸款規(guī)

43、定 內(nèi)容進(jìn)行貸后檢查，并重點(diǎn)檢查以下情況：1、借款人核心業(yè)務(wù)、盈利能力狀況分析；2、借款人還貸資金來源、自身還款能力評估分析；3、風(fēng)險分類等級的適時調(diào)整認(rèn)定理由；4、風(fēng)險分類為關(guān)注類的風(fēng)險因素變化情況及應(yīng)采取的措施5、保證人的保證能力及抵質(zhì)押物狀況分析。（三）次級類和可疑類流動資金貸款，應(yīng)重點(diǎn)檢查： 1、風(fēng)險控制措施及執(zhí)行情況、訴訟情況； 2、借款人、擔(dān)保人的經(jīng)營管理和財(cái)務(wù)變化情況；3、借款人改制、重組、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、申請破產(chǎn)等重大事項(xiàng)情況；4、保證人保證能力或抵（質(zhì)）押物市場價值與評估價值的變 動情況。（四）損失類流動資金貸款，應(yīng)重點(diǎn)檢查： 1、查找借款人、擔(dān)保人新的財(cái)產(chǎn)線索，重新制定可能的清收

44、 方案；2、檢查風(fēng)險分類為損失認(rèn)定理由的準(zhǔn)確性。對于流動資金貸款特定客戶或業(yè)務(wù)品種，本行相關(guān)業(yè)務(wù)管理辦 法對其貸后檢查內(nèi)容另有具體規(guī)定的，應(yīng)進(jìn)一步按照本行相關(guān)業(yè)務(wù) 管理辦法執(zhí)行。第六十條 分行應(yīng)評估貸款品種、額度、期限與借款人經(jīng)營狀 況、還款能力的匹配程度，作為與借款人后續(xù)合作的依據(jù)，必要時 及時調(diào)整與借款人合作的策略和內(nèi)容。第六十一條 分行應(yīng)根據(jù)法律法規(guī)規(guī)定和借款合同的約定，參 與借款人大額融資、資產(chǎn)出售以及兼并、分立、股份制改造、破產(chǎn) 清算等活動，維護(hù)本行債權(quán)。第六十二條 流動資金貸款需要展期的，應(yīng)審查貸款所對應(yīng)的 資產(chǎn)轉(zhuǎn)換周期的變化原因和實(shí)際需要，決定是否展期，并合理確定 貸款展期期限，

45、加強(qiáng)對展期貸款的后續(xù)管理。第六十三條 對借款人確因經(jīng)營困難不能按期歸還貸款本息 的，本行可與借款人視具體情況協(xié)商重組。重組應(yīng)按照本行信用 資產(chǎn)重組管理辦法（興銀, 2005? 488號）相關(guān)規(guī)定處理，并報 有權(quán)審批人審批。第六十四條 對確實(shí)無法收回的流動資金不良貸款，按照興 業(yè)銀行呆帳核銷管理辦法 （興銀 2010290 號）相關(guān)規(guī)定進(jìn)行核銷 后，應(yīng)繼續(xù)向債務(wù)人追索或進(jìn)行市場化處臵。第六十五條 本細(xì)則貸后管理未盡事宜按興業(yè)銀行公司客戶 授信后盡職管理辦法（ 2009年 12月修訂）（興銀, 2009? 799號） 要求執(zhí)行。符合本行興業(yè)銀行小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法定義的 小企業(yè)貸后管理按興業(yè)銀行

46、小企業(yè)授信業(yè)務(wù)管理辦法等相關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。第八章 罰則第六十六條 出現(xiàn)下列行為或情況之一的，按照本行信用責(zé)任 追究相關(guān)制度規(guī)定對有關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和處罰：（一）未按本行流動資金貸款業(yè)務(wù)流程辦理業(yè)務(wù)；（二）未將貸款管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任落實(shí)到具體部門和崗位的；（三）貸款調(diào)查、審查或貸后管理未盡職的；（四）對借款人違反合同約定的行為應(yīng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)，或雖發(fā) 現(xiàn)但未及時采取有效措施的；（五）以降低信貸條件或超過借款人實(shí)際資金需求審批、發(fā)放 貸款的；（六）未按本細(xì)則規(guī)定簽訂借款合同的；（七）與借款人串通違規(guī)發(fā)放貸款的；（八）放任借款人將流動資金貸款用于固定資產(chǎn)投資、股權(quán)投資以及國家禁止生產(chǎn)、經(jīng)營的領(lǐng)域和用途

