財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)數(shù)理基礎(chǔ)(1)ppt課件

1、第第3章章 財(cái)富保險(xiǎn)數(shù)理根底財(cái)富保險(xiǎn)數(shù)理根底本章學(xué)習(xí)目的：n掌握財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的原那么、普通掌握財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的原那么、普通方法和過程；方法和過程；n掌握財(cái)富保險(xiǎn)預(yù)備金的類型；掌握財(cái)富保險(xiǎn)預(yù)備金的類型；n掌握財(cái)富保險(xiǎn)預(yù)備金提存的常用方法；掌握財(cái)富保險(xiǎn)預(yù)備金提存的常用方法；本章的主要內(nèi)容3.1 財(cái)富保險(xiǎn)的費(fèi)率財(cái)富保險(xiǎn)的費(fèi)率3.1.1財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘定原那么財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘定原那么3.1.2財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的普通方法財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的普通方法3.1.3財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定過程財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定過程3.1.4財(cái)富保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金財(cái)富保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金3.2財(cái)富保險(xiǎn)預(yù)備金財(cái)富保險(xiǎn)預(yù)備金3.2.

2、1預(yù)備金的含義與類型預(yù)備金的含義與類型3.2.2未到期責(zé)任預(yù)備金未到期責(zé)任預(yù)備金3.2.3未決賠款預(yù)備金未決賠款預(yù)備金3.2.4總預(yù)備金總預(yù)備金本章的重點(diǎn)難點(diǎn)重點(diǎn)：重點(diǎn)：財(cái)富保費(fèi)的厘定方法和過程財(cái)富保費(fèi)的厘定方法和過程財(cái)富保險(xiǎn)預(yù)備金的類型和提存方法財(cái)富保險(xiǎn)預(yù)備金的類型和提存方法難點(diǎn)：難點(diǎn)：未決賠款預(yù)備金的厘定未決賠款預(yù)備金的厘定3.1 財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率3.1.1 財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率的構(gòu)成與厘定原那么1、財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)的含義與構(gòu)成 財(cái)富保險(xiǎn)保費(fèi)保險(xiǎn)金額保險(xiǎn)費(fèi)率純保費(fèi) 附加保費(fèi)附加保費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)用營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)利潤(rùn)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)率保險(xiǎn)金額純保費(fèi)凈費(fèi)率保險(xiǎn)金額附加保費(fèi)附加費(fèi)率保險(xiǎn)金額附加費(fèi)率費(fèi)用率營(yíng)業(yè)稅率利潤(rùn)率2、財(cái)富

3、保險(xiǎn)費(fèi)率的含義與構(gòu)成、財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率的含義與構(gòu)成3、厘定財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率的根本原那么、厘定財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率的根本原那么n充分性原那么充分性原那么n公平性原那么公平性原那么n合理性原那么合理性原那么n穩(wěn)定性原那么穩(wěn)定性原那么n促進(jìn)防損原那么促進(jìn)防損原那么3.1.2 財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的普通方法財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率厘定的普通方法1、分類法、分類法根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分類根底上分別計(jì)算費(fèi)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)分類根底上分別計(jì)算費(fèi)率的方法。率的方法。分類時(shí)應(yīng)留意每類中一切各單位的風(fēng)險(xiǎn)分類時(shí)應(yīng)留意每類中一切各單位的風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)能否一樣；性質(zhì)能否一樣； 在適當(dāng)?shù)拈L(zhǎng)期中，其損失閱歷能否一致，在適當(dāng)?shù)拈L(zhǎng)期中，其損失閱歷能否一致，以保證費(fèi)率的準(zhǔn)確度

