關(guān)于進一步完善審計整改工作機制的實施意見

1、關(guān)于進一步完善審計整改工作機制的實施意見為切實落實審計整改工作責(zé)任,加大審計查出問題的整改力度, 提高審計整改質(zhì)效，進一步加強部門協(xié)同聯(lián)動,有效形成審計監(jiān)督合 力，健全完善審計整改長效管理機制,充分發(fā)揮審計在黨和國家監(jiān)督 體系中的重要作用，根據(jù)中華人民共和國審計法國務(wù)院關(guān)于加 強審計工作的意見（國發(fā)2014 48號）和xx省人民政府辦公 廳關(guān)于進一步完善審計整改工作機制的意見（xx政辦秘201刀261 號）的規(guī)定，經(jīng)市政府同意,現(xiàn)就進一步完善審計整改工作機制提出 以下實施意見：一、充分認識審計整改工作的重要性加強審計整改是貫徹落實黨中央國務(wù)院、省委省政府及市委市政 府重大決策部署,更好履行審計

2、監(jiān)督職責(zé)的必然要求，是維護財經(jīng)秩 序、加強廉政建設(shè)、推進深化改革、促進經(jīng)濟社會平穩(wěn)健康發(fā)展的重 要舉措。各地各部門要深刻認識加強審計整改工作的重要性和必要性，切實增強審計整改的自覺性和主動性,嚴格執(zhí)行審計決定，認真 采納審計建議，確保審計查出問題全面整改落實。二、不斷完善審計整改工作機制（）建立審計整改統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機制。各縣區(qū)人民政府要切實加強 對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，優(yōu)化審計整改工作機制。審計機關(guān)要統(tǒng)籌管1=理審計整改工作的綜合協(xié)調(diào)、督促檢查、對外公告等事項,提高審計 整改工作的嚴肅性和規(guī)范性。（牽頭責(zé)任單位:各縣區(qū)人民政府，市（二膳實審計整改責(zé)任制。被審計單位是審計整改的責(zé)任主體, 要嚴格落實審

3、計整改要求，執(zhí)行審計決定，采納審計建議,完善管理 制度，加強內(nèi)部控制。被審計單位主要負責(zé)人是審計整改的第一責(zé)任 人,對審計查出問題的整改工作負總責(zé),對本部門、本單位存在的問 題要親自抓好整改落實,對下屬單位存在的問題要履行主管責(zé)任,督促落實整改措施,對能夠立即整改的要立即整改到位,對一時難以整 改到位的要列岀整改時間表，限期整改。有關(guān)主管部門要在職責(zé)范圍 內(nèi)，加強監(jiān)督管理，督促有關(guān)單位落實審計整改。各部門、各單位要 認真貫徹落實中央國務(wù)院、省委省政府及市委市政府關(guān)于加強審計工 作、推進審計全覆蓋、健全完善審計工作機制等要求，加大內(nèi)部審計 監(jiān)督力度,嚴格內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)問題整改，切實提高管理水平。（

4、牽頭 責(zé)任單位:各被審計單位,有關(guān)主管部門）（三）建立審計整改動態(tài)報告制度。被審計單位應(yīng)當(dāng)在審計報告 或?qū)徲嫑Q定書規(guī)定期限內(nèi)向?qū)徲嫏C關(guān)報送由主要負責(zé)人簽發(fā)的整改 報告和必要的整改證明材料，同時抄報本級人民政府或主管部門。計整改報告內(nèi)容應(yīng)包括審計查出問題整改情況、審計處理處罰決定執(zhí) 行情況、對有關(guān)責(zé)任單位和人員的責(zé)任追究及處理情況、采納審計建 議和建立完善制度情況、尚未整改到位問題的原因及后續(xù)整改措施 等。對預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映的問題,縣區(qū)人民 政府要根據(jù)同級人民代表大會常務(wù)委員會有關(guān)決議和審議意見，組織 有關(guān)部門研究落實整改，并向同級人民代表大會常務(wù)委員會報告審計 查出問題整

5、改情況。對涉及經(jīng)濟責(zé)任審計的整改事項，審計機關(guān)要在 下一年4月底前向本級經(jīng)濟責(zé)任審計工作領(lǐng)導(dǎo)小組報告。對其他審計 查岀的問題,審計機關(guān)要定期匯總審計整改情況，并向本級人民政府 報告。對審計查出重大問題的整改情況,實行一事一報，及時向本級 人民政府報告。（牽頭責(zé)任單位:各縣區(qū)人民政府，市審計局，各被 審計單位）（四）建立審計整改跟蹤檢查機制。審計機關(guān)負責(zé)對被審計單位的整改情況進行跟蹤檢查和核實。審計機關(guān)承擔(dān)具體審計任務(wù)的機構(gòu) 應(yīng)當(dāng)在出具審計報告、審計決定書、審計移送處理書等審計結(jié)論性文 書后,將審計查出的問題清單提交給審計機關(guān)承擔(dān)整改工作管理的機 構(gòu)，并在3個月內(nèi)對被審計單位落實審計整改情況進行

6、跟蹤檢查。審 計機關(guān)承擔(dān)整改工作管理的機構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立審計整改臺賬，對被審計單 位應(yīng)當(dāng)整改的問題實行清單動態(tài)管理,執(zhí)行清單銷號制度,對積極整 改到位、有效解決問題的，予以對賬銷號，并適時開展審計回頭看， 確保改到位、不反彈。對被審計單位未執(zhí)行審計決定，或整改落實不 到位、不徹底的，要查明原因,形成書面報告，向本級人民政府報告 或者向有關(guān)主管部門通報。（牽頭責(zé)任單位：市審計局）（五）建立審計整改督查機制。各縣區(qū)人民政府要將審計查出的問題，以及同級人民代表大會常務(wù)委員會決議和審議意見，政府常務(wù) 會議決定，本級政府領(lǐng)導(dǎo)對審計報告、專報、信息等批示的落實情況, 列入政府督查事項限期完成。對違紀(jì)違規(guī)行為嚴重