47、的；（九）超越或變相超越權(quán)限審批貸款的； （十）未按本細(xì)則規(guī)定進(jìn)行貸款資金支付管理與控制的； （十一）其他違反本細(xì)則規(guī)定的情形。第九章 附 則第六十七條 本細(xì)則由總行制定，由總行風(fēng)險管理部負(fù)責(zé)解釋 和維護(hù)管理。第六十八條 本細(xì)則自 2010年 7月1日起施行。附件1：興業(yè)銀行流動資金貸款資金受托支付審批表填寫日期：借款單位名稱 （付款人名稱） 借款人是否為新建業(yè) 務(wù)關(guān)系借款合同號借款人 信用等級客戶分層及分類付款人賬號審批貸款用途貸款資金支付明細(xì)支付憑證種類 支付憑證日期貸款金額借款合同約定的受托支付金額標(biāo)準(zhǔn)支付憑證號碼支付 金額收款人 具體用途 名稱賬號開戶行經(jīng)營機(jī)構(gòu)意見 客戶經(jīng)理： 經(jīng)營機(jī)

48、構(gòu)負(fù)責(zé)人： （經(jīng)辦）（ 審核 ）經(jīng)營機(jī)構(gòu)會計(jì)合規(guī)崗 意見： 注1：“總行企業(yè)金融部認(rèn)定的客戶分層及分類”欄按興業(yè)銀行企業(yè)金融客戶關(guān)系管理辦 法（興銀, 2010? 288號） 標(biāo)準(zhǔn)填寫。注2：本表一式二聯(lián)（套寫），第一聯(lián)留存會計(jì)結(jié)算部門，第二聯(lián)作為信貸檔案歸檔。 附件2：流動資金貸款需求量的測算參考流動資金貸款需求量應(yīng)基于借款人日常生產(chǎn)經(jīng)營所需營運(yùn)資 金與現(xiàn)有流動資金的差額（即流動資金缺口）確定。一般來講，影 響流動資金需求的關(guān)鍵因素為存貨（原材料、半成品、產(chǎn)成品）、 現(xiàn)金、應(yīng)收賬款和應(yīng)付賬款。同時，還會受到借款人所屬行業(yè)、經(jīng) 營規(guī)模、發(fā)展階段、談判地位等重要因素的影響。一、測算方法參考（一）

49、估算借款人營運(yùn)資金量 借款人營運(yùn)資金量影響因素主要包括現(xiàn)金、存貨、應(yīng)收賬款、 應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等。在調(diào)查基礎(chǔ)上，預(yù)測各項(xiàng)資金 周轉(zhuǎn)時間變化，合理估算借款人營運(yùn)資金量。1、參考計(jì)算公式營運(yùn)資金量=上年度銷售收入X（1上年度銷售利潤率）X（1預(yù)計(jì)銷售收入年增長率）/ 營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)其中：營運(yùn)資金周轉(zhuǎn)次數(shù)=360/（存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)天 數(shù)）周轉(zhuǎn)天數(shù) =360/周轉(zhuǎn)次數(shù)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均應(yīng)收賬款余額預(yù)收賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售收入/平均預(yù)收賬款余額存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均存貨余額預(yù)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均預(yù)付賬款

50、余額應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)次數(shù)=銷售成本/平均應(yīng)付賬款余額2、計(jì)算說明及要求（ 1 ）確定計(jì)算周期。 對于計(jì)算周期的確定，應(yīng)結(jié)合調(diào)查實(shí)際和各月的財(cái)務(wù)快報科學(xué) 判斷。對于生產(chǎn)經(jīng)營不受季節(jié)性影響、各期反映生產(chǎn)經(jīng)營情況的主 要科目變化不大的借款人，計(jì)算周期可以為完整一個年度。對于生 產(chǎn)經(jīng)營受季節(jié)性影響、各期重要科目變化較大的借款人，計(jì)算周期 應(yīng)根據(jù)季節(jié)特點(diǎn)科學(xué)設(shè)定，可按連續(xù)生產(chǎn)時段作為計(jì)算周期，貸款 期限應(yīng)根據(jù)回款周期合理確定。（ 2）平均余額的確定 平均應(yīng)收賬款、平均預(yù)收賬款余額、平均存貨余額、平均預(yù)付 賬款余額、平均應(yīng)付賬款余額等重要指標(biāo)應(yīng)以確定的計(jì)算周期為基 礎(chǔ)，真實(shí)反映借款人因生產(chǎn)經(jīng)營需要而存在的資金占用及被占用情 況。（3）預(yù)計(jì)銷售收入年增長率的確定經(jīng)營機(jī)構(gòu)應(yīng)認(rèn)真分析借款人以往