4、。以保證費(fèi)率的準(zhǔn)確度。 分類法費(fèi)率調(diào)整公式分類法費(fèi)率調(diào)整公式M調(diào)整要素，即保險(xiǎn)費(fèi)應(yīng)調(diào)整的百分比；A實(shí)踐損失比率；E預(yù)期損失比率；C信任要素。 2、察看法個(gè)別法、判別法、察看法個(gè)別法、判別法根據(jù)詳細(xì)的標(biāo)的分別計(jì)算費(fèi)率的方法。根據(jù)詳細(xì)的標(biāo)的分別計(jì)算費(fèi)率的方法。之所以采用察看法，是由于保險(xiǎn)標(biāo)的的之所以采用察看法，是由于保險(xiǎn)標(biāo)的的數(shù)量太少，無法獲得充足的統(tǒng)計(jì)資料來數(shù)量太少，無法獲得充足的統(tǒng)計(jì)資料來確定費(fèi)率。確定費(fèi)率。 3、增減法修正法、增減法修正法 指在同一費(fèi)率類別中，根據(jù)投保人的或指在同一費(fèi)率類別中，根據(jù)投保人的或投保標(biāo)的的情況給以變動(dòng)的費(fèi)率。投保標(biāo)的的情況給以變動(dòng)的費(fèi)率。 其變動(dòng)或基于在保險(xiǎn)期間的

5、實(shí)踐損失閱其變動(dòng)或基于在保險(xiǎn)期間的實(shí)踐損失閱歷，或基于其料想的損失閱歷，或同時(shí)歷，或基于其料想的損失閱歷，或同時(shí)以兩者為根底。以兩者為根底。實(shí)施中有表定法、閱歷法、追溯法等多實(shí)施中有表定法、閱歷法、追溯法等多種方式。種方式。 1表定法表定法以每一危險(xiǎn)單位為計(jì)算根據(jù)，在根本費(fèi)率的根底之上，以每一危險(xiǎn)單位為計(jì)算根據(jù)，在根本費(fèi)率的根底之上，參考標(biāo)的物的顯著危險(xiǎn)要素做增減修正，來確定費(fèi)率。參考標(biāo)的物的顯著危險(xiǎn)要素做增減修正，來確定費(fèi)率。優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)：1促進(jìn)防災(zāi)防損。促進(jìn)防災(zāi)防損。2反映標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)情況，適用性較強(qiáng)。反映標(biāo)的物風(fēng)險(xiǎn)情況，適用性較強(qiáng)。缺陷：缺陷：1費(fèi)用率高；費(fèi)用率高；2人為過度競(jìng)爭(zhēng)，不利于保險(xiǎn)

6、財(cái)務(wù)穩(wěn)定與市場(chǎng)良性開展。人為過度競(jìng)爭(zhēng)，不利于保險(xiǎn)財(cái)務(wù)穩(wěn)定與市場(chǎng)良性開展。適用于：廠房、商業(yè)辦公大樓、公寓等財(cái)富的火災(zāi)保險(xiǎn)適用于：廠房、商業(yè)辦公大樓、公寓等財(cái)富的火災(zāi)保險(xiǎn) 2閱歷法閱歷法該方法是根據(jù)被保險(xiǎn)人過去的損失記錄或閱歷，對(duì)按分該方法是根據(jù)被保險(xiǎn)人過去的損失記錄或閱歷，對(duì)按分類法計(jì)算的費(fèi)率加以增減，以過去數(shù)年的平均損失，來類法計(jì)算的費(fèi)率加以增減，以過去數(shù)年的平均損失，來修訂未來年份的保險(xiǎn)費(fèi)率。修訂未來年份的保險(xiǎn)費(fèi)率。優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)： 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)更為全面風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)更為全面缺陷：缺陷： 程序繁瑣程序繁瑣適用于：規(guī)模大，消費(fèi)作業(yè)方式多樣的企業(yè)廠商，具有大適用于：規(guī)模大，消費(fèi)作業(yè)方式多樣的企業(yè)廠商，具有大