7、、拒絕和拖延整改 并造成重大影響和損失以及屢審屢犯的部門和單位，要開展重點督查。（牽頭責(zé)任單位:各縣區(qū)人民政府，市審計局）（六）健全審計整改協(xié)作聯(lián)動機制。加強審計機關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察機 關(guān)、巡察、組織、編制、人事、公安、檢察、財政、國稅、地稅、國 有資產(chǎn)管理等部門的工作協(xié)調(diào)。對審計機關(guān)提請協(xié)助落實的整改意 見，有關(guān)部門和單位要積極予以支持配合。對審計發(fā)現(xiàn)的違紀(jì)違法問 題線索或其他事項,審計機關(guān)要依法及時移送有關(guān)部門和單位，有關(guān) 部門和單位要認真核實查處,及時向?qū)徲嫏C關(guān)反饋結(jié)果。（牽頭責(zé)任單位：市審計局,配合單位：有關(guān)部門和單位）（七）建立審計整改通報公開制度。審計機關(guān)在嚴格核實基礎(chǔ)上,適時向各地、各

8、部門、各單位主要負責(zé)人通報審計整改情況，抄報紀(jì) 檢監(jiān)察機關(guān)和組織部門。要加大公開力度，除涉密事項外，審計結(jié)果 及審計整改情況要納入政府信息公開范圍，依法依規(guī)在相關(guān)門戶網(wǎng)站 等載體公開。審計機關(guān)要依法將審計結(jié)果向社會公告,被審計單位要 按規(guī)定將審計查出問題的整改情況向社會公告,有關(guān)監(jiān)督和主管部門要按相關(guān)規(guī)定將追責(zé)問責(zé)情況向社會公告，推動審計監(jiān)督與新聞輿論監(jiān)督、社會公眾監(jiān)督相結(jié)合i十整改質(zhì)效。（牽頭責(zé)任單位:市審計局,各被審計單位,有關(guān)監(jiān)督和主管部門）（八）完善審計整改結(jié)果運用機制。將各部門、各單位落實審計監(jiān)督全覆蓋、健全完善審計工作機制情況，以及審計發(fā)現(xiàn)問題的整改 情況納入綜合考核體系，作為對有

9、關(guān)單位綜合考核的重要參考。對沒 有嚴格履行主管責(zé)任，推進內(nèi)部審計對象監(jiān)督全覆蓋,以及對審計查 岀的問題沒有按要求整改到位的，在分值范圍內(nèi)視情予以扣減。將領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計結(jié)果和審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，作為領(lǐng)導(dǎo)班子 成員述職述廉、年度考核、任職考核的重要依據(jù)。有關(guān)主管部門要將 審計結(jié)果及整改情況，作為加強預(yù)算和財政財務(wù)收支管理的重要依 據(jù)。（牽頭責(zé)任單位：各縣區(qū)人民政府,市審計局,有關(guān)主管部門）（九）強化審計整改追責(zé)問責(zé)機制。對被審計單位違反國家規(guī)定 的財政收支、財務(wù)收支行為,依法應(yīng)當(dāng)追究有關(guān)人員責(zé)任的,審計機 關(guān)要向有關(guān)主管部門和單位提出給予處分的建議，有關(guān)主管部門和單 位要依法及時作出處理

10、決定。對被審計單位消極應(yīng)對、敷衍拖延審計 整改，沒有正當(dāng)理由不按期整改，整改中弄虛作假,整改不力、屢審 屢犯的，約談被審計單位主要負責(zé)人，依法依規(guī)追究有關(guān)人員責(zé)任。（牽頭責(zé)任單位:市審計局，有關(guān)主管部門）（十）建立審計整改長效機制。對審計發(fā)現(xiàn)的典型性、普遍性、 傾向性問題以及屢審屢犯的問題，有關(guān)部門和單位要認真硏究，分析 原因，及時清理不合理的制度和規(guī)則,建立健全有關(guān)制度規(guī)定。對問 題易發(fā)、高發(fā)的領(lǐng)域和崗位,建立完善重點預(yù)警預(yù)防制度，從根本上 防范和減少違紀(jì)違法問題發(fā)生。對涉及體制機制等原因整改難度較大 的事項z審計機關(guān)要加強綜合分析，研究解決措施,提出意見建議, 推動審計整改有效落實。（牽頭

11、責(zé)任單位：市審計局,有關(guān)部門和單 位）三、著力強化工作保障（-）加強組織領(lǐng)導(dǎo)。各縣區(qū)人民政府要高度重視審計整改工作, 定期聽取情況匯報，安排部署審計整改工作，研究解決審計整改工作中的突出問題，督促有關(guān)部門、單位落實審計整改責(zé)任。被審計單位 要把審計整改工作納入重要議事日程，主要負責(zé)人要親自負責(zé),及時 部署整改工作,指導(dǎo)督辦整改事項，確保整改工作落到實處。（牽頭 責(zé)任單位:各縣區(qū)人民政府,各被審計單位）（二）提高審計質(zhì)量。各級審計機關(guān)要強化審計質(zhì)量控制,切實 做到審計程序合法、審計方式遵法、審計標(biāo)準(zhǔn)依法、審計保障用法。 要客觀、歷史、辯證地看待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新情況新問題，充分聽 取被審計單位和有關(guān)單位意見,嚴格把握三個區(qū)分開來，依法依 規(guī)作出審計決定、提岀審計建議，切實提高