7、量風(fēng)險(xiǎn)單位，假設(shè)干風(fēng)險(xiǎn)單位可以置于投保人或被保險(xiǎn)量風(fēng)險(xiǎn)單位，假設(shè)干風(fēng)險(xiǎn)單位可以置于投保人或被保險(xiǎn)人的控制之內(nèi)。如不測(cè)險(xiǎn)、團(tuán)體人壽保險(xiǎn)與團(tuán)體安康保人的控制之內(nèi)。如不測(cè)險(xiǎn)、團(tuán)體人壽保險(xiǎn)與團(tuán)體安康保險(xiǎn)。險(xiǎn)。3追溯法追溯法根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的在保險(xiǎn)期限內(nèi)的實(shí)踐損失來確定保險(xiǎn)費(fèi)根據(jù)保險(xiǎn)標(biāo)的在保險(xiǎn)期限內(nèi)的實(shí)踐損失來確定保險(xiǎn)費(fèi)的方法。先在保險(xiǎn)期限開場(chǎng)前根據(jù)分類費(fèi)率確定預(yù)繳的方法。先在保險(xiǎn)期限開場(chǎng)前根據(jù)分類費(fèi)率確定預(yù)繳保費(fèi)，在保險(xiǎn)期滿后，再根據(jù)實(shí)踐損失對(duì)保費(fèi)增減變保費(fèi)，在保險(xiǎn)期滿后，再根據(jù)實(shí)踐損失對(duì)保費(fèi)增減變動(dòng)。通常規(guī)定最低、最高保費(fèi)。動(dòng)。通常規(guī)定最低、最高保費(fèi)。優(yōu)點(diǎn)：優(yōu)點(diǎn)： 促進(jìn)防災(zāi)防損；促進(jìn)防災(zāi)防損；缺陷：缺陷：

8、 程序繁瑣，不利大規(guī)模展業(yè)；程序繁瑣，不利大規(guī)模展業(yè)；適用于：勞工保險(xiǎn)、普通責(zé)任保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛責(zé)任保險(xiǎn)、適用于：勞工保險(xiǎn)、普通責(zé)任保險(xiǎn)、機(jī)動(dòng)車輛責(zé)任保險(xiǎn)、車損險(xiǎn)等；車損險(xiǎn)等；M()CAETEA平均損失；E預(yù)期損失C閱歷可靠系數(shù)；T趨勢(shì)因子M修正系數(shù)閱歷法保費(fèi)調(diào)整公式閱歷法保費(fèi)調(diào)整公式案例：閱歷法的運(yùn)用n某企業(yè)投保公眾責(zé)任險(xiǎn)，在過去的某企業(yè)投保公眾責(zé)任險(xiǎn)，在過去的3年的年的預(yù)期損失為預(yù)期損失為10萬元，實(shí)踐損失為萬元，實(shí)踐損失為8萬元，萬元，可靠系數(shù)為可靠系數(shù)為60，求其修正系數(shù)。假設(shè)，求其修正系數(shù)。假設(shè)改企業(yè)應(yīng)交保險(xiǎn)費(fèi)為改企業(yè)應(yīng)交保險(xiǎn)費(fèi)為7 000元，那么在元，那么在調(diào)整后求其應(yīng)繳保費(fèi)額。調(diào)整

9、后求其應(yīng)繳保費(fèi)額。解答：修正系數(shù)修正系數(shù)M：調(diào)整后保費(fèi)調(diào)整后保費(fèi)P：60%(80,000 100,000)12%100,000M (1 12%) 7,0006,160P 追溯法保費(fèi)調(diào)整公式追溯法保費(fèi)調(diào)整公式RP計(jì)算所得的追溯保險(xiǎn)費(fèi)；BP根本保險(xiǎn)費(fèi)；L實(shí)踐損失金額，LCF損失調(diào)整因子(其數(shù)值大于1)；TM 稅收系數(shù)。 3.1.3 財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定ratemaking1、確定純費(fèi)率、確定純費(fèi)率1計(jì)算保額損失率計(jì)算保額損失率純費(fèi)率保額損失率均方差0100000賠償金額保額損失率保險(xiǎn)金額假設(shè)知道多個(gè)年度的保額損失率，就可以計(jì)算假設(shè)知道多個(gè)年度的保額損失率，就可以計(jì)算平均保額損失率平均保額損失率2計(jì)算

10、均方差計(jì)算均方差均方差：各保額損失率與平均損失率離均方差：各保額損失率與平均損失率離差平方和的平均數(shù)的平方根。差平方和的平均數(shù)的平方根。21()nniiXXinx年度數(shù)保額損失率均方差3計(jì)算穩(wěn)定系數(shù)計(jì)算穩(wěn)定系數(shù) 為確保運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性，通常：為確保運(yùn)營(yíng)的穩(wěn)定性，通常：VxVVx穩(wěn)定系數(shù)均方差平均保額損失率1020V （ ， ）4確定純保費(fèi)率確定純保費(fèi)率風(fēng)險(xiǎn)越大的險(xiǎn)種附加越大的方差。風(fēng)險(xiǎn)越大的險(xiǎn)種附加越大的方差。1純保費(fèi)率保額損失率均方差 保額損失率 （穩(wěn)定系數(shù)）2、確定附加費(fèi)率、確定附加費(fèi)率100100附加保費(fèi)附加費(fèi)率保險(xiǎn)金額附加保費(fèi) 純費(fèi)率純保費(fèi)附加保費(fèi)率營(yíng)業(yè)費(fèi)率營(yíng)業(yè)稅率 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率營(yíng)業(yè)費(fèi)營(yíng)業(yè)費(fèi)

11、率保費(fèi)收入營(yíng)業(yè)稅營(yíng)業(yè)稅率保費(fèi)收入營(yíng)業(yè)利潤(rùn)營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率保費(fèi)收入3、確定毛保費(fèi)、確定毛保費(fèi)毛保費(fèi)純費(fèi)率附加費(fèi)率 保額損失率均方差附加費(fèi)率 保額損失率 （1+穩(wěn)定系數(shù)）+附加費(fèi)率案例：財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率厘定案例：財(cái)富保險(xiǎn)費(fèi)率厘定n假設(shè)某保險(xiǎn)公司某險(xiǎn)種過去10年保險(xiǎn)損失率的統(tǒng)計(jì)資料如表3-1，且附加保費(fèi)為純保費(fèi)的20。試確定該公司下一年度該險(xiǎn)種毛費(fèi)率。年度199219931994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001保額損失率xi6.15.75.46.45.86.36.06.25.96.2表表3-13-1解答：1、確定純費(fèi)率1計(jì)算保額損失率由表3-1可知：0001000(6.1

12、 5.7 5.4 6.4 5.8 6.3 6.0 6.2 5.9 6.2)106niiXxn 2計(jì)算均方差計(jì)算均方差由由 得：得：21()nniiXX0000.840.29103計(jì)算穩(wěn)定系數(shù)計(jì)算穩(wěn)定系數(shù) 000000000.294.8336VxV00004.83310由于，說明經(jīng)營(yíng)該險(xiǎn)種的穩(wěn)定性高，可以持續(xù)經(jīng)營(yíng)。4確定純保費(fèi)率0000000000.296.29純保費(fèi)率61純保費(fèi)率保額損失率+均方差 保額損失率 （穩(wěn)定系數(shù)）2、確定附加費(fèi)率00000010010020附加保費(fèi)附加費(fèi)率保險(xiǎn)金額附加保費(fèi) 純費(fèi)率純保費(fèi) 6.291.2583、確定毛保費(fèi)、確定毛保費(fèi)0000000001.2587.548

13、毛保費(fèi)純費(fèi)率附加費(fèi)率 6.293.2 財(cái)富保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金3.2.1 財(cái)富保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金的含義與類型財(cái)富保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金的含義與類型 1.財(cái)富保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金財(cái)富保險(xiǎn)責(zé)任預(yù)備金 保險(xiǎn)公司為在財(cái)富保險(xiǎn)合同有效期保險(xiǎn)公司為在財(cái)富保險(xiǎn)合同有效期內(nèi)履行賠付保險(xiǎn)金義務(wù)而提取保費(fèi)的金內(nèi)履行賠付保險(xiǎn)金義務(wù)而提取保費(fèi)的金額。額。2.財(cái)富責(zé)任預(yù)備金的類型預(yù)備金賠款額理賠費(fèi)用預(yù)備金賠款額理賠費(fèi)用常見的賠款預(yù)備金包括：常見的賠款預(yù)備金包括：未到期責(zé)任預(yù)備金未到期責(zé)任預(yù)備金未決賠款預(yù)備金未決賠款預(yù)備金總預(yù)備金總預(yù)備金3.2.2 未到期責(zé)任預(yù)備金1.未到期責(zé)任預(yù)備金的概念未到期責(zé)任預(yù)備金的概念會(huì)計(jì)年度決算時(shí)，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制會(huì)

14、計(jì)年度決算時(shí)，根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原那么對(duì)未到期保單的保險(xiǎn)費(fèi)提存的原那么對(duì)未到期保單的保險(xiǎn)費(fèi)提存的預(yù)備金。的預(yù)備金。2.未到期責(zé)任預(yù)備金確實(shí)定方法未到期責(zé)任預(yù)備金確實(shí)定方法1年平均估算法年平均估算法50估算法、估算法、1/2法法未到期責(zé)任準(zhǔn)備金當(dāng)年自留保費(fèi)總額 50自留保費(fèi)全年保費(fèi)收入+分入保費(fèi)-分出保費(fèi)2季平均估算法季平均估算法8分法分法(21)8nnAn未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（P12341,2,3,4;nnAPnPPPPP某季度的自留保費(fèi)；某季度未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；則全年未到期責(zé)任準(zhǔn)備金(P):3月平均估算法月平均估算法24分法分法(21)24nnAn未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（P123121,2,3,.,12

15、;.nnAPnPPPPP某月的自留保費(fèi)；某月未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；則全年未到期責(zé)任準(zhǔn)備金(P):4日平均法日平均法(21)730nnAn未到期責(zé)任準(zhǔn)備金（P1233651,2,3,.,365;.nnAPnPPPPP某日的自留保費(fèi)；某日未到期責(zé)任準(zhǔn)備金；則全年未到期責(zé)任準(zhǔn)備金(P):3.2.3 未決賠款預(yù)備金1.未決賠款預(yù)備金的概念未決賠款預(yù)備金的概念會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)生的保險(xiǎn)事故，為應(yīng)對(duì)尚未會(huì)計(jì)年度內(nèi)發(fā)生的保險(xiǎn)事故，為應(yīng)對(duì)尚未決議賠付或應(yīng)賠未賠付的賠款而提存的預(yù)決議賠付或應(yīng)賠未賠付的賠款而提存的預(yù)備金。備金。已報(bào)未決賠款預(yù)備金已報(bào)未決賠款預(yù)備金已發(fā)生未報(bào)告賠款預(yù)備金已發(fā)生未報(bào)告賠款預(yù)備金未報(bào)未決賠款預(yù)備

16、金未報(bào)未決賠款預(yù)備金2.已報(bào)未決賠款預(yù)備金的提存1逐案估計(jì)法逐案估計(jì)法適用于索賠金額穩(wěn)定，或索賠大小相適用于索賠金額穩(wěn)定，或索賠大小相差懸殊難以估計(jì)評(píng)價(jià)賠付額的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。差懸殊難以估計(jì)評(píng)價(jià)賠付額的產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。2平均值估計(jì)法平均值估計(jì)法適用于普通的待決賠案，索賠案件多，適用于普通的待決賠案，索賠案件多，索賠金額不大，賠款均勻的業(yè)務(wù)。索賠金額不大，賠款均勻的業(yè)務(wù)。3賠付率法賠付率法適用范圍廣，包含對(duì)已報(bào)告的損失及適用范圍廣，包含對(duì)已報(bào)告的損失及已發(fā)生尚未報(bào)告的估計(jì)損失。已發(fā)生尚未報(bào)告的估計(jì)損失。 賠款預(yù)備金的計(jì)算還需對(duì)業(yè)務(wù)區(qū)域、賠款預(yù)備金的計(jì)算還需對(duì)業(yè)務(wù)區(qū)域、業(yè)務(wù)閱歷、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率等影響要素進(jìn)展業(yè)務(wù)閱歷、業(yè)務(wù)增長(zhǎng)率等影響要素進(jìn)展調(diào)整，添加賠款預(yù)備金的適當(dāng)性。調(diào)整，添加賠款預(yù)備金的適當(dāng)性。3.已發(fā)生未報(bào)賠款預(yù)備金IBNR以閱歷數(shù)據(jù)為根底，根據(jù)賠付次數(shù)、賠以閱歷數(shù)據(jù)為根底，根據(jù)賠付次數(shù)、賠付金額、理賠費(fèi)用、物價(jià)指數(shù)等等要素付金額、理賠費(fèi)用、物價(jià)指數(shù)等等要素預(yù)測(cè)未來賠